11.17 RUD jaarstukken 2022

No. Omschrijving 1.

Solvabiliteit

Jaarrekening Begroting Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2021 2022 2022 2023 2024 2025 2026 48% 35% 20% 35% 35% 35% 35%

Solvabiliteit: dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin RUD Zeeland in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het kengetal is het eigen vermogen gedeeld door het balanstotaal. In 2022 bedraagt de solvabiliteit 20% dit is vooralsnog voldoende.

22

5 VERANTWOORDING BEGROTINGSRECHTMATIGHEID Overschrijding ramingen op programmaniveau Op grond van artikel 193, lid 3 Provinciewet zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium ‘passend binnen het door het algemeen bestuur uitgezette beleid’ van belang. In 2022 is er geen sprake van begrotingsoverschrijdingen op de lasten en is er dus ook geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid.

23

6 JAARREKENING 2022 In dit hoofdstuk geven we de financiële onderbouwing van het jaarresultaat. Deze jaarrekening is op gebouwd uit een aantal onderdelen met de nodige cijfers en tabellen. Door op onderstaande kopjes te klikken kan snel naar het gewenste onderwerp worden gesprongen. BALANS OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ANALYSE REKENINGRESULTAAT WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT) TOELICHTING BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA OVERZICHT INCIDENTELE LASTEN EN BATEN

6.1

BALANS

Tabel 6-1 Balans per 31 december 2022 Balans per 31 december 2022 Activa Vaste activa

31-12-2022

Passiva 31-12-2021 Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Voorzieningen Voorzieningen met een specifieke bestemming

Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

-

4.474.808 4.064.027 410.781 -

- Totaal vaste passiva Vlottende passiva 3.825.646 Netto vlottende schulden < 1 jaar 3.794.554 Overige schulden 31.092 -

31-12-2022 1.075.644 1.832.326 277.402 -1.034.084

31-12-2021 2.368.580 1.104.326 375.423 888.831

-

58.666

-

58.666

1.075.644

2.427.246

674.420 674.420

723.114 723.114

Liquide middelen Banksaldi

200.273 200.273

156.107 156.107

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen:

692.254

984.922 Overlopende passiva Nog te betalen bedragen en vooruitontvangen bedragen:

3.617.271

1.816.315

Europese overheid Rijksoverheid Overige Nederlandse overheden Overig

658.622 33.632

- Europese overheid - Rijksoverheid 959.085 Overige Nederlandse overheden 25.837 Overig

386.226 2.946.870 133.808

1.397.134 275.738

Overmatig verlof

150.367

143.443

Totaal vlottende activa

5.367.335

4.966.675 Totaal vlottende passiva

4.291.691

2.539.429

Totaal

5.367.335

4.966.675 Totaal

5.367.335

4.966.675

Toelichting op de balans De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de verslagleggingsvoorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij betreffende balansposten anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarde.

24

De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend waren. Reserves zijn vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die bedrijfseconomisch vrij te besteden zijn. Aan reserves kunnen we een bepaalde bestemming geven (bestemmingsreserves). Voorzieningen waarderen we op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De verminderingen in voorzieningen betreffen aanwendingen voor het doel waarvoor de voorziening is ingesteld. Personeelslasten rekenen we toe aan het dienstjaar waarop ze betrekking hebben. Toelichting op de balans per 31 december 2022 Tabel 6-2 De balans ultimo 2022 in vergelijking met voorgaand jaar (bedragen in € 1.000) 1. Uitzettingen < 1 jaar 2. Liquide middelen 3. Overlopende activa Totaal activa

2022 4.475 200 692 5.367

2021 3.826 156 985 4.967

verschil 649 44 -293 400

% 17% 28% -30% 8%

(bedragen in € 1.000) 4. Eigen vermogen 5. Voorzieningen 6. Netto vlottende schulden < 1 jaar 7. Overlopende passiva Totaal passiva

2022 1.076 0 674 3.617 5.367

2021 2.369 59 723 1.816 4.967

verschil -1.293 -59 -49 1.801 400

% -55% -100% -7% 99% 8%

ACTIVA (bedragen in €) 1. Uitzettingen < 1 jaar a.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist betreft het verplicht schatkistbankieren.

Uitzettingen < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist

31-12-2022 4.064.027

31-12-2021 3.794.554

Alle decentrale overheden, dus ook RUD Zeeland, zijn verplicht hun banktegoeden aan te houden bij het Ministerie van Financiën wanneer dat een bepaald bedrag (het drempelbedrag) overschrijdt. Gedurende 2022 hebben we een maximumbedrag op de betaalrekening aangehouden van € 1.000.000,00. In 2022 zijn er geen bedragen boven het drempelbedrag buiten de ’s Rijks schatkist aangehouden. Onderstaand een opsomming op basis van de rapportage schatkistbankieren van de aangehouden bedragen in 2022: 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal b.

125.259 170.653 146.666 138.107

Vorderingen op openbare lichamen.

Uitzettingen < 1 jaar 31-12-2022 31-12-2021 Vorderingen op openbare lichamen 410.781 31.092 De vorderingen op openbare lichamen betreffen doorberekende kosten aan deelnemers, andere overheden en andere omgevingsdiensten.

25

2. Liquide middelen Liquide middelen 31-12-2022 Liquide middelen 200.273 Dit betreft de saldi op de bankrekeningen, er wordt geen kas aangehouden.

31-12-2021 156.107

3. Overlopende activa a.

Nog te ontvangen bedragen van Nederlandse overheden.

Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen 31-12-2022 31-12-2021 Overige Nederlandse overheden 658.622 959.085 De te ontvangen bedragen van Nederlandse overheden zijn de te ontvangen bedragen van gemeenten, provincie en DCMR (voornamelijk de verrekeningen van werkelijk geleverde uren t.o.v. het ontvangen voorschot voor 2022).

b.

Overige overlopende activa.

Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen 31-12-2022 31-12-2021 Overig 33.632 25.837 De overige overlopende activa betreft o.a. de vooruitbetaalde verzekeringspremies voor 2023.

PASSIVA (bedragen in €)

4. Eigen vermogen Eigen vermogen a. Algemene reserve b. Bestemmingsreserves c. Gerealiseerd resultaat

31-12-2022 1.832.326 277.402 -1.034.084

31-12-2021 1.104.326 375.423 888.831

Tabel 6-3 Overzicht verloop reserves Overzicht verloop reserves a. Algemene reserve b. Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve persoonlijk ontwikkelingsbudget Bestemmingsreserve overig TOTAAL

Saldo 1-1-2022 1.104.326

728.000

0

Saldo 31-12-2022 1.832.326

272.873 102.550

56.907 0

154.928 0

174.852 102.550

1.479.749

784.907

154.928

2.109.728

Toevoeging

Aanwending

a. Algemene reserve. Op 18 juli 2022 heeft het algemeen bestuur besloten om uit het jaarrekeningresultaat van 2021 een bedrag van € 728.000 toe te voegen aan de algemene reserve. b.

Bestemmingsreserves.

Bestemmingsreserve persoonlijk ontwikkelingsbudget Volgens de cao van 2017 krijgen de medewerkers van RUD Zeeland (zowel vast als tijdelijk) de beschikking over een Persoonlijk Ontwikkel Budget (POB) van € 5.000 per vijf jaar. Deze regeling eindigde op 31-12-2022 en in de cao 20222023 is deze volgens dezelfde voorwaarden opnieuw voor vijf jaar vastgesteld. In 2022 zijn de niet-benutte budgetten van de eerste regeling voor een bedrag van € 154.928 vrijgevallen. Het algemeen bestuur besloot op 19 november 2018 jaarlijks het bedrag van € 100.000 minus de werkelijke kosten voor het POB per jaar toe te voegen aan de reserve. Er is in 2022 voor € 43.093 besteed en daarom is er dit jaar € 56.907 toegevoegd.

26

Overige bestemmingsreserves Op de overige bestemmingsreserves hebben gedurende 2022 geen mutaties plaatsgevonden. Het saldo blijft onderdeel van de bestemmingsreserves. Indien nodig kan er aan het algemeen bestuur een voorstel worden gedaan om deze aan te wenden voor een aanpassing in de begroting van 2023. c. Gerealiseerd resultaat. Op 18 juli 2022 heeft het algemeen bestuur besloten om het resultaat van 2021 als volgt te verdelen: Verdeling resultaat 2021 Toegevoegd aan de algemene reserve Terugbetaald aan de deelnemers

€ € €

728.000 160.831 888.831

Over de verdeling van het resultaat over 2022 zal het algemeen bestuur in de loop van 2023 een beslissing nemen. 5. Voorzieningen Overzicht verloop voorzieningen a. Voorziening verlofsaldi b. Voorziening reorganisatiekosten BRZO c. Voorziening eigenrisicodrager WW TOTAAL

Saldo 1-1-2022 5.130 18.373 35.163 58.666

Toevoeging

Aanwending

0

5.130 18.373 35.163 58.666

Saldo 31-12-2022 0 0 0 0

a. Voorziening verlofsaldi. De voorziening verlofsaldi betreft de per balansdatum nog openstaande verlofrechten over 2013. Bij de oprichting van de RUD per 01-01-2014 nam RUD Zeeland de verlofuren van de geplaatste medewerkers over. RUD Zeeland factureerde hiervoor destijds € 140.269 aan de deelnemers, in totaal ging het om 5.981 uur waarvoor in 2014 een voorziening is gevormd. In 2022 zijn hiervan alle uren opgenomen waardoor deze voorziening is vervallen. b. Voorziening reorganisatiekosten BRZO. In augustus 2018 besloot de provincie Zeeland om alle BRZO-taken in Zeeland niet langer door RUD Zeeland te laten uitvoeren. Dit heeft tot gevolg gehad dat de BRZO medewerkers in dienst van RUD Zeeland in dienst zijn gekomen van de DCMR, een groot deel van de kosten vergoedt de provincie. De provincie Zeeland heeft in 2022 extra taken bij RUD Zeeland ondergebracht waardoor er geen reorganisatiekosten meer zijn, deze voorziening is daarom vervallen. c. Voorziening eigenrisicodrager WW. We zijn eigenrisicodrager in het kader van de WW waardoor we de kosten van een WW-uitkering, ook na beëindiging van een tijdelijk contract, voor twee jaar moeten betalen. In 2020 troffen wij een voorziening met specifieke bestemming voor een voormalig medewerker, deze voorziening is na twee jaar in 2022 komen te vervallen. 6.

Vlottende passiva Vlottende passiva 31-12-2022 Overige schulden 674.420 Dit betreft de facturen over 2022 die op 31 december 2022 nog niet zijn betaald.

31-12-2021 723.114

7. Overlopende passiva Overlopende passiva 31-12-2022 31-12-2021 Rijksoverheid 386.226 0 In 2022 zijn een tweetal SPUK subsidies vooruit ontvangen van de Rijksoverheid welke in 2023 zullen worden besteed.

27

Overlopende passiva 31-12-2022 31-12-2021 Overige Nederlandse overheden 2.946.870 1.397.134 De vooruit ontvangen bedragen van Nederlandse overheden betreffen onderbestedingen op de uitvoering van het jaarplan. De deelnemers zijn in januari 2023 op de hoogte gesteld van de te verwachten kosten versus het betaalde voorschot. Overlopende passiva 31-12-2022 31-12-2021 Overig 133.808 275.738 De overige nog te betalen bedragen betreffen onder meer de bedragen die over 2022 nog betaald moeten worden maar waarvoor in 2022 nog geen factuur was ontvangen. Overlopende passiva 31-12-2022 31-12-2021 Overmatig verlof 150.367 143.443 Op basis van het BBV moeten we een financiële verplichting opnemen voor overmatig verlof. De RUD merkt het aantal uren boven een verlofstand van 120 uur aan als overmatig. Ultimo 2022 kwam dit overeen met een bedrag van € 150.367.

8. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen PIOFACH Diensten gemeente Terneuzen - RUD Zeeland ging met gemeente Terneuzen een overeenkomst aan inzake levering PIOFACH-diensten voor een periode van tien jaar. De resterende looptijd bedraagt per 31-12-2022 nog één jaar. Er zijn besprekingen gaande om het contract met 2 jaar te verlengen. Het jaarlijkse bedrag voor de levering van PIOFACH-diensten bedraagt € 1.484.287 (excl. B.T.W.) Huur huisvesting van gemeente Terneuzen - RUD Zeeland ging met gemeente Terneuzen een huurovereenkomst voor huisvesting aan voor een periode van tien jaar. De resterende looptijd bedraagt per 31-12-2022 nog één jaar. Er zijn besprekingen gaande om het contract met 2 jaar te verlengen. Het jaarlijkse bedrag van de huur bedraagt € 271.481 (excl. B.T.W.) Onderverhuur contract huisvesting - RUD Zeeland ging met een derde een onderverhuurovereenkomst voor huisvesting aan ingaande per 1-10-2019. De resterende looptijd bedraagt per 31-12-2022 nog één jaar. Er zijn besprekingen gaande om het contract met 2 jaar te verlengen. Het jaarlijkse bedrag voor onderverhuur bedraagt € 49.096 (excl. B.T.W.) Leasekosten voertuigen - RUD Zeeland ging met Alcredis Finance B.V. per 28 oktober 2021 een vierjarige leaseovereenkomst aan voor zes auto’s: drie piketauto’s en drie auto’s voor groen toezicht.

Het jaarlijks bedrag voor de leasekosten bedraagt: € 40.245 (excl. B.T.W.) Vennootschapsbelasting - Eind 2017 stemde RUD Zeeland haar fiscale positie opnieuw af. Dit leidde er toe dat RUD Zeeland voor de taken Toezicht/ Handhaving en Vergunningverlening onder de samenwerkingsvrijstelling valt en dat winsten zijn vrijgesteld en dat er niet langer een terugbetalingsverplichting heeft van de resultaten. Voor de expertise en adviserende taken bracht RUD Zeeland in 2021 een kostendekkende prijs in rekening en is er derhalve geen sprake van een resultaat op dit onderdeel. De vennootschapsbelastinglast is in 2022 nihil. Eigen risico WW - In verband met het ontbinden van een arbeidsovereenkomst van een medewerker loopt de RUD, maximaal twee jaar, het risico dat men eigen risico van ww uitkering in 2023 en 2024 zal moeten betalen. Wanneer de medewerker gedurende twee jaar werkloos blijft moet er voor deze twee jaar een bedrag van € 90.000 worden betaald. Wanneer de medewerker weer (gedeeltelijk) gaat werken vervalt deze verplichting gedurende de periode dat hij werkt, geheel of gedeeltelijk. Het is niet bekend of deze medewerker snel weer aan werk zal geraken waardoor de hoogte van het werkelijke risico niet is in te schatten, daarom is er voor gekozen hiervoor geen voorziening te treffen

28

6.2

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

Saldo jaarrekening Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten schrijft expliciet voor hoe we het rekeningresultaat bepalen en presenteren. Primair bepalen wij het totaal saldo van baten en lasten. Dit resultaat is het saldo van de baten en lasten van de programma’s, overhead, onvoorzien en de algemene dekkingsmiddelen. Vervolgens doen we toevoegingen of onttrekkingen aan de reserves waarover het algemeen bestuur besluit. Dit is ten laste c.q. ten gunste van dit resultaat. Het saldo dat dan resteert, noemen wij het Gerealiseerd Resultaat. Waar wij in deze jaarstukken spreken over het rekeningresultaat bedoelen wij het Gerealiseerd Resultaat. Tabel 6-4 Gerealiseerd resultaat Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Begroting voor wijziging 6.786 3.313 150

Wijziging

Begroting na wijziging

Gerealiseerd

verschil

1.451 296 -32

8.237 3.609 118

7.959 3.264 -

-278 -345 -118

-9.961 -288 -0 -0

-1.128 288 875 -153 722

-11.089 875 -153 722

-10.189 1.034 0 1.034

900 159 153 312

2022

2022

2022

2022

2022

Begroting voor wijziging

Wijziging

Begroting na wijziging

Gerealiseerd

verschil

V/N

Programma Milieu: Programmalijn Milieu - Vergunningverlening Programmalijn Milieu - Toezicht en Handhaving

2.597 4.189

2.069 -619

4.666 3.571

3.213 4.746

-1.453 1.175

V N

Overhead Onvoorziene lasten

3.313 150

296 -32

3.609 118

3.264 -

-345 -118

V V

Algemene dekkingsmiddelen en reserves Frictiekostenvergoeding Totaal saldo

-9.961 -288 -

-1.281 288 722

-11.242 722

-10.189 1.034

1.053 312

N N

Programma Milieu Overhead Onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen Frictiekostenvergoeding Totaal van baten en lasten Mutatie reserves Gerealiseerd Resultaat

Tabel 6-5 Exploitatie Exploitatie (x € 1.000)

29

6.3

ANALYSE REKENINGRESULTAAT

Toelichting op baten en lasten

Omschrijving

Personeelslasten Organisatie kosten Reis- en verblijfkosten Inhuur personeel van derden Overig kosten

Resultaat

Verschil

(bedragen x € 1.000)

(bedragen x € 1.000)

6.731 3.400 150 1.095 116

-48 275 17 191 -52 383

N V V V N V

-10.458

-1.417

N V N

-1.034

-1.034

11.492 Algemene bijdrage deelnemers Overige inkomsten

Resultaat

-10.189 -269

-1.619 202

Bovenstaande tabel geeft een opstelling van het resultaat en de verschillen tussen de begroting en de werkelijkheid. In onderstaande tabel zijn de verschillen per kostensoort inzichtelijk. Het financieel resultaat over 2022 bedraagt € 1.034.000 negatief. In de 2e voortgangsrapportage gingen we nog uit van een nadeel van € 722.000. Onderstaand lichten we de belangrijkste oorzaken toe: Lasten Personeelslasten

N 48.000

In 2022 waren er veel vacatures waarvan er ook veel zijn ingevuld. We zien dan ook dat de personele lasten in 2022 nagenoeg gelijk zijn aan de begrote kosten. Hierin is tevens de uitbreiding van taken en het daaraan gekoppelde aannemen van nieuwe personeelsleden. Organisatiekosten

V 275.000

Her voordeel betreft voornamelijk lagere opleidingskosten dan in de begroting was opgenomen. Reis- en verblijfskosten

V 17.000

We zien dat in 2022 na de corona jaren de reis- en verblijfskosten weer zijn gestegen. Dit is ingegeven doordat medewerkers weer naar kantoor kwamen en weer op locatie controles uit gingen voeren. Bedrag is nagenoeg de begroting. Inhuur personeel van derden

V 191.000

In 2022 is het zowel voor VV als TH niet gelukt extra inhuur gedaan i.v.m. niet in te vullen vacatures. Dit wordt mede veroorzaakt door de krapte op de (inhuur) arbeids markt. Bij de Staf ik er inhuur geweest in verband met vertrek van controller en financieel specialist. Overige kosten

N 52.000

Dit betreft saldo van overige kosten, saldo van onvoorzien en saldo van mutaties reserve. Baten Overige inkomsten

V 202.000

30

Voor 2022 zien we dat o.a. inkomsten van DCMR en BRIKS hoger waren dan verwacht. Tevens zien we dat er ook een aantal niet begrote subsidie ontvangsten waren, Bijdragen deelnemers

N 1.619.0000

We zien dat in 2022 de gerealiseerde productieve uren aanzienlijk achterblijven op de begrote productieve uren. De reden hiervan zijn o.a.: -

Nieuwe medewerkers moeten daarna worden opgeleid en ingewerkt Voorbereiding voor ingang Omgevingswet Hoog ziekteverzuim Vacatures kunnen niet direct ingevuld worden Voorbereiding ingebruikname VTH-zaaksysteem RX-Mission Inspecties werden weer op locatie uitgevoerd Medewerkers namen weer verlof op Meer overhead taken dan waren voorzien in de begroting

Oorzaak Inwerken en opleiding (43%) Openstaande vacatures (16%) Omgevingswet (13%) Ziek (11%) RX-mission (3%) Overige ontwikkelingen vakgebied (8%) Overig (5%) Totaal

Uren 6.412 2.350 2.010 1.677 496 1.200 768 14.914

% 43% 16% 13% 11% 3% 8% 5% 100%

31

6.4

WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT)

Op 1 januari 2013 ging de Wet Normering Topinkomens (WNT) van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde “topfunctionarissen”. Topfunctionarissen” zijn diegenen die leidinggeven aan de gehele organisatie en die de WNT als zodanig aanmerkt. Conform de WNT maakt dit jaarverslag de beloning van de topfunctionarissen binnen RUD Zeeland openbaar. Deze verplichting tot openbaarmaking geldt ook voor de beloning van andere werknemers, indien die bezoldiging meer bedraagt dan het voor topfunctionarissen geldende bezoldigingsmaximum (norm 2022: € 216.000 op jaarbasis). Dit is bij RUD Zeeland niet aan de orde. Bij RUD Zeeland is de directeur in de zin van de WNT een topfunctionaris. De beloning van de directeur valt ruimschoots onder het genoemde bezoldigingsmaximum. Onderstaande tabel geeft de topfunctionarissen van RUD Zeeland volgens de WNT-richtlijnen weer. De directeur heeft in 2022 een fulltime (36 uur) dienstverband. Tabel 6-6 Bezoldiging directeur Gegevens 2022

A. van Leeuwen

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 128.821,34

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.626,72

Subtotaal

€ 151.448,06

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. € 151.448,06

32

Ook de leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van RUD Zeeland behoren tot topfunctionarissen, ook al is de vergoeding nihil. Tabel 6-7 Bezoldiging bestuursleden Vaste Variabele onkosten onkostenBeloning vergoeding vergoeding

Voorzieningen ten behoeve van beloning op termijn

Totaal 2022

Datum einde bestuursfunctie

Functie DB-voorzitter/ AB-voorzitter

Naam A.G. van der Maas

€0

€0

€0

€0

€0

DB-lid/AB-lid

B.L.L. van der Velde

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

J. Louws

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

M. Sijbers

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

S. Mackintosh

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

J. Veldhuizen

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

C. Liefting

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

M. Steketee

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

C. Bertijn

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

N. van der Hoest

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

A.P. Witkam

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

L. van de Voorde

€0

€0

€0

€0

€0

DB-lid/AB-lid

G. Depauw

€0

€0

€0

€0

€0

DB-lid/AB-lid

C. Michielsen

€0

€0

€0

€0

€0

DB-lid/AB-lid

A. Smit

€0

€0

€0

€0

€0

DB-lid/AB-lid

B. van Assche

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

R.J. Reijnierse

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

C. Dekker

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

F.J.A. Hommel

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

M. Mulder

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

P.P.M. Ploegaert

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

A.W. Roelse

€0

€0

€0

€0

€0

AB-lid

D. Verburg

€0

€0

€0

€0

€0

DB-lid/AB-lid

P. Keller

€0

€0

€0

€0

€0

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. mei 2022 mei 2022 mei 2022 mei 2022 mei 2022 mei 2022 mei 2022 mei 2022 nov 2022

33

6.5

TOELICHTING BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA

Onderstaand overzicht geeft per programma, naast de primitieve begrotingscijfers en de begrotingscijfers na wijziging, de werkelijke baten en lasten evenals het saldo daarvan weer. Tabel 6-8 Totaaloverzicht baten en lasten 2022 Begroting voor wijziging 6.786 3.313 150

2022 Wijziging

2022 Begroting na wijziging

2022 Gerealiseerd

2022 verschil

1.451 296 -32

8.237 3.609 118

7.959 3.264 -

-278 -345 -118

Algemene dekkingsmiddelen Frictiekostenvergoeding

-9.961 -288

-1.128 288

-11.089 -

-10.189 -

900 -

Totaal van baten en lasten Mutatie reserves Gerealiseerd Resultaat

-0 -

875 -153 722

875 -153 722

1.034 0 1.034

159 153 312

2022 Begroting na wijziging

2022 Gerealiseerd

2022 Verschil

V/N

Lasten Personele lasten Reis- en verblijfkosten Inhuur personeel van derden Overige directe kosten Materiele budgetten Totaal

6.684 168 1.286 99 1.479 9.715

6.731 150 1.095 116 1.285 9.377

48 -17 -191 16 -194 -338

N V V N V V

Baten Overige inkomsten Materiele budgetten Totaal

-1.479 -1.479

-133 -1.285 -1.418

-133 194 60

V N N

Saldo

8.237

7.959

-278

V

Omschrijving (bedragen * € 1.000)

Programma Milieu Overhead Onvoorzien

-0

Tabel 6-9 Baten en lasten programma Milieu Programma Milieu (bedragen * € 1.000)

De programma’s Vergunningverlening en Toezicht en Handhaving en vallen uiteen in 2 delen t.w.: - Kosten voor het programma - Materiële budgetten De kosten voor programma’s Vergunningverlening en Toezicht en Handhaving hebben voornamelijk betrekking op de kosten van inzet personeel. De materiële budgetten zijn budgetten die beschikbaar zijn gesteld door provincie Zeeland ten behoeve van specifieke provinciale taken zoals: aanpak bodemverontreiniging, bodemsaneringen, nazorg stortplaatsen, externe veiligheid, luchtmetingen, controlemetingen indirecte lozingen, controle onderzoeken bij bodemsanering, geluidmetingen en de bestuurlijke strafbeschikking milieu (BSBm). Daarnaast stelden de Zeeuwse gemeenten ook materiële budgetten beschikbaar ten behoeve van bemonstering van afvalwater analyses en asbestmonsternames. De materiële budgetten verrekenden we op basis van werkelijke lasten.

34

Tabel 6-10 Baten en lasten overhead Overhead (bedragen * € 1.000)

2022 Begroting na wijziging

2022 Gerealiseerd

2022 Verschil

V/N

3.676 3.676

3.400 3.400

-275 -275

V V

-66 -66

-136 -136

-70 -70

V V

3.609

3.264

-345

V

Lasten Organisatie kosten incl. salarissen Inhuur personeel van derden Totaal Baten Overige inkomsten Totaal Saldo

De kosten voor overhead bestaan uit alle overige kosten zoals de kosten voor PIOFACH, opleiding en de kosten voor de staf. Tabel 6-11 Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen (bedragen * € 1.000)

2022 Begroting na wijziging

2022 Gerealiseerd

2022 Verschil

V/N

-722 -722

-1.034 -1.034

-312 -312

N V

Baten Deelnemersbijdrage Onttrekkingen reserves

-11.089 -153

-10.189 -

900 153

N N

Totaal

-11.242

-10.189

1.053

N

Lasten Resultaat Onvoorziene lasten Totaal

De bijdragen betreffen de inkomsten van deelnemers voor de vaste bijdragen en strippenkaart. Daarnaast vergoedt de provincie vanaf 2019 tot en met 2024 de frictiekosten als gevolg van de uitname van de Brzo taken. Voor een toelichting op het programma, overhead en algemene dekkingsmiddelen en reserves verwijzen we naar het onderdeel “Analyse rekeningresultaat” op bladzijde 30. Tabel 6-12 Reserves Mutaties algemene reserve (bedragen*1.000)

Begroting 2022 lasten

Begroting voor wijziging 2022 baten

lasten

Gerealiseerd na wijziging 2022

baten

lasten

saldo

baten

Algemene reserve Totaal mutaties reserve

-

-

-

153 153

0 0

-

0 0

Totaal saldo mutaties reserve

-

-

-

153

0

-

0

10.291

10.291

13.509

12.787

12.777

Gerealiseerd resultaat

11.743

-1.034

Er zal aan het algemeen bestuur een voorstel worden voor gelegd voor resultaatbestemming 2022.

35

6.6

OVERZICHT INCIDENTELE LASTEN EN BATEN

Korte omschrijving Volgens artikel 28 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten bevat de toelichting op de jaarrekening een overzicht van de incidentele baten en lasten. Uit dit overzicht blijkt in hoeverre incidentele factoren van invloed waren op het resultaat van de jaarrekening. Het is van belang inzicht te hebben in de incidentele baten en lasten om te beoordelen of er sprake is van een duurzaam financieel evenwicht, waarbij de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Tabel 6-13 Overzicht incidentele lasten en baten incidentele lasten (x € 1.000)

Incidentele baten ( x € 1.000)

Onderzoek naar de organisatiestructuur

25 Subsidie Ministerie van Justitie (groene BOA's)

Onderzoek naar het voldoen aan de AVG wetgeving

15

Saldo

40 Saldo

56 56

36

7 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

37

8 BIJLAGEN JAARREKENING 2022 8.1

INFORMATIE PARAGRAAF VERBONDEN PARTIJEN DEEELNEMERS

Op te nemen informatie in paragraaf verbonden partijen deelnemers Naam en vestigingsplaats Juridische grondslag Rechtsvorm Datum ingang Uittreding Ontwikkelingen Deelnemers

Bestuurlijk belang Voorzitter AB en DB Samenstelling DB

Samenstelling AB

: RUD Zeeland te Terneuzen : Gemeenschappelijke Regeling : 1 januari 2014 : Art 53 van de Gemeenschappelijke Regeling RUD Zeeland : Invoering P*Q : Alle gemeenten in Zeeland : provincie Zeeland : Waterschap Scheldestromen : A. van de Maas (Noord-Beveland) : Vertegenwoordiger gemeente Terneuzen, vanaf juli Hulst : Vertegenwoordiger gemeente Schouwen-Duiveland : Vertegenwoordiger Provincie Zeeland : Vertegenwoordiger Waterschap Scheldestromen : Vertegenwoordigers alle gemeenten in Zeeland : Vertegenwoordiger Provincie Zeeland : Vertegenwoordiger Waterschap Scheldestromen

Tabel 8-1 Deelnemersbijdrage P*Q 2022 (afgeronde bedragen) Raming Deelnemer

Realisatie deelnemersbijdrage (excl. materieel budget)

deelnemersbijdrage (excl. materieel budget)

verschil

Borsele

€

624.000

€

604.400

€

-19.600

Goes

€

709.700

€

484.200

€

-225.500

Hulst

€

587.300

€

559.000

€

-28.300

Kapelle

€

290.400

€

226.200

€

-64.200

Middelburg

€

275.000

€

271.100

€

-3.900

Noord-Beveland

€

304.900

€

232.700

€

-72.200

Reimerswaal

€

518.000

€

398.800

€

-119.200

Schouwen-Duiveland

€

753.500

€

585.500

€

-168.000

Sluis

€

797.100

€

657.500

€

-139.600

Terneuzen

€

1.058.800

€

1.210.300

€

151.500

Tholen

€

364.300

€

389.500

€

25.200

Veere

€

244.800

€

220.800

€

-24.000

Vlissingen

€

481.200

€

337.800

€

-143.400

Zeeland

€

4.626.300

€

3.953.000

€

-673.300

Waterschap Scheldestromen

€

41.100

€

2.500

€

-38.600

Totaal

€

11.676.400

€

10.133.300

€

-1.543.100

Reserves RUD ultimo 2022 Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat 2022

8.2

€ 1.832.326 € 277.402 € -1.034.084

LASTEN EN BATEN PER TAAKVELD

Taakvelden (bedragen x € 1.000) 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 7.4 Milieubeheer Saldo

Lasten 2022

Baten 2022

Saldo

3.400 9.377 12.777

136 11.607 11.743

-3.264 2.230 -1.034

38