10.3 Conceptbegroting 2022 en jaarstukken 2020 gemeenschappelijke regeling De Betho
Tekst van het document
de Betho
Begroting De Betho
www.debetho.nl
Begroting 2022 De Betho
lnhoudsopgave
lnhoudsopgave
A. Voonruoord
B. Beleidsbegroting
- Programmaplan - Algemeen
- Programmaresultaat - Algemene dekkingsmiddelen - Vennootschapsbelasting - Overheadkosten - Onvoorzien - Beleidsindicatoren
- Paragrafen
- Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Onderhoud kapitaalgoederen - Financiering - Bedrijfsvoering (en organisatieskuctuur) - Verbonden partijen
C. Financiële begroting
- Balansprognose 31 december De Betho - Overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - Totaaloverzicht op hoofdlijnen
- Programmabegroting - Overheadkosten
- Toelichting balansprognose De Betho - Toelichting overzicht baten en lasten in de jaanekening over het begrotingsjaar - Toelichting op de programmabegroting - Toelichting op de overheadkosten
- lncidentele baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
- Meerjarenraming - Geprognosticeerde balans - Bijlage taakvelden D. Overige gegevens
- Gemeentelijkebijdrage - Overzicht netto omzet per werksoort - Overzicht netto omzet per gemeente
de Betho Voorwoord www.debetho.nl
Voorwoord
Algemeen
Organisatie
De Betho heeft het meerjarenbeleid volledig afgestemd
Tot en met 2020 heeft De Betho de organisatie sterk aangepast vanwege de door de Rijksoverheid opgelegde bezuinigingen en de inkrimping van het personeelsbestand. Met name staffuncties zijn tot het minimum terug gebracht. De Betho is getransformeerd
op de gevolgen van een terugloop van het aantal Sw
medewerkers en een verwachte toename van het aantal medewerkers in het kader van Beschut Werken. De verwachting is dat in een meerjarenperspectief ongeveer 1/3 van de uitstroom aan Sw medewerkers wordt vervangen door inshoom van Beschut Werken medewerkers. Dit betekent dat er in 2022 slechts kleine aanpassingen in de organisatie moeten worden gedaan. ln de begroting2022en in de meerjarenraming is vanwege de langzame krimp van het aantal medewerkers rekening gehouden met een geleidelijke terugloop in omzet en kosten. De afgesproken omzettaakstelling met de deelnemende gemeenten wordt eveneens geheel naar verhouding omlaag gebracht. De re-integratie activiteiten die De Betho verricht in opdracht van de deelnemende gemeenten zijn ondergebracht in een aparte afdeling Betho Training en Ontwikkeling (BTO). De activiteiten van BTO worden apart van de Wsw en Beschut Werken gefinancierd en
tot een uitvoeringsorganisatie die bedrijfsmatig en resultaatgericht werkt, De organisatie wordt in 2022lichl aangepast aan de teruglopende aantallen gesubsidieerde medewerkers. Het aantal medewerkers blijft van een dusdanige omvang (verwachting in totaal ca. 500 in 2022 ) dat De Betho een gezonde organisatie is en kan blijven.
Tot slot De Betho is een financieel en organisatorisch gezond bedrijf. De gevolgen van de komst van de Participatiewet zijn goed opgevangen en De Betho gaat bij ongewijzigd lokaal en landelijk beleid een relatief stabiele toekomst tegemoet.
begroot. De begroting voor BTO is in 2022 vergelijkbaar met die
Namens het algemeen bestuur,
van 2021.00k hier is, met als aanname een ongewijzigd
gemeentelijk beleid, een fase van stabiliteit bereikt
A.B. van der Reest Voorzitter.
Financiële resultaten De verwachting is dat de resultaten van De Betho de
Namens het managementteam,
komende jaren structureel positief zullen blijven..
De Betho is in staat gebleken de gevolgen van de komst van de Participatiewet op te vangen en de flnanciën op orde te houden. De Betho heeft hierdoor bij ongewijzigd beleid bij de Rijksoverheid of de deelnemende gemeenten shuctureel geen extra gemeentelijke bijdrage, bovenop de ontvangen Rijksgelden, voor de Sw meer nodig. Deze (al gedurende tientallen jaren lopende) gemeentelijke bijdrage is daarom niet langer in de begroting en meerjarenraming opgenomen. Voor de deelnemende gemeenten een gezamenlijke besparing van circa € 450.000,-
C.A.A. Roovers, Directeur.
de Betho Beleidsbegroting www.debetho.nl
Programmaplan (in euro x 1.000)
Algemeen De jaarstukken van De Betho hebben betrekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een
handicap onder aangepaste omstandigheden. Dit betreft zowel de uitvoering van de Wsw voor de deelnemende gemeenten als ook het in opdracht van de deelnemende gemeente uitvoeren van andere vormen van gesubsidieerde arbeid en andere onderdelen van reintegratie-activiteiten voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, niet zijnde de Wsw doelgroep.
Om aan zoveel mogelijk mensen uit de doelgroep werkgelegenheid te bieden dient de personeelsformatie (in dienst en ingeleend) hierop te worden afgestemd, waarbij de totale kosten de totale opbrengsten niet zullen overschrijden, Waar nodig en mogelijk wordt gebruik gemaakt van verbonden partijen, mede om flexibel op veranderingen in te kunnen spelen. De uitvoering van dit programma dient te worden gerealiseerd met minimaal een nihil resultaat, alles daarboven wordt teruggestort naar de deelnemende gemeenten. ln dit overzicht is de terugstorting aan de gemeenten in het programmaresultaat meegenomen. Voor 2020 bedraagt deze
€ 2.309.000 ln de begrotingen 2021 en2022 zijn resp. €
Programmaresultaat Algem. dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Resultaat voor overhead
59.000 en € 498.000 opgenomen.
Realisatie 2020
Beqrotinq 2021
Begrotinq 2022
Baten Lasten Saldo
Baten Lasten Saldo
Baten Lasten Saldo
20.881 20.272 609
02-2 000
18,853 18.174 679
02-2 000
20.88'l
20.274
607
Overheadkosten
0
1.180
-1.180
0
Onvoorzien
0
0
0
0
0
0
20.881
21.454
-573
8.853
9.428
-575
585
12
573
575
0
575
Resultaat voor best.res. Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat
0
21.466 21.466
18.853
76
677
1.252
-1.252
1 8.1
19.428 19.428
0
18.755 18,159 596
1
02-2 000 8.755 0 1,18'l 00
1 8.1 61
594 -1.181 0
18.755
19.342
-587
587
0
587
19,342 19.342
0
Programmaresultaat ln het programmaresultaat 2022 wordl een lagere netto omzet, licht dalende personeelskosten en tegelijkertijd een lagere rijkssubsidie verwacht. Het verwachte resultaat in 2022 is hoger dan 2021.
Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen betreffen uitsluitend het saldo van de financieringsfunctie welke bestaan uit bankkosten en
rentekosten en -opbrengsten. Deze zijn nagenoeg nihil.
Vennootschapsbelasting Bedrag heffing vennootschapsbelasting niet van toepassing
Overheadkosten Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair. Realisatie
2020
Begroting
2021
Begrotinq 2022
Staf personeel, Wsw personeel en inleen
860
912
819
Automatisering
74
99
95
Huisvesting
30
30
30
Belastingen en verzekeringen
62
61
77
Reklame/marketing
2
18
17
152
132 1.252
143
Diversen
Totaal overheadkosten
1.180
Onvoozien Er zijn geen onvoorziene baten en lasten. Voorzover er afwijkingen zijn, worden deze niet separaat weergegeven, maar
rechtstreeks op het betreffende grootboek geboekt.
1.18'l
Programmaplan Beleidsindicatoren van "bestuur en ondersteuning"
Realisatie Begroting Begroting 2022
2021
2020 Formatie Personeel ln dienst in FTE (Wsw- en staf personeel) per 1.000 inwoners Het betreft hier de aantallen uit het werkgebied op peildatum 01 januari 2020.
3,37
3,55
3,38
3,24
3,36
3,1
I
10
Bezetting Personeel in dienst in FTE (Wsw- en stafpersoneel) per'1.000 inwoners Het betreft hier een gemiddelde per inwoner uit het werkgebied over het gehele jaar
I
Apparaatskosten De overheadskosten per inwoner (van hetwerkgebied):
o
Externe inhuur Kosten externe inhuur als percentage van totale loonsom +/+ externe inhuur
14,0T0 13,60/o 12,1T0
Externe inhuur betreft de kosten van inleen via B-Flex b.v. , inleen via uitzendbureau's en payrolling. Payroll is inclusief beschut werken. De totale loonsom heeft betrekking op het gehele personeel.
Overhead De overheadskosten als percentage van de totale lasten.
5,6%
Beleidsindicatoren van "sociaal domein" Netto arbeidsparticipatie (201 9) Borsele
72,00/o
Goes
68,3%
Kapelle
71,90/o
Noord Beveland
65,8%
Reimerswaal
70,90/o
Tholen
70,10/o
Lopende reïntegratievoorziening per 10.000 inwoners van 15-64 iaar (1e halfiaar 2020) Borsele
154,7
Goes
262,8
Kapelle
141,3
Noord Beveland
203,3
Reimerswaal
212,5
Tholen
242,9
6,5T0
6,1Y0
Weerstandsvermogen en risicobeheersing euro x 1 Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing. Dit besluit bepaalt dat bij de begroting niet alleen een risicoparagraaf moet worden bijgevoegd, waarin is aangegeven welke financiële risico's worden gelopen de komende jaren, maar waar tevens het weerstandsvermogen wordt vastgesteld dat dient ter fìnanciering van risico's en tegenvallers.
Weerstandsvermoqen
Realisatie Begrotinq Beqroting 2020
2021
2022
1.005
1.005
1.005
7.641
7.266 2,295
6.891
2.400
- Zonnepanelen
291
261
230
- Vakantiegeld Wsw
555
540
530
- Milieu en energie
215
195
175
- Actueel houden Machinepark
163
133
87
12.270
'1'1.695
11.108
Algemene reserve Bestemmingsreserves:
- Brand - Reorganisatiekosten Participatiewet
Totaal
2.1 90
Algemene reserve Bij De Betho wordt een (algemene) reserve opgebouwd om exploitatietekorten c.q. schommelingen in de omzet op te vangen Voor De Betho geldt dat de tekorten in deze reserves door de deelnemende gemeenten worden aangevuld naar rato van hun deelname. ln de nieuwe VZG+ichtlijn (2018) is een maximale grootte van 5% van de inkomsten opgenomen. Het gedeelte boven de genoemde 5% dient binnen 5 jaar te worden overgemaakt naar de deelnemende gemeenten. Bruto omzet
6.024
5.850
5.630
Rijkssubsidie
12.262
10.707
10.700
Overige subsidies (0.a. LIV)
441
310
280
Beschut Werken
957
1.335
1.505
Overige inkomsten (0.a. huur)
305
468
451
Overige bijdragen
1.125
670
670
Totaal inkomsten
21.114
19.340
19.236
Berekende max. alg. res. (5%)
1.056
967
962
Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve had tot 2017 een tweeledig doel. Enerzijds voor de opvang van de gevolgen van de brand, anderzijds voor de opvang van de noodzakelijke reorganisatiekosten als gevolg van de invoering van de Participatiewet. Om meer duidelijkheid te verschaffen wordt vanaf 2017 de bestemmingsreserve gesplitst weergegeven. De looptijd voor het gedeelte betrekking hebbend op de brand is 40 jaar, hetgeen overeenkomt met de afschrijvingstermijn van het gebouw Klein Frankrijk 2. De resterende looptijd bedraagteind2022 nog 31 jaar, jaarlijks valt een deel hiervan vrij ten gunste van het resultaat.
Risicobeheersinq Bij het opstellen van de jaarrekening/begroting is rekening gehouden met kwantificeerbare risico's, die in de cijfers zijn verwerkt, Andere risico's voor de komende jaren, welke niet financieel verwerkt kunnen worden, zijn de veranderingen in de (landelijke)
structuur van de Wsw. Deze zijn niet exact te kwantificeren, maar hebben wel grote gevolgen voor de Wsw en De Betho Het beleid van De Betho is er op gericht de kosten te minimaliseren en contracten (zowel algemeen als personeel) zo veel mogelijk flexibel te houden, zodat direkt op veranderingen kan worden ingespeeld. Vooralsnog wordt er van uit gegaan dat de aanwezige bestemmingreserve Reorganisatie Participatiewet voldoende is om deze gevolgen gedurende een aantal jaren, in ieder geval tot 2025, te kunnen opvangen. De extra kosten als gevolg van de brand kunnen worden opgevangen uit de bestemmingsreserve Brand. De verzekeringsuitkering, die in 2011 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve, is voldoende om de exha kosten de komende jaren op te kunnen vangen. De dochterondernemingen zijnin2020 geliquideerd, de risico's zijn dan ook nihil. Zie de betreffende paragraaf.
KenEetallen Netto schuldquote
-31T0
-30%
'28Y0
Netto schuldquote (con. leningen)
-310/o
-30%
-29o/o
Solvabiliteitsratio
720/o
B4Yo
820/o
B%
0o/o
4o/o
Shucturele exploitatieruimte
Onderhoud kapitaalgoederen (in euro x 1,000)
De invoering van de participatiewet betekent een daling van het investeringsniveau. Dit houdt in eerste instantie
Voor het groot onderhoud zijn twee voorzieningen gevormd. Het groot onderhoud is bestemd voor gebouwen, installaties
in dat de investeringen zich m.n. beperken tot machines,
en (grote) machines
inventaris en vervoersmiddelen. Deze trend is reeds enkele jaren geleden ingezet.
De voorziening groot onderhoud gebouwen is in 2019
De brand, waarbij het gebouw en de inventaris volledig verloren is gegaan, heeft tot gevolg dat er veel extra
verhoogd i.v.m. het herstellen van de vloer in de kantine van het pand Klein Frankrijk 2.Dilzal plaatsvinden in2021
investeringen nodig waren in machines en installaties. ln 2013 is de nieuwbouw van het pand Klein Frankrijk 2
Vanal2017 worden er geen reguliere toevoegingen meer
gerealiseerd. Mede hierdoor kunnen de investeringen de jaren hierna tot een minimum beperkt blijven. ln 2018 is geinvesteerd in zonnepanelen Klein Frankrijk 2,
waardoor de externe behoefte aan elektriciteit voor het pand sterk gereduceerd is.
gedaan.
Voor het onderhoud van de installaties is vanaf 2013 een overeenkomst gesloten met de installateur, waarbij voor een periode uan 12jaar het onderhoud is afgekocht,
ln 2019 is het pand Klein Frankrijk 3 volledig asbestvrij
De voorziening groot onderhoud machines was gevormd
gemaakt. Er is nu geen asbest in de panden meer aanwezig.
voor groot onderhoud en revisie van enkele grote (belangrijke) machines. Deze is in 2019 omgezet in een
ln 2021 zijn met name investeringen in machines en voertuigen gepland. Een aantal machines dient na 10 jaar vervangen te worden. Voertuigen worden in de regel om de 5 jaar
bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark met als
vervangen.
doel het machinepark up-to-date te houden. Hiermee is de voorziening groot onderhoud machines
lnvesteringen lager dan € 1.500 worden rechtstreeks in
komen te vervallen.
de kosten geboekt.
Het reguliere (klein) onderhoud gebeurt jaarlijks en
wordt via de lopende exploitatie verrekend.
lnvesterinqen
2020 2021 2022 2023 2024
Grond/teneinen00000 Gebouwen00000 Machines 16 50 00 50 50 lnstallaties 0 150 75 75 25 lnventaris030500 Transportmiddelen 104 320 150 250 250 1
Totaar
1
_120_ _9!9_ _399_ __!Z!. _325_
Financiering De wet financiering decentrale overheden (wet FlD0)
Berekeninq kasqeldlimiet (in euro x 1.000)
bepaalt dat in de begroting een fìnancieringsparagraaf dient te worden opgenomen. De provincie controleert
Totaaltelling van de jaarbegroting Door minister vastgesteld percentage
13.609
of de in de begroting opgenomen financieringsparagraaf
Kasgeldlimiet (A)
1.116
8,20/o
in overeenstemming is met het Treasurystatuut. Het algemeen bestuur van De Betho heeft in 2012 een
Schuld in rekening courant
wijziging van het Treasurystatuut goedgekeurd, hetgeen gebaseerd is op de wet FIDO.
Liquide middelen (incl. saldo schatkistbankieren) Totaal netto vlottende schuld (B)
6.323 -6.323
ln de wet FIDO zijn een aantal belangrijke bepalingen opgenomen, die expliciet zichtbaar dienen te worden
Kasgeldruimte (A)-(B)
7.439
0
gemaakt.
* Kasgeldlimiet De totale netto vlottende schuld (gemiddeld per
Berekeninq renterisiconorm ün euro x 1.000)
kwartaal) mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. Voor de kasgeldlimiet geldt een minimum bedrag
Renteherziening op vaste schuld (A) Nieuwe geldleningen (B)
van € 300.000. De kasgeldlimiet voor gemeen-
Aflossingen (C)
0
schappelijke regelingen is vastgesteld op 8,20/o van het totaal van de jaarbegroting.
Renterisico vaste schuld (A + laagste B, C)
q
* Renterisiconorm
0
0
Totaal vaste schuld aanvang boekjaar (D)
Dit is een % van de vaste schuld per aanvang
Door minister vastgesteld % (E)
boekjaar. Het renterisico op de vaste schuld mag
Renterisiconorm (D x E)
0 200/o
de renterisiconorm niet overschrijden
* Kredietrisico
Het risico op verstrekte gelden aan derden.
Rentetoerekening
Behalve aan B-Flex b.v. (100%) worden geen gelden verstrekt aan derden.
Zowel de ontvangen als de betaalde rente is (nagenoeg) nihil. Van een toerekening is dan ook geen sprake. Er zijn geen uitstaande leningen, daarmee is de rentelast
nihil. Ook voor de komende jaren wordt dit niet verwacht.
q
Bedrijfsvoering
Algemeen
Financiën
De per 01 januari 2015 ingevoerde Participatiewet heeft tot gevolg dat de organisatie te maken krijgt met een afbouw van het aantal Wsw-werknemers enerzijds en een afnemende rijkssubsidiestroom anderzijds. Daarnaast is de hoogte van de rijkssubsidie gebaseerd op de landelijke totalen, die ook weer kunnen leiden tot aanzienlijke verschillen per individueel Sw-bedrijf.
De Betho is een kostenbewuste organisatie. De afnemende rijkssubsidie heeft er toe geleid dat De Betho nog meer gericht is op kostenverlaging en een zo hoog mogelijke (netto)omzet. Ook in de begroting 2022word|deze tendens voortgezet.
Personeel en werkzaamheden De Betho heeft tijdig ingespeeld op de invoering van de Participatiewet door de werkzaamheden nog meer af te stemmen op de overblijvende doelgroep. Dit betekent dat kapitaalsintensievere en/of meer hoogwaardig werk is vervangen door eenvoudiger werk. Tegelijkertijd is er ruimte gecreëerd voor mensen vanuit de WWB, waarbij gebruik wordt gemaakt van de productiefaciliteiten van De Betho. De doelstelling voor deze groep is het ontwikkelen van werknemersvaardigheden. Samen met de deelnemende gemeenten is er begin 2017 voor gekozen de Betho in te zetten voor de gehele doelgroep, waarbij ook de eerste (introductie-)fase bij De Betho zal plaatsvinden.
Voor de komende jaren vindt geen verandering in de kostenbewuste werkwijze plaats, wel zal nog nadrukkelijker gezocht worden naar enerzijds besparingsmogelijkheden en kostenverlagingen, anderzijds naar, voor zover mogelijk, stabilisatie van de netto omzet. De Betho is al jaren in staat om zich aan de veranderde omstandigheden aan te passen. Ook nu is de organisatie aan een omschakeling bezig gericht op de toekomstige "werknemer" met minder financiële mogelijkheden.
Organisatiestructu u r De Betho
Organogram De Betho
Gemeenteraden 6 deelnemende gemeenten
bestuur De Betho
bestuur De Betho
Directeur*
Manager Financ. Econ. Zaken *
Financiële administratie
e Zaken
Bedrijfsmanager Groen-Schoonmaak /
Groen-Schoonmaak
-M
t.c.T
Dienst Manager Pers. en Soc. Zaken *
Facilitaire zaken
KAM coördinator
Personeelszaken
Salarisadministratie
Dienst
-) Lid Managementteam
Toelichti ng organisatiestructuur
Het Bestuur
Dagelijks Bestuur
Overeenkomstig artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling bestaat het Bestuur van de GR De Betho uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter
Vanuit het Algemeen Bestuur wordt een aantal leden gekozen tot Dagelijks Bestuur, welke het dagelijks beheer voert. Ook is het Dagelijks Bestuur o.a. belast met: - het voorbereiden, voor zover niet aan anderen opgedragen, van al hetgeen in het Algemeen Bestuur ter overweging en ter beslissing moet worden gebracht; - het uitvoeren van besluiten van het Algemeen Bestuur; - het nemen van conservatoire maatregelen indien deze in verband met het spoedeisend karakter noodzakelijk zijn.
Samenstelling Algemeen Bestuur per 31-'12.2020: Namens de Gemeente Borsele mevr. M,C.J. v.d. Plasse Namens de Gemeente Goes: dhr. A.B. van der Reest
Samenstel li n g Dagelijks Bestuur per 31 -12-2020
Namens de Gemeente Kapelle: mevr. A. Evertz
dhr. A.B. van der
Namens de Gemeente Noord-Beveland: mevr. A.P.L. M. Slenter-Jamar Namens de Gemeente Reimerswaal: dhr. D. Verburg
Reest voorzitter mevr. M.C.J. v.d. Plasse secretaris/penningmeester dhr. F.J.A. vice-voorzitter
Hommel
Adviseurs GR De Betho: dhr. C.A.A. Roovers dhr. L.J. Verschuure Managementteam
Namens de Gemeente Tholen dhr. F.J.A. Hommel Adviseurs GR De Betho: dhr. C.A.A. Roovers dhr. L.J. Verschuure
dhr. C.A.A. Roovers dhr. S.F. Aarts dhr. E.R. Vahlenkamp dhr. L.J. Verschuure
directeur manager P.S.Z. bedrijfsmanager manager F.E.Z.
Paragraaf verbonden partijen
Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin De Betho direct of indirect zowel een bestuurlijk als financieel belang heeft.
De Betho had tot december 2020 nog 2 deelneming met een 100% belang. Beide zijn inmiddels geliquideerd. Er zijn geen (financiële) risico's meer aan verbonden. 1. De Betho b.v. De Betho b.v. was gevestigd op Klein Frankrijk 2 te Goes en was een directe 100% deelneming. De Betho b.v. was de laatste jaren een lege vennootschap, waarin de activiteiten zich beperkten tot het uitvoeren van het beheer over de eigen dochterondernemingen.
2. B-Flex b.v B-Flex b.v. was gevestigd op Klein Frankrijk 2 te Goes en was een 100% dochteronderneming van De Betho b.v. B-Flex b.v. had tot taak personeel in tijdelijke dienst te nemen en uitsluitend aan GR De Betho uit te lenen. Alle kosten werden rechtstreeks in rekening gebracht bij GR De Betho. Zo is ook het resultaat 2020 ten laste van GR De Betho gebracht.
de Betho Financiële begroting www.debetho.nl
Balansprognose per 31 december De Betho (x Euro 1.000) Activa
Realisatie 2020 Begroting 2021 Begroling 2022
Vaste activa lnvesteringen met een economisch nut
6.246 6,246
Totaal vaste activa
6.216
5.876
62ß
5.876
85
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
0
Totaal financieel vaste activa
000
Vlottende activa Voorraden
61
85
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Vorderingen op openbare lichamen
574
400
450
8,941
6.201
6.'123
-Overige vorderingen
751
700
675
Liquide middelen -Banksaldi
253
200
200
Overlopende activa
241
200
200
T otaal vlotte n de a ctiv a
10.821
7.786
7.733
Totaal generaal
17.067
'14.002
13.609
-Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een retetypische looptijd korter dan 1 jaar
Passiva
Realisatie 2020 Begroting 2021 Begroling2022
Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve
1.005
1.005
1.005
-Bestemmingsreserves
11.265
10,690
10.'103
0
0
0
115
0
0
12.385
11.695
11.108
1.164
1.050
925
3.518
1.257
1.576
Totaal vaste passiva
4.682
2.307
2.501
Totaal generaal
17"067 M.002
-Gerealiseerd resultaat boekjaar Voorzieningen -Voorziening ter egalisering van kosten Totaal vaste passlva
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Overige schulden Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
13$09
Overzicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
Realisatie 2020
Begroting 2022
Begroting 2021
Totaalovezicht
Baten Lasten Programma Betho
6.024 594
Omzet Gemeentelijke bijdrage
455
92 7.320
Bedrijfskosten
Rijksbijdrage
12.262
Resultaat na bestemming
0
71
5.308
-5.237
40
10.707
10.700
12.266
-12,046
210
480
5.150
6.1 29
-6.089
11.550
10.700 -11.340
0
670
670
670
670
957
335
1.335
1.505
1,505
220
0
20,881 20.272
Mutatie reserves
0
0
670
Overige bedrijfsopbrengsten
Saldo baten en lasten
5.630
957
Bijdrage Beschut Werken
Vennootschapsbelasting
5.250
Saldo
670
Bijdrage BTO
Overheadkosten
455 -7.228
Lasten
0 707
421 12.357
Algemene dekkingsmiddelen
5.850 600
5.430
Baten
12.262 -11.936
Loonkosten Wsw-personeel
PROGRAMMA BETHO
Saldo
Baten Lasten
Saldo
02 0 1.180 00
-1 .1 80
20.881
21.454
-573
584
12
573
21.465 21.466
0
609 -2
1
8.853 18.174
02 0 1.252 00 18,853 19.428 575 0
0
0
19.428 19.428
679 -2
0
8.755
0
18.755
19.342
-587
587
0
587
19.342 19.342
0
ln het "Programma Betho" is als last de terugstorting aan de deelnemende gemeenten meegenomen, Deze bedraagt in2020 2.309.000 , de begroting 2021 gaat uit van 59.000 , de begroting 2022gaal uit van
€
€
596 -2 -1.181
'l
0 575
59
02 0 .181 00
-1.252 -575
1 8.1
0
€ 498.000
De begroting 2021 beheft de gewijzigde begroting, waarin de gemeentelijke bijdrage is teruggebracht tot nihil. Het resultaat kan worden opgesplitst in:
lncidenteel resultaat
1.077
Shuctureel resultaat
1.232 -2.309
Terugstoriting deelnemende gemeenten
275 -216
250
-59
-498
248
Mutatie reserves BESTEMMINGSRESERVE: Gevolgen Brand
400
400
375
375
375
375
Reorgan isatiekosten Participatiewet
132
132
105
105
105
105
Zonnepanelen
32
32
30
30
31
31
Vakantiegeld Wsw
20
20
15
15
10
't0
Milieu en Energie
0
0
20
20
20
20
30
46
46
575
587
Actueel Houden Machinepark Wijzigin g bestemmingsreserve
0
12
584 12
-12
30
573
575
0
0
587
ALGEMENE RESERVE Algemene reserve
0
0
0
0
0
Resultaat boekjaar
0
0
0
0
0
Wijziging algemene reserve
0
0
0
0
584
12
573
575
Mutatie reserves
00 0
575
0 0
0
0
0
587
0
587
Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) Omschrijving
Realisatie
2020 Begroting 2021 Begroting 2022
ACTIVA Vaste activa
Materieel vaste activa lnvesteringen met economisch nut Boekwaarde per 1 januari nvesteringen/desinvesteringen
6.792
6.246
6.216
91
330 -670
Afschrijvingen
-637
650 -680
Boekwaarde per 31 december
6.246
6.216
5.876
Boekwaarde
lnvesteringen
Afschrijvingen
Boekwaarde
01-01-2022
2022
2022
31-12-2022
483
0
0
483
Terreinen
0
0
0
0
Gebouwen
4.103
0
144
3.959
I
Specifìcatie materiële vaste activa Omschrijving Grond
lnstallaties
707
100
264
543
Machines
194
75
55
214
lnventaris
66
5
25
46
Vervoersmiddelen
663
150
182
631
330
670
5.876
Totaal
6.216
:
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Deelneming De Betho b.v.
0
Saldo per 31 december
0
00 00
Ovezicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (x Euro 1.000) Omschrijving
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Bruto omzet, inclusief mutatie onderhanden werk
6.024
Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
-594
5.850 -600
5.630 -480
Netto omzet
5.430
5.250
5.150
Proqrammabegrotinq De Betho
0mzet
Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel
9.858
9.667
9.'164
Sociale lasten Wsw-personeel
2.500
2.599
2.386
Terugontvangsten Wsw-personeel
-421
-220
-210
Totaal loonkosten Wsw.personeel
11.936
12.046
11.340
Diverse bedrijfskosten
Overige kosten Wsw-personeel Lonen, salarissen en sociale lasten
Afschrijvingen
661
560
616
1.240
1.077
1.531
613
655
645
Diverse bedrijfslasten
2.491
2.948
2.830
Gemeentelijke terugstortin gen
2.309
59
498
-86
-62
-31
0
0
0
Diverse baten en lasten
Onvoorzien
Totaal diverse bedrijfskosten Bedrijfsresultaat
7.228
5.237
6.089
.13.73s
.12.033
-12.279
Bijdragen Rijksbijdrage
2.262
10.707
Bijdrage inzake BTO
670
670
670
Bijdrage inzake Beschut Werken
957
1.335
1.505
Gemeentelijke bijdrage
455
0
0
Totaalbijdragen Resultaat voor bestemming
10,700
14.344
12.7',12
12.875
609
679
596
Overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (x Euro 1.000) Omschrijving
Realisatie
2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Overheadkosten Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel
67
58
71
Sociale lasten Wsw-personeel
17
16
19
Totaal loonkosten Wsw.personeel
74
85
90
Diverse bedriifskosten Lonen, salarissen en sociale lasten Afschrijvingen
518
638
25
25
25
Diverse bedrijfslasten
553
515
416
Totaal diverse bedrijfskosten Bedrijfsresultaat
650
1.096
'1.178
1.091
-1 .180
.1.252
.1.181
Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) Realisatie 2020 Begroting 2021 Begroting 2022
0mschrijving
ACTIVA
Vaste activa
lnvesteringen met economisch nut Boekwaarde per 1 januari lnvesterin gen/desinvesteringen
6.792
6.246
6 .216
91
330 -670
Afschrijvingen
-637
650 -680
Boekwaarde per 31 december
6.246
6.216
5.876
Boekwaarde
lnvesteringen
Afschrijvingen
Boekwaarde
01-01-2022
2022
2022
31-12-2022
Specificatie investeringen Omschrijving Grond
483
Teneinen
0
Gebouwen
4.103
lnstallaties
707
Machines
194
lnventaris
66
Vervoersmiddelen
663
Totaal
6.216
:::
00483 000 0 144 100 264 75 55 52546 182 150 330 670
3.959 543 214 631
5.876
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Deelneming De Betho b.v.
000
Saldo per31 december
0
0
De deelneming De Betho b.v,is in december 2020 geliquideerd. Het resultaat bedroeg over die periode € 0.
0
Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) Omschrijving
Realisatie 2020 Begroting 2021 Begroting 2022
Vlottende activa Voonaden Grondstoffen: -Magazijn -Voorziening incourante voorraad Totaal grondstoffen Gereed Product Totaal onderhanden werk
Totaal voorraden
57 -8 49 055 12 61
75 -5 70
75
-5 70
10
85
85
Het onderhanden werk is verminderd met aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen
Uitzettingen met een rentetypische loootijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist, looptijd < 1 jaar Overige vorderingen -Debiteuren -Debiteuren dubieus -Diversen Totaal overige vorderingen
Totaal uitzettingen met een rentetyp.looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Kas, bank
Totaal liquide middelen
574
400
450
8.941
6.201
6.123
759 700 -8 -25 02525 751 700 ::: 10.266 7.301 253
200
675 -25 675
7.248
200
_253_ _?99_ ___?!9_
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Totaal overlopende activa
241 24',t
200 200
200 200
ln de overlopende activa is de nog te ontvangen Lage lnkomens Voordeel meegenomen
Totaal vlottende activa
10.821
7.786
7.733
Totaal activa
'17.067
14.002
13.609
Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) Realisatie 2020 Begroting 2021 Begroting 2022
Omschrijving
PASSIVA
Vaste passiva Eiqen vermoqen
Algemene reserve Saldo per 1 januari
1.005
1.005
Onttrekking
1.005 000 000
Saldo per 31 december
1.005
1.005
1.005
7.641 -375
7.266
_!_ß41_ _!_266_
6,891
ïoevoeging
Conform de nieuwe VZG richtlijn mag de algemene reserve 5% van de jaaromzet bedragen De vrijval komt binnen een periode van 5 jaar ten gunste van de deelnemende gemeenten. Bestemmingsreserves -Bestemmingsreserve Gevolgen Brand Saldo per januari Vrijval/storting Saldo per 31 december 1
8.04'1 -400
-375
De bestemmingsreserve gevolgen brand is ontstaan uit de verzekeringsuitkering t.g.v. de brand in 2011 Jaarlijks vindt een vrijval plaats om de exha kosten (0.a. exha afschrijving) a.g.v. de brand te compenseren. -Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet Saldo per 1 januari
2.532
2.400
2.295
Vrijval/storting
-132
-105
-1 05
Saldo per 31 december
2.400
2.295
2.190
-Bestemmin gsreserve Zonnepanelen
323 -32 29',1
291 -30 26'.1
Saldo per 31 december
575 -20 s55
555 -15 540
-Bestemmingsreserve Milieu en Energie Saldo per 1 januari
215
215
195
0
-20
-20
Saldo per 31 december
215
195
175
-Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark Saldo per 1 januari
't5'l
163
133
Storting/onttrekking
12
-30
_46
Saldo per 31 december
163
133
87
11.265
10.690
10.103
Saldo per 1 januari Storting/onthekking
Saldo per 31 december -Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw Saldo per 1 januari Storting/onttrekking
Storting/onthekking
Saldo bestemmingsreserves per 31 december Resultaat boekjaar
Saldo per 31 december
000
261 -31
230
540 -10
530
Toelichting balansprognose De Betho (x Euro 1.000) Omschrijving
Realisatie 2020 Begroting 2021 Begroting 2022
Voorzieningen Voorzieningen ter egalisering van kosten -Voorziening groot onderhoud gebouwen
115 132 000 -115 -17 11500
Saldo per 1 januari Storting Aanwendingen
Saldo per 31 december -Voorziening kosten (oud-) personeel Saldo per 1 januari
6500 000 -6500
Toevoeging Aanwendingen Vrijval
Totaal vaste passiva
0
00
___!_ __q
Saldo per 31 december
Totaal voozieningen
0
:::
11500
i-ì¡Of
-itm
-Tì¡os-
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 iaar Overige schulden -Crediteuren -Rekening courant verhouding met niet-financiële instellingen
489
350
0
0
0
-Sociale premies
479
450
425
-Belastingen
144
200
'150
-Diversen
52
50
50
1.164
1.050
925
Totaal netto vlottende. schulden met een rentetypische
300
looptijd korter dan 1 jaar B-Flex b.v. is in de loop uan2020 geliquideerd en daarmee is de rekening courant vervallen Overlopende oassiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met vergelijkbaar volume, -Omzetbonus gemeenten
240
200
200
2. 309
59
498
-Verlofverplichting Wsw- en stafpersoneel
685 284
635 363
585
-Overige overlopende passiva
Totaal overlopende passiva
3.518
'1.257
1.576
-Gemeentelijke terugstortingen
293
Vanaf 2021wordt geen gemeentelijke bijdrage meer ontvangen, daarmee neemt ook de terugstorting af. Ook is opgenomen de (verplichte) vrijval van de algemene reserve i.v.m. de 5% richtlijn VZG, deze komt ten gunste van de deelnemende gemeenten binnen een periode van 5 jaar.
Totaal vlottende passiva
4$S'
L3o' '501
Totaal passiva
17.067
'14.002
13,609
Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
Realisatie
2020 Begroting 2021 Begroting 2022
Toelichtinq Proqrammabeqrotinq De Betho De begroting heeft betrekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder
aangepaste omstandigheden. De begroting 2021 bekeft de aangepaste begroting waarin de gemeentelijke bijdrage is vervallen. ln de begroting 2022is geen expliciete post onvoorzien opgenomen, deze wordt in de reguliere posten meegenomen. ln de jaarrekening wordt dan ook geen toelichting gegeven op de benutting van de post onvoorzien. De jaarrekening 2020 en de begrotingen 2021 en 2022 zijn gebaseerd op het nieuwe BBV 2018.
Netto omzet Detacheringen: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet
1.730
1.795
1.650
18
15
10
'|,7'12
1.780
1.640
1.834
1.750
1.725
156
250
150
1,678
1.500
L575
1146
1.150
1.100
93
100
85
1.053
1.050
1
1.358
1.150
1.200
135
90
90
1.223
1.060
'1.110
Groenbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet Schoonmaakbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet
.015
Verpakken en montage: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet Omzet overig: Bruto omzet (na aftrek bonus)
-44
5
-45
Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
192
145
145
Netto omzet
.236
.140
.190
6.024
5.850
5.630
594
600
480
5.430
5.250
5.150
Totaal: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet totaal
De omzet overig betreft de niet aan de bedrijfsonderdelen toe te rekenen omzet en de omzetcorrectie in verband
met de omzetbonus gemeenten.
Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000) Omschrijving
Realisatie
2020 Begroting 2021 Begroting 2022
Loonkosten Wsw Lonen Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel
9.858
9.667
9.1 64
Totaal lonen Wsw-personeel
9.858
9,667
9.164
1.672
1.773
1.603
B2B
826
784
2.500
2.599
2.386
-15
Sociale lasten Wsw-personeel Sociale lasten Wsw-personeel Pensioenpremie Totaal sociale lasten Terugontvan gsten Wsw-personeel
Ontvangen ziekengelden
-17
0
Terugontvangen transistievergoedingen
-239
-50
-50
Tegemoetkoming Lage lnkomens Voordeel
-1 65
-170
-145
Totaal terugontvangsten
-42',1
-220
-210
12.046
11 .340
Totale loonkosten Wsw.personeel De Betho Uitgangspunt is een CAO loonkostenstijging van totaal 6,0
11.936 0/o
:
ovet 2021 en 2022.
De daling van de loonkosten wordt veroorzaakt door de daling van het aantal Wsw-personeelsleden.
Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-personeel Vervoerskosten Wsw -/- eigen bijdrage
95
137
121
-14
-17
-15
Subtotaal
81
120
106
Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige personeelskosten
B4
92
92
496
348
418
Totaal overige kosten Wsw.personeel
661
560
616
Gemiddeld aantal FTE's excl. Begeleid Werken
391,7
385,0
368,6
Gemiddeld aantal FTE's Begeleid Werken
20,4
15,0
15,0
Lonen en salarissen
943
829
1.137
Sociale lasten
119
128
222
Pensioenlasten
178
120
172
'1.240
1.077
1.531
Lonen, salarissen en sociale lasten staf Loonkosten stafpersoneel
Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf
AantalambtelijkemedewerkersinFTE'sgem.
:
:
:
De toename van het aantal staf medewerkers wordt veroorzaakt door de omzetting van de Payrol-contracten naar
een ambtelijk dienstverband. De kosten de Payroll contracten worden via diensten van derden weergegeven. De vrijval van de bestemmingsreserve (€ 140.000) in het kader van het generatiepact is niet in mindering gebracht op de loonkosten, maar wordt separaat weergegeven bij de vrijval bestemmingsreserve.
Afschrijvingen Afschrijving materiële vaste activa
613
Totaal afschrijvingen
613
655 655
645
645
Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
Realisatie
2020 Begroting 2021 Begroting 2022
Diverse bedrijfslasten Huren Huur machines
0
Totaal huren
01'l
Onderhoudskosten
terreinen 28 machines/installaties/inventaris 242 Onderhoud kansportmiddelen 217 Schoonmaakkosten/afvoer bedrijfsafual 53 Totaal onderhoudskosten 540 Onderhoud gebouwen en Onderhoud
45 220 216 45 526
35
230 241 46
552
Voor 2021 en 2022 is geen (exha) dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud gebouwen voorzien. lnterne uren voor onderhoud zijn niet als kosten meegenomen. lndirecte productiekosten
Vrachtkosten/administratiekosten Hulpstoffen
2 45 Gereedschappen/mallen/proefmodellen 29 Diensten van derden 1.549 Overige personeelskosten BB Overige indirecte productiekosten 37 Totaalindirecte productiekosten 1.750
2 51 40 1.952 68 35 2.148
1
46 B0
1.797 63 35
2.022
ln de post diensten van derden zijn de kosten van inleen personeel via B-Flex bv en payrolling meegenomen. B-Flex BV is eind 2020 geliquideerd. Ook de kosten van Beschut Werken (via payrolling) zijn in deze post opgenomen.
Overige bedrijfskosten Energieverbruik
60
53
59
Belastingen en verzekeringen
129
144
145
Reis- en verblijftosten
27
32
35
Accountants- en advieskosten
0
0
0
Verkoopkosten
0
0
0
-41
-25
-19
Resultaat desinvesterin gen Overige bedrijfskosten Totaal overige
bedrijfskosten
26
69
35
201
273
255
Bij het energieverbruik is de SDE subiside voor de zonnepanelen en het eigen verbruik (ca. € 25.000) verrekend
Totaal diverse bedrijfslasten
2.491
2.948
2.830
Gemeenteliike terugstortingen Retour gemeenten
overresultaat
2.309
59
4gB
lTî1':.-îïlj:i::åïîfi.i;T:io,.,,.,,ltaat.overresu,,n#,'#,,,,o.*...,ã# deelnemende gemeenten naar rato van hun deelneming.
Toelichting overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
Realisatie
Diverse baten en lasten
2020 Begroting 2021 Begroting 2022
-25 -67 69 .86
Verhuur bedrijfsgebouwen Overige baten Overige lasten
Totaal diverse baten en lasten Onvoorzien
-21 -50
-15
.62
.31
-25
000 000
Onvoorzien saldo
Totaal onvoozien Financiële baten en lasten
222 222
Overige rentebaten/bankkosten
Totaalfinanciële baten en lasten Bíjdragen Rijkssubsidie Rijkssubsidie De Betho
12.262
10.707
10.700
Totaal rijkssubsidie
12.262
'10.707
10.700
Verh. loonkosten Wsw De Betho / rijkssubsidie (in %)
99%
113Y0
106%
Realisatie SE De Betho gem. Rijkssubsidie per SE De Betho
413,9
402,0
371,0
29.626
26.634
28.841
Gemeentelijke biidrage
gemeenten Totaal gemeentelijke bijdrage
455
Bijdrage deelnemende
__l!!.
0
_9
__!-
De gemeentelijke bijdrage mag maximaal wijzigen conform de VZG richtlijn voor begrotingen 2022 gemeenschappelijke
regelingen. Voor 2022 is een verhoging van 0,9% toegestaan. De Betho heeft hiervan geen gebruik gemaakt en heeft de bijdrage voor (zowel 2021 als) 2022lalen vervallen. Bijdrage inzakp BTO Bijdrage deelnemende gemeenten
Totaal bijdrage inzake BTO
670 670
670 670
670 670
Biidrage inzake Beschut Werken Bijdrage deelnemende gemeenten
957
1.335
1.505
Totaal bijdrage inzake Beschut Werken
957
1.335
1.505
ln 2022 wordt rekening gehouden met een verhoging van de lonen met 1,5%, hetgeen in de bijdrage is verwerkt.
Bestemmingsreserve Wiiziginq bestemmingsreserves Vrijval / toevoeging bestemmingsreserve overig
-573
-575
-587
Totaal wijziging bestemmingsreserves
.573
-575
.587
De wijziging van de bestemmingsreserve betreft de vrijval/compensatie van de hogere kosten betrekking hebbend
op de bij de bestemmingsreserves genoemde zaken. Goes, 23 maat 2021 C.A.A. Roovers GR De Betho
Toelichting oveaicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
Realisatie
2020 Begroting 2021 Begroting 2022
Toelichtinq Overheadkosten Loonkosten Wsw Lonen Wsw-personeel Lonen Wsw-personeel
67
58
71
Totaal lonen Wsw-personeel
67
58
71
Sociale lasten Wsw-personeel
11
11
12
Pensioenpremie
6
5
6
Totaal sociale lasten
17
16
19
74
90
Sociale lasten Wsw-personeel
Totale loonkosten Wsw-personeel De
Betho
Uitgangspunt is een CAO loonkostenstijging van totaal 6,0
Werken Werken
_!!0/o
over 2021 en 2022.
Gemiddeld aantal FTE's excl. Begeleid
1,8
2,0
2,4
Gemiddeld aantal FTE's Begeleid
0,0
0,0
0,0
Lonen, salarissen en sociale lasten staf
Loonkosten stafpersoneel
518
491 76 71 638
Saldo vrijval / ontrekking / aanvulling voorziening
0
0
Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf
518
Aantal ambtelijke medewerkers in FTE's gem.
6,1
638 7,1
25 25
25 25
258 63 321
230 45 275
Lonen en salarissen
393
Sociale lasten
50
Pensioenlasten
75
Afschriivingen Afschrijving materiële vaste activa
Totaal afschrijvingen
lndirecte productiekosten
derden personeelskosten Totaal indirecte productiekosten Diensten van Overige
483 94 73 650
650 7,2
25 25
B0
45
izl
ln de post diensten van derden zijn ook de kosten van inleen via B-Flex bv (Vm 2020) en payrolling meegenomen.
Overige bedrijfskosten Energieverbruik
5
5
5
Belastingen en verzekeringen
56
53
77
Accountants- en advieskosten
49
55
55
Verkoopkosten Overige bedrijfskosten
1
18
17
122
109
137
Totaal overige bedrijfskosten
233
240
291
554
515
4',16
Totaal diverse bedrijfslasten
Overzicht incidentele baten en lasten in de jaarekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Volgens het BBV is het verplicht om een ovezicht te presenteren van de incidentele baten en lasten.
0p die manier kan beoordeeld worden of en in hoevene er sprake is van een sluitende begroting. Bij De Betho worden deze niet expliciet met elkaar verrekend, maar in de totale exploitatie meegenomen, Bij de bepaling van de incidentele baten en lasten is als uitgangspunt genomen dat deze baten en lasten niet in de reguliere begroting zijn meegenomen en een maximale termijn van 3 jaar kennen.
Baten en lasten lager dan € 50.000 worden als regulier beschouwd en als zodanig niet in het ovezicht vermeld. ln het onderstaande schema is een specificatie van de incidentele baten en lasten weergegeven.
Realisatie 2020
Begroting 2021
Begrotino 2022
Baten Lasten
Baten Lasten
Baten Lasten
Loonkostensubsidie (LlV)
165.000
170.000
145.000
Saldo transitievergoeding
239.000 50.000
50.000 50.000
50.000 50.000
105.000
105.000
Aanvulling verlofsaldo WsMstaf personeel
193.000
Vrijval best. res. Reorgan. Participatiewet
132.000
Extra rijkssubsidie i.v.m. Coronapandemie
884.000
Extra kosten/ gederfde opbr. Corona
p.m.
Terugstorting deelnemende gemeenten
2.309 000
59.000
498.000
Meerjarenraming Omschrijving
Prooramma Betho
Realisatie
Realisatie
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
Baten Lasten Saldo
Baten Lasten Saldo
Baten Lasten Saldo
6.024 594 5.430
5.850 ô00 5.250
Baten Lasten Saldo
4.873 4.873 2.309 -2.309
5.137 -5.137
Netto omzet
6.2ô1 680 5.581
Bedrijfskosten
4.419 4.419
Retountorting gemeenten Gemeentelijke bijdrage Rijkssubsidie/Aandeel
SW in decentr.budget
Lonen, sociale lasten en overige kosten Wsw B-Flex / BTO bijdrage gemeenten Beschut werken Reorganisatiekosten / generaiiepact Overige bedrijËopbrengsten/kosten
Programma Betho Algemene dekkingsmiddelen Overhead
Geraamd saldo baten en lasten Mutat¡e reserves Resultaat na bestemming
Rijkssubsidie/Aandeel
SW in decentr.budget
Retoußtorting gemeenten Totaal incidenteel (excl reserves)
Baten Lasten Saldo
5.425 425 5.000
5.630 480 5.150
5.500
450 5.050
5.519 -5.519
0
5.ô20 -5.620
0 5.722 -5.722 350 -350 00 10.090 10.090 150 11.150 -11.000 670 670 2.000 2.000 0 140 -140 50 50
Baten
460
481 -3ô7
89
2M
178
Baten
400 4.950
5.350
400 4.950
5.870 -5.870
0
6.020 $.020
5.350 n
1S3
89
10
10
15
-15
170
170
145
50
-35
15
145
100
50
-35
10
10
100
75
50
Mutatie reserves
Algemene reserve
0
0
0
0
0
U
Best. reserve Gevolgen Brand
411
411
400
400
375
375
375
375
375
375
375
375
375
Best. reserve Reorg.kosten Participatiewet
96
96
132
132
105
105
105
10s
140
140
140
140
130
Best. reserve Zonnepanelen
32
32
32
32
30
30
31
31
30
30
30
30
30
Best. reserve Vakantiegeld Wsw
12
12
21
21
15
15
10
10
20
20
20
20
20
-215
0
0
20
20
20
20
30
30
30
30
30
-12
30
30
46
46
55
ÃÃ
32
32
0
650
627
215
Best. reserve Energie en Milieu Best. reserve Actueel Houden Machinepark
Totaal mutaties reserves
0
12
551 21s 336 585 12
Waarvan structureel IBBV art 23 lid c)
573
575 0 s75 587 0 587 650 0
400 375 32 30
M30
M3
400 32 432
0
432
405
Structureel begrotingssaldo
19.800 r8.575
Lní
20.156 18.946
1.210
Saldo bijdragen gemeenten
1.906 1.340
566
2.082 2.309
-227
Best. reserve Gevolgen Brand
411
411
Best. reserve Zonnepanelen
ó¿
32
Totaal mutaties reserves structureel
2026
Lasten Saldo
50 40 10 50 40 75 50 50 0 00 0 0 385 0 00 0 0 0 0 884 884 -350 350 -350 300 -300 498 498 350 1.340 -1.340 2.309 -2.309 59 -59 60 350 -290 703 1.821 -1.118 1.151 2.502 -1.351 180 59 121 160 548 -388 115 400 -285 85 400 -315
voozieningen) 114 Wsw 204 Voozieningen (oud-personeel) 385 Bedrijfskosten (0.a.
Lasten Saldo
Lasten Saldo
498 498 59 -59 350 -350 300 -300 300 -300 455 455 00 00 0 0 0 0 0 0 11.s91 12.262 12.262 10.707 10.707 10.700 10.700 10.430 10.430 9.720 9,720 9.920 9.920 258 12.891 -12.633 421 12.357 -11.936 220 12.266 -12.046 210 11.550 -11.340 150 11.350 -11.240 125 11.000 -10.875 125 10.875 -10.750 770 770 670 670 670 ô70 670 670 670 670 670 670 670 670 2.500 2.500 676 676 957 957 1.335 1.335 1.505 .505 1.700 1.700 2.250 2.250 -105 96 -96 132 -132 130 -130 0 120 -120 105 -105 105 0 140 -140 0 44 50 44 86 86 62 62 31 31 50 50 50 50 20.060 19.426 18.385 17.787 r8.365 17.700 665 18.415 17.715 700 634 20.875 20.266 609 18.844 18.167 677 18.746 18.152 594 18.5{¡0 17.950 55() 598 -22-2 2 0 00 00 0 00 0 0 0 0 -968 968 1.180 -1.180 1.252 -1.252 1.181 1.181 1.200 -1.200 1.225 -1.225 1.250 -1.250 1.275 -1.275 -585 -573 -575 -575 18.415 18.990 20.060 20.396 -336 18.746 19.333 -587 18.500 19.150 -650 18.385 19.012 {.27 18.365 18.950 20.875 21.448 18.844 '19.419 551 215 336 585 12 573 575 0 575 587 0 587 ô50 0 ô50 627 0 627 585 0 585 575 0 575 20.61120.611 0 21.46021.460 0 19.41919.419 0 19.33319.333 0 19.15019.150 0 19.01219.012 0 18.95018.950 0 18.99018.990 0 1.340 -1.340
460 11.591
Waarvan incidentele baten en laten (BBV art. 23 lid b) Lonen, sociale lasten en overige kosten
Baten
Begroting
Uitgangspunt in de meerjarenraming is ongewijzigd beleid en handhaving van de huidige activiteiten.
627 585
0
375
375
375
375
375
375
375
375
31
31
30
30
30
30
30
30
406
19.069 19.360
.æ1
18,992 r8.785
2.005 59
't.946
2.175 198
0
406
405
0
207 18.790 18.750 1.677 2.370 350
405 405
0
405
40 18.705 18.612 93 2.020 2.670 350 2.320
405
0
405
50 0 300
-300
60 350 -290
585 635
30
40 0
060 375 375 130 120 30 30 20 20 30 30 00 0
375 405
0
0
50
60
375 120 30 20 30
0
375
375 405
ô35
0
405
18.7r0 18.600
110
18.700 18.640 60
2.920 300
2,620
3.110 300 2.810
Geprognosticeerde balans 0mschrijving
Realisatie
Realisatie
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Begroting 2025
Begroting
2026
Activa Materiöle vaste activa met economisch nut Financiële vaste activa
Vaste activa Voorraden Ui2ettingen < l jaar
6.792
6.246
6.216
5.876
5.650
5.450
5.450
1B
0
0
0
0
0
0
0
6.810
6.246
6.216
5.876
5.650
5.450
5.450
5.450
5.450
54
61
85
85
75
75
75
75
9.071
10.266
7.301
7.248
6.828
6.238
5.606
4.911 200
Liquide middelen
220
253
200
200
200
200
200
Overlopende activa
277
241
200
200
200
200
200
200
Vlottende activa
9.622
10.821
7.786
7.733
7.303
6.713
6.081
5.386
Totaal activa
16.432
17.067
14.002
13.609
12.9s3
12.163
11.531
10.836
Passiva 1.005
1.005
1.005
1.005
945
03
9.453
8.826
8.241
7.666
9.831
9.246
8.611
0
0
0
0
0
0
250
250
250
525
500
475
0
0
0
0
50
50
Algemene reserve
1.005
1.005
1.005
Bestemmingsreserve
11.837
11.265
10.690
Eigen vermogen
12.842
12.270
11.695
Vooziening groot onderhoud
132
115
0
Voorziening (oud) personeel
65
0
0
Totaal voozieningen
197
115
0
Crediteuren Sociale premies en belastingen
307
489
350
300
250
667
623
650
575
550
0
0
Rekeningen courant Diversen
Overlopende passiva
44
0
1 0,1
11.108 10.458 000 00 000
52
52
50
50
50
50
2.323
3.518
1.257
1.576
645
1.507
1.485
1.450
2.225
Totaal overige passiva
3.393
4.682
2.307
2.501
2.495
2.332
2.285
Totaal passiva
16.432
'17.067
'14.002
13.609
12.953
12.163
1'1.531
10.836
.833
.102
.636
-247
-434
-427
.585
.575
Berekend EMU saldo
Bijlage Taakvelden (in euro x 1.000)
Op grond van artikel 66 van het BBV dient in de jaarrekening een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden. Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar het cijfermatige deel van deze begroting.
Aangezien er sprake is van slechts één programma, zijnde "Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder aangepaste omstandigheden" is van een onderverdeling naar programma's geen sprake. Er worden slechts 2 taakvelden onderscheiden, zijnde "Bestuur en ondersteuning" en "Sociaal domein". De taakvelden zijn over de programma's verdeeld, waarbij de volgende uitgangspunten in acht zijn genomen.
Taakveld
Realisatie 2020
Begroting 2021
Bestuur en ondersteuning
0.'1 Bestuur
0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutatie reserves
35
-35
0
1.145
-1.145
0
2
-2
584
12
20.211 670
0
Begroting 2022
@
Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
35 -35 1.146 -1.146 2-2 0 587
35
-35
0
0
1.217
-1.217
0
0
2
-2
0
573
575
0
575 -679
587
19.602
609
18.183
17.504
679
18.085
17.489
596
670
0
670
670
0
670
670
0
584 1.193 -609
0
575 1.254
587 1.183 -596
Sociaaldomein
6.4 Begeleidende participatie 6.5 Arbeidsparticipatie
20.881 20.272 609
18.853 18.174 679 18.755 18.159 596
De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: Het overzicht van lasten en baten voor overhead betreft niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen
apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma's. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen loonkosten ambtelijk personeel van de afdelingen financiën, lCT, P&O, archief, huishoudelijke dienst en de kosten voor scholing personeel en materieelkosten. Deze worden verantwoord op het overzicht overhead. Op dit overzicht zijn ook de kosten van het taakveld bestuur opgenomen. De lasten en baten van het taakveld treasury zijn opgenomen onder het overzicht algemene dekkingsmiddelen. De kosten van begeleide participatie en arbeidsparticipatie zijn opgenomen in het programma Betho. ln de begeleidende participatie is de gemeentelijke terugstorting (2020: 2.309.000 voor 2021€ 59.000 en 2022€ 498.000 )
€
0pgen0men. 0.1 Bestuur en ondersteuning betreffen de accountantskosten. 0.4 Overhead conform overzicht overhead, exclusief de accountantskosten. 0,5 Treasury conform overzicht dekkingsmiddelen, 6.4 Begeleidende participatie betreft Beschut Werken en Wsw. 6.5 Arbeidsparticipatie betreft detacheringsbanen, participatiebanen, jobcoaches, werkplekaanpassingen, etc.
de Betho Overtge gegevens www.debetho.nl
Gemeentelijke bijdrage
lngevolge artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling worden de bijdragen als volgt aan de gemeenten doorberekend:
Gemeente
Verhouding vanaf 2018
Gemeentelijke bijdrage
Borsele
15,4Y0
0
Goes
39,20/o
0
Kapelle
7,40/o
0
Noord Beveland
5,30/o
0
Reimerswaal
14,50/o
0
Tholen
18,20/o
0
Totaal
100,0%
0
Overzicht netto omzet per werksoort
Werksoort
Realisatie
Realisatie
Begroting
Begroting
2019
2020
2021
2021
Detacheringen *Gemeenten *Niet gemeenten *Totaal
785.200
751.400
1.134.800
960.600
Detacheringen
1.920.000
612.000
590.000
68 000
1.050.000
1 .1
1.712.000
1.780.000
1,640.000
Groenbedrijf *Gemeenten
1.036.300 -2.300
*Niet gemeenten -Totaal
Groenbedrijf
1 .1
68.300
658.000
509.700 1.034.000
660.000
842.000 1.678.000
915.000 1.500.000
1.575,000
Schoonmaakbedrijf *Gemeenten *Niet gemeenten *Totaal
404.900
431.000
549 000
545.000
1 .1 65.1 00
622.000
501.000
470.000
Schoonmaakbedrijf
1.570.000
1.053.000
1.050.000
1.015.000
Verpakken en montage *Elechomontage *Verpakken/assem
106.500 blage
*Gemeenten *Totaal
1.080.200 8.300
Verpakken / montage
1 15.000
1 15.000
110.000
08.000
934.000
995.000
0
11.000
5.000
1 .1
95.000
1.223.000
1.060.000
1.'1 10.000
5.719,000
5.666.000
5.390.000
5.340.000
1 .1
Diversen *Geactiveerde productie *Overige
omzet / bonus gem.
*TotaalDiversen
Netto omzet
0
0
0
0
-78.000
-236.000
-140.000
-190.000
.78.000
.236.000
.140.000
.190.000
5.641.000
5.430,000
5.250.000
5.150.000
Overzicht netto omzet per gemeente
Werksoort
Realisatie
Realisatie
Begroting
Begroting
2019
2020
2021
2022
Gemeentelijke omzet Detacheringen
785.200
785.200
612.000
594 000
Groenbedrijf
1.036.300
1.036.300
658.000
650.000
404.900
404.900
549.000
545.000
8.300
8.300
11.000
11.000
Schoonmaakbedrijf Verpakken en montage
Totaal
2.234.700
2.234.700
1.830.000
1.800.000
Netto omzet per gemeente Borsele
293.500
293.500
281.000
276.000
Goes
848.600
848.600
702.000
690.000
Kapelle
264.000
264.000
146.000
144.000
Noord-Beveland
217.200
217.200
91.000
90.000
Reimerswaal
265.300
265 300
260.000
256.000
Tholen
346.100
346.100
350.000
344.000
Totaal
2.234.700
2.234.700
1.830.000
1.800,000