10.2 Jaarstukken GR De Betho 2020
Tekst van het document
de Betho
Jaarstukken GR de Betho 2020
www.debetho.nl
lnhoudsopgave
lnhoudsopgave
A. Voorwoord
B. Jaarverslag
-
Programmaverantwoording - Algemeen
- Programmaresultaat Betho - Overzicht algemene dekkingsmiddelen - Overzicht overhead - Bedrag heffing vennootschapsbelasting - Onvoorzien
- Bestemmingsreserve
-
Organisatiestructuur Sociaal verslag Paragrafen - Paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement - Paragraaf meerjarig investeringsplan en groot onderhoud - Financieringsparagraaf
- Paragraaf bedrijfsvoering - Paragraaf verbonden partijen
G. Jaarrekening
-
Balans per 31 december De Betho Overzicht baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar - Totaaloverzicht
- Programmarekening Betho - Overheadkosten
-
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting Balans De Betho Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Analysebegrotingsafwijkingenenbegrotingsrechtmatigheid Overzicht incidentele baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Gebeurtenissen na balansdatum Bijlage taakvelden
D. Overige gegevens
-
Resultaatbestemming Controleverklaring
E. Bijlagen
-
Doelmatigheidgemeentewet Gemeentelijkebijdrage Overzicht netto omzet per werksoort Overzicht netto omzet per gemeente
de Betho Voorwoord www.debetho.nl
Voorwoord
Algemeen
Financiële resultaten
De Betho voert namens de zes gemeenten op De Bevelanden en Tholen de Wet Sociale Werkvoorziening uit en doet dit op een zo efficiënt mogelijke wijze, Hierbij is als "mission statement" genomen het op een bedrijfsmatige manier realiseren van een passende arbeidsplaats, bij voorkeur in een zo regulier mogelijke omgeving, voor zoveel mogelijk personen uit de regio, die hiervoor zijn geïndiceerd, Tevens verzorgt De Betho reintegratietrajecten voor mensen die aangewezen zijn op de Participatiewet en diverse andere regelingen.
ln 2020 is wederom een zeer positief resultaat op de bedrijfsvoering gerealiseerd. Dit resultaat zal worden uitgekeerd aan de in de gemeenschappelijke regeling De Betho deelnemende gemeenten. Totaal zal inclusief de bonus voor afname van werkzaamheden € 2.549.000 aan de deelnemende gemeenten worden uitgekeerd. Van het resultaat over 2020 is ca. € 1.077.000 incidenteel. ln dit incidentele bedrag is wel de extra rijkssubsidie i.v.m. corona meegenomen, maar niet de kosten en minderopbrengsten. Deze zijn niet expliciet te benoemen en daarom meegenomen in de shucturele kosten.
0rganisatie De Betho heeft de organisatie aangepast vanwege de bezuinigingen en de inkrimping van het personeelsbestand sinds de komst van de Participatiewet. Met name staffuncties zijn tot het minimale teruggebracht. Kenmerkend voor De Betho is dat het is getransformeerd tot een uitvoeringsorganisatie die bedrijfsmatig en resultaatgericht werkt. De Betho is hierdoor in staat gebleken de bezuinigingen en de gevolgen van het krimpende personeelsbestand op te vangen en de fìnanciën op orde te houden. De re-integratie activiteiten van de Betho zijn ondergebracht in een apart onderdeel, Betho Training en Ontwikkeling (BTO) dat apart wordt begroot en gefinancierd. De afdeling BTO is er in geslaagd circa 30 mensen aan een reguliere baan te helpen in 2020. Als gevolg van de effecten van de corana pandemie is dit aanzienlijk lager dan normaal. Het aantal medewerkers bij De Betho in het kader van het zogenaamde Beschut Werken neemt nog steeds vrij
ln totaal moest in de periode 2015 tot en met 2020, als gevolg van de dalende rijksbijdrage, circa € 1,5 miljoen op de Wsw worden bespaard. Dit is op structurele basis gelukt en de verwachting is dat de resultaten van de Betho de komende jaren ook structureel positief zullen blijven. Vandaar dat voorgesteld wordt om vanaf 2021 de (al tientallen jaren lopende) extra gemeentelijke bijdrage voor de Sw, bovenop de Rijksuitkeringen, vanuit de deelnemende gemeenten te laten vervallen. Deze is niet meer noodzakelijk bij ongewijzigd beleid bij de Rijksoverheid of de deelnemende gemeenten.
Tot slot De Betho is en blijft een belangrijke voorziening in de Bevelanden en Tholen voor het bieden van werkgelegenheid en het verzorgen van re-integratie trajecten voor ultimo 2020 bijna 500 Sw medewerkers, circa 50 medewerkers in Beschut Werken en circa 100 re-integratie kandidaten. De goede resultaten bewijzen dat de Betho financieel gezond is en ook een gezond toekomstperspectief heeft.
geleidelijk aan toe. Eind 2020 waren er ca. 50 medewerkers via deze regeling aan het werk bij De Betho.
Namens het algemeen bestuur, A.B. van der Reest, voorzitter.
Namens het managementteam, C.A.A. Roovers, directeur.
de Betho J aarverslag
www.debetho.nl
Prog rammaverantwoordi
ng
(in euro x 1,000)
Algemeen De jaarstukken van De Betho hebben betrekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een
handicap onder aangepaste omstandigheden. Dit betreft zowel de uitvoering van de Wsw voor de deelnemende gemeenten als ook het in opdracht van de deelnemende gemeenten uitvoeren van andere vormen van gesubsidieerde arbeid en onderdelen van reTntegratie-activiteiten voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt, niet zijnde de Wsw doelgroep ln dit overzicht is de gemeentelijke terugstorting in het programmaresultaat Betho meegenomen. ln de begroting 2020 is
€
een bedrag opgenomen van € 31.000 De realisatie in 2020 bedraagt 2.309.000 . De uitvoering van dit programma dient te worden gerealiseerd met minimaal een nihil resultaat. De Betho heeft in 2019 aan gemiddeld 546 personen met een Wsw-indicatie en/of indicatie Beschut Werken werk geboden. Daarnaast hebben ca. 200 mensen een (korter of langer durend) traject gevolgd, waarvan er ca. 60 zijn uitgestroomd naar regulier werk. De Betho heeft dit gerealiseerd met de beschikbare middelen en zelfs nog een aanzienlijk saldo overgehouden, dat aan de deelnemende gemeenten wordt uitgekeerd. Realisatie 2020 Baten
Programmaresultaat Betho Dekkingsmiddelen
Lasten
20,881 0
Begroting 2020 Saldo
Lasten Saldo
Baten
20.272
609
19.231
8. 737
494
2
-2
0
2
-2
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
0
0
Resultaat voor overhead
20.881
20.274
607
19.231
18.739
492
Overheadkosten
0
1.180
-1 .1 80
0
1.132
-1.132
Onvoorzien
0
0
0
0
0
0
20.881
21.454
-573
19.231
19.871
-640
584
12
573
640
0
640
21.465 21.465
0
Resultaat voor bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat
19.871 19.871
0
Programmaresultaat Betho Een licht gedaalde netto omzet t.o.v. 2019 met tegelijkertijd een kostenvermindering ten gevolge van o.a. vrijval van enkele voorzieningen resulteren in een hoger resultaat. Dit resultaat is als gemeentelijke terugstorting opgenomen. De bedrijfsbaten zijn hoger dan begroot, er is sprake van een hogere netto omzet (+/+ € 140.000). Daarnaast vallen een een aantal inkomsten hoger uit dan begroot, zoals de hogere uitkering ziektewet (€ 17.000), de hogere LIV (€ 28.000) en een hoger aantal Beschut Werkers gekoppeld aan hogere inkomsten/vergoedingen (€ 607.000), maar als belangrijkste een hogere
rijkssubsidie (€ 671.000) resulteren in aanzienlijk hogere bedrijfsresultaat dan vooraf was begroot. De lasten zijn toegenomen omdat de terugstorting van het overschot aan de deelnemende gemeenten € 2.309.000 er in zit. De overige lasten, zijn naast de daling van de loonkosten Wsw þ/- € 233,000) en loonkosten staf (J- € 245.000) ook gedaald. Per saldo is sprake van een daling van de lasten (na conectie van de gemeentelijke terugstorting) met
€
€ 743.000
Algemene dekkingsmiddelen Betreft bankkosten en rentekosten en -opbrengsten. Deze zijn nagenoeg nihil.
Ovezicht overhead Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair. Deze kosten zijn licht hoger ten gevolge van een gewijzigde toerekening van de Wsw-personeelskosten (ca, € 50.000). Alle overige kosten zijn nagenoeg gelijk gebleven (€ -/- 2.000).
Bedrag hetfing vennootschapsbelasting Niet van toepassing
Onvoozien Er zijn geen onvoorziene baten en lasten. Voorzover er afwijkingen zijn, worden deze niet separaat weergegeven, maar
rechtstreeks op het betreffende grootboek geboekt.
Bestemmingsreserve De vrijval van de bestemmingsreserve laat een daling zien door vermindering van de vrijval t.g.v. de brand (€ 50.000), omdat een aantal machines inmiddels is afgeschreven of verkocht, een geringere afname t.o.v. de begroting van de vakantiegeldverplichting van het Wsw-personeel. (€ 5.000) en de toevoeging op de bestemmingreserve Actueel Houden Machinepark (€ 11.250).
Organ isatiestructuu r De Betho
\n2020 zijn zowel De Betho B,V. als de B-Flex B.V. geliquideerd en derhalve niet meer in de organisatiestuctuur opgenomen,
Organogram De Betho
Gemeenteraden 6 deelnemende
Algemeen bestuur De Betho
Dagelijks bestuur De Betho
Directeur*
Manager Financ, Econ. Zaken *
Financiële administratie
Bedrijfsmanager Groen-Schoonmaak /
Groen-Schoonmaak
Zaken
LC.T
Technische Dienst Manager Pers. en Soc, Zaken *
Facilitaire zaken
KAM coördinator
Personeelszaken
Salarisadminiskatie
Dienst
*) Lid Managementteam
Toelichting organisatiestructuur
Het Bestuur
Dagelijks Bestuur
Overeenkomstig artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling bestaat het Bestuur van de GR De Betho uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter
Vanuit het Algemeen Bestuur wordt een aantal leden gekozen tot Dagelijks Bestuur, welke het dagelijks beheer voert. Ook is het Dagelijks Bestuur o.a. belast met: - het voorbereiden, voor zover niet aan anderen opgedragen, van al hetgeen in het Algemeen Bestuur ter overweging en ter beslissing moet worden gebracht; - het uitvoeren van besluiten van hetAlgemeen Bestuur; - het nemen van conservatoire maatregelen indien deze in verband met het spoedeisend karakter noodzakelijk zijn.
Samenstelling Algemeen Bestuur per 31.12-2020: Namens de Gemeente Borsele: mevr. M.C.J. v.d. Plasse Namens de Gemeente Goes dhr. A.B. van der Reest Namens de Gemeente Kapelle: mevr. A. Evertz Namens de Gemeente Noord-Beveland: mevr. A.P.L. M. Slenter-Jamar Namens de Gemeente Reimerswaal: dhr. D. Verburg
Sam enstel I i n g Dagel ij ks Bestuu r per 31 -12-2020:
dhr, A.B. van der Reest
voorzitter
mevr. M.C.J. v.d. Plasse dhr. F.J.A. Hommel
secretaris/pennin gmeester
vice-voorzitter
Adviseurs GR De Betho: dhr. C.A.A. Roovers dhr. L.J. Verschuure
Managementteam Namens de Gemeente Tholen dhr. F.J.A. Hommel Adviseurs GR De Betho: dhr. C.A.A. Roovers dhr. L.J. Verschuure
dhr. C.A.A. Roovers dhr. S.F. Aarts dhr. E.R. Vahlenkamp dhr. L.J. Verschuure
directeur manager P.S.Z. bedrijfsmanager manager F.E,Z,
Sociaal verslag
Algemeen
Voorlichting en opleiding
ln 2015 is de participatiewet ingevoerd, hetgeen inhoudt dat er geen nieuwe instroom van Wsw-medewerkers mogelijk is. Vanaf de invoering van de participatiewet is het mogelijk dat er nieuwe mensen instromen in Beschut Werk. Eind 2020 staat de teller van het aantal Beschut Werkers op 49, de taakstelling voor 2020 bedraagt 46.
ln 2020 hebben veel medewerkers opleidingen gevolgd. De belangrijkste waren.
Onze opdracht blijft de praktische uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening en daar waar nodig het ontwikkelen van de werknemersvaardigheden door middel van het venichten van arbeid voor mensen vanuit de WWB richting arbeidsmarkt.
V akq e richteo ple id inqen:
-Spuitlicentie gewasbescherming -Veilig werken met de motorkettingzaag -Veilig werken met de bosmaaier -Veilig werken met de motorheggeschaar -Veilig werken met de houtversnipperaar -E-rijbewijs -BBL Groen Arboqe ri chte o pleid i n ge n :
Ondernemingsraad De samenstelling van de OR per op 01-01-2020:
Dhr. S.F. Aarts toegev. ambt. Secretaris Mevr. M,J.C,v Gils-vd Velden voorzitter (FNV) Mevr. H.S. van der Heul notuliste Dhr. C.D, van lwaarden vice voonitter (vnþ lijst) Dhr. A.J.C. Jansen lid (vrije tijst) Dhr. G.J. Koelmans t¡d (FNV) Dhr. A. de Kok Iid (vrije tijst) Dhr. M.J. Roeleven tid (vrije tijst) Dhr. R.W. Sandee r¡d (FNV) Mevr. Z.M. Sass tid (FNv) Mevr. M.J. Verhoole tid (FNv) Per 9 juni 2020 is afgetreden uit de 0R:
Mevr. M,J.
Verhoole l¡d (FNV)
Per 16 juni 2020 zijn toegeheden tot de OR Dhr. G.P.M. lid (vrije liþt) Dhr. J.A.N.A. Schouten lid (vrije liþt)
Sanders
De zaken die o.a. aan de orde kwamen waren:
-Veilig werken langs de weg -Veilig werken met de heftruck -Veilig werken met de reachtruck -Veilig werken met hooglifter -Veilig werken met schaarlift 3a -Vertrouwenspersoon (romantiek op de werkvloer) -Levensreddend handelen / BHV P e rsoonliike o pl e i din qe n: -Opkomen voor jezelf / Weerbaarheid -Omgaan met verlies -Omgaan met agressie
Maatschappelijk werk Ook in 2020 werd veelvuldig een beroep gedaan op hulp bij maatschappelijke problematiek. Zoals gebruikelijk beheft het veelal zaken (schulden, relaties, huisvesting, verslaving, gedrag) die doorverwezen worden naar hulpverlenende instanties. De maatschappelijke organisatie SMWO is alsinds jaren met een aantal medewerkers bij De Betho gehuisvest, waardoor doorverwijzing en oppakken van de problematiek van onze medewerkers en WWB cliënten direct kan worden afgestemd.
- Arbo zaken, Rl&E, AVG, incidentenstatistiek
- Ziekteverzuim
- Ontwikkeling organisatie - Betho Training en Ontwikkeling (BTO) - Bedrijfsresu ltaat, meerjarenramin g - Bedrijfstijdenregeling - Personeelsvoorzienin gen/opleidin gsplan - Beschut Werken - Actualiteiten AVG
- Coronamaatregelen - Reservering bedrag "coronabuffe/' - Beleid Covid-19 - Risico-inventarisatie Covid-1 9
Arbo Algemeen Het arbobeleid van De Betho is door de Directeur gedelegeerd naar de Arbobeleidsgroep, De Arbobeleidsgroep bestaat uit de Manager van de productieafdelingen, de Manager van de afdeling Personele en Sociale zaken, een vertegenwoordiger van de Ondernemingsraad en de Kwaliteit-, arbo- en milieucoördinator/FG. De Arbobeleidsgroep behandelt alle beleidszaken op gebied van arbeidsveiligheid,
- cAo - WGA-premie
- Uitstroomcijfers
- Preventief medisch onderzoek De OR kwam 12maal in vergadering bijeen, waarvan 6 maal in overleg met de directie.
Procedures Het arbobeleid van De Betho wordt onder andere gereguleerd door interne Arboprocedures. Deze zijn gebaseerd op wettelijke verplichtingen, voorschriften uit de brancheArbocatalogi en wat verder noodzakelijk en voldoende passend is voor de actuele situatie en werkwijzen binnen De Betho.
Sociaal verslag
Ri sico - i nve ntari sati e
lncidenten
Naast wettelijk verplichte- en procedurele zaken vormen risico-
Een van de pijlers van het Arbobeleid van De Betho is de
inventarisaties en evaluaties en incidenten de belangrijkste basis voor het te voeren arbobeleid. ln 2020 is daar de Covid19 risico inventarisatie aan toegevoegd.
incidentenanalyse. ln de grafiek hieronder worden de belangrijkste incidentgroepen weergegeven. Het aantal ongevallen met verzuim was in 2020 min of meer gelijk dan aan die in 2019.
Voorlichting
Voorlichting, toekennen/afbakenen van bevoegdheden op de werkvloer en toezicht zijn belangrijke hulpmiddelen om risico's beheersbaar te houden. Door wijzigende omstandigheden moet de inhoud van voorlichting ieder jaar opnieuw afgestemd worden op actuele gezondheidsrisico's. Jaarlijks worden in De Betho tientallen voofichtingen georganiseerd die behekking hebben op arbeidsveiligheid. \n2020 kwamen onder andere de volgende ondenruerpen aan de orde: wespen, eikenprocessierups en teken, werken langs de weg, (niet) stoeien onder werktijd, Warm weer, samenwerking en cultuuraspecten, orde en netheid, intern hansport, Corona-maatregelen (meerdere keren).
40
lncidenten
30
20
10
0
t
I
J t t I rr-i *,'f, F
8 2016 2017 I Ongeval met verzuim 20'1
2019
2020
tr Ongeval met vezuim > 3 dagen Arbobeleidsgroep ln 2020 is de Arbobeleidsgroep 8x bijeen geweest om zaken rondom arbeidsveiligheid en arbeidsgezondheid te bespreken, Hierbij kwamen de volgende onderwerpen aan de orde: lncidenten, toolboxmeetings, preventief medisch onderzoek, lawaaiblootstelling, beleid veiligheids- en beeldschermbrillen, gebruik van hefmiddelen, risico's bij detacheringen, periodiek arbeidsgezondheidskundig onderzoek, vervanging AED's, BHV- organisatie, training omgaan met agressie, gevaarlijke stoffen, Covid-19 risico inventarisatie en -beleid, binnenklimaat en warmweerbeleid, sluiting van inpandige rookruimte, intentieverklaring arbobeleid en tillen.
Ziekteverzuim Ziekteverzuim 140/o
tr De Betho ¡Ambtelijk
_
12Yo
10% 8o/o 60/o
4Yo
I
2Yo
0%
2016 2017 2018 2019 2020
Het verzuim van Sw medewerkers van De Betho was in 2020
gelijk aan dat van 2019 en bedroeg 13,3%. Dat komt ongeveer overeen met het landelijk gemiddelde voor deze groep, in Sw organisaties van vergelijkbare afmeting. Het ambtelijk verzuim was iets gedaald ten opzichte van 2019.
E Werkgerelateerd verzuim
trAgressief gedrag
r lncident veryoer Het aantal ongevallen met verzuim > 3 dagen was in 2020 minder dan in 2019. De aantallen werk gerelateerd verzuim en agressie incidenten zijnin2020 ten opzichte van 2019 hetzelfde gebleven. Als gevolg van actief beleid is het aantal vervoers-incidenten in 2020 gedaald ten opzichte van 2019. ln 2020 is 1 1 keer een beroep gedaan op een van de vertrouwenspersonen van De Betho.
Sociaalverslag De gegevens betrekking hebbend op de werknemers Wsw betreffen alle werknemers, die in het kader van de Wsw geplaatst zijn. Vanaf 2016 is er geen sprake meer van een taakstelling (in subsidie eenheden). De subsidie wordt vastgesteld op basis van de bezetting per eind voorafgaande jaar gecorrigeerd met de verwachte uitstroom. Vanaf 2016 wijzigt ook de bezetting per gemeente. Tot 2016 was de woongemeente bepalend, uanaf 2017 wordt de betaalgemeente bepalend.
Bezetting per gemeenten (in subsidie eenheden, jaargemiddelde) 201 8
2019
2020
Borsele
59,9
57,1
53,4
Goes
227,6
215,0
204,3
Kapelle
22,6
19,6
18,0
Noord-Beveland
21,4
19,8
18,3
Reimerswaal
50,4
47,1
44,3
Tholen
78,1
81,1
75,6
Overig (bij Betho in dienst)
0,0
0,0
0,0
Totaal
460
_4Nl_
_uEq
Bezetting per gemeente (in personen per 31.12)
3't-12-2018 31-12.2019 31.12.2020 Borsele
67
62
5B
Goes
261
247
232
Kapelle
29
24
22
Noord-Beveland
24
22
22
Reimerswaal
57
55
47
Tholen
91
93
83
Overig
0
0
0
Totaal
529
503
464
Bezetting naar werksoort (in personen)
31-12.2018 31.12.2019 31.12.2020 Verpakking en montage
202
197
Buitendiensten
161
149
126
Detacheringen
122
113
103
Overig intern
20
18
17
Begeleid Werken
24
26
25
Andere SW bedrijven
0
0
0
529
503
464
Totaal
193
lndeling per loongroep (in personen)
31-12-2018 31.12.20',t9 31.12.2020 Loongroep A + O
17,4To
10,10/o
8,8%
Loongroep 81
15,30/o
21,70/o
21,3T0
Loongroep 82
17,80/o
18,30/o
17,90/o
Loongroep C1
17,20/o
17,10/o
17,50/o
Loongroep C2
12,3Y0
12,90/o
13,40/o
Loongroep D1
8,10/o
7,10/o
7,10/o
Loongroep D2
3,0%
4,00/o
4,5Y0
Loongroep E
2,90/o
2,6Y0
3,0%
Loongroep F
1,3Y0
0,6%
0,70/o
Loongroep G
0,20/o
0,4T0
0,40/o
Begeleid werken
4,60/o
5,20/o
5,40/o
100,0%
100,0%
100,0%
Totaal
Sociaalverslag
Beschut Werk per gemeente (in personen per 31.12)
31-12-2018 31-12-2019 31.12-2020 Borsele Goes Kapelle
Noord-Beveland Reimerswaal Tholen
Totaal
466 12 012 233 466 2812 24
16
20
40
49
Beleidsindicatoren van "bestuur en ondersteuning", Formatie Personeel ln dienst in FTE (Wsw- en staf personeel) per 1 .000 inwoners (van het werkgebied): Het betreft hier de aantallen op peildatum 01 januari 2020.
3,37
Bezetting
Personeel in dienst in FTE (Wsw- en stafpersoneel) per 1 .000 inwoners (van het werkgebied): Het betreft hier een gemiddelde over geheel het jaar.
3,24
Apparaatskosten De overheadskosten per inwoner (van het werkgebied):
I
Externe inhuur De kosten van externe inhuur als percentage van de totale loonsom +/+ externe inhuur:
14,00/o
Externe inhuur betreft de kosten van inleen via B-Flex b.v. , inleen via uitzendbureau's en Payrolling. De totale loonsom heeft betrekking op Wsw- en stafpersoneel. Overhead De overheadskosten als percentage van de totale lasten:
5,6%
Beleidsindicatoren van "sociaal domein" Netto arbeidsparticipatie (201 9) Borsele
72,0T0
Goes
68,3%
Kapelle
71,9Y0
Noord Beveland
65,8%
Reimerswaal
70,9T0
ïholen
70,10/o
Lopende reintegratievoorziening oer 10.000 inwoners van 1 5-64 jaar (1e half,ear 2020) Borsele
154,7
Goes
262,8
Kapelle
141,3
Noord Beveland
203,3
Reimerswaal
212,5
Tholen
242,9
Paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement (in euro x 1.000) Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing. Dit besluit bepaalt dat
Risicomanaqement
bij de begroting niet alleen een risicoparagraaf moet worden
Bij het opstellen van de jaanekening is rekening gehouden
bijgevoegd, waarin is aangegeven welke financiële risico's worden gelopen de komende jaren, maar waar tevens het
met kwantificeerbare risico's. Deze zijn reeds in de jaarrekening meegenomen.
weerstandsvermogen wordt vastgesteld dat dient ter
Andere risico's voor de komende jaren, welke niet financieel in deze jaanekening kunnen worden verwerkt, zijn de
financiering van risico's en tegenvallers.
veranderingen in de (landelijke) structuur van de Wsw. Deze gevolgen zijn niet exact te kwantificeren, maar hebben
Weerstandsvermoqen
wel grote gevolgen voor de Wsw en De Betho. 31-12-2020
31-12-2019
Algemene reserve
1,005
1.005
Vooralsnog wordt er van uit gegaan dat de aanwezige
Bestemmingsreserves: - Brand
7.641
8.041
- Reorg. kosten Participatiewet
2.400
2.532 323
voldoende is om deze gevolgen gedurende een aantal jaren, in ieder geval tot en met 2025, te kunnen opvangen.
bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet
- Zonnepanelen
291
- Vakantiegeld Wsw
555
575
De exha kosten als gevolg van de brand kunnen worden
- Milieu en Energie
215
215
opgevangen uit de bestemmingsreserve.
163
151
De verzekeringsuitkering, die in 2011 is toegevoegd aan de
12.270
12.842
bestemmingsreserve, is voldoende om de extra kosten de komende jaren op te kunnen vangen.
- Actueel Houden Machinepark
Totaal Algemene reserve
Bij De Betho wordt een (algemene) reserve opgebouwd om exploitatietekorten c.q. om schommelingen in de omzet op te vangen. Voor De Betho geldt dat de tekorten in deze reserves
Het coronavirus dat is uitgebroken heeft ook grote invloed op
door de deelnemende gemeenten worden aangevuld naar
gevolgen zoveel mogelijk te beperken.
rato van hun deelname. De in de nieuwe VZG-richtlijn (2018)
Gezien de financiële reserves en de liquiditeitspositie is er geen reden tot paniek en kan De Betho de gevolgen
opgenomen grootte van maximaal 5% van de inkomsten, is hiermee van toepassing.
De Betho. lngrijpende maatregelen zijn getroffen om enerzijds mensen te beschermen en anderzijds om de (financiële)
opvangen. De exacte omvang van de omzetderving, de extra kosten ten gevolge van De Corona pandemie en daarmee de
Bruto omzet
6.024
gevolgen voor het resultaat zijn niet separaat weer te geven.
Rijkssubsidie
12.262
De inschatting is dat de compensatie middels de extra rijks-
Overige subsidies (0.a. LIV) Beschut Werken Overige inkomsten (0,a. huur)
441
bijdrage voldoende is om de extra kosten en de omzetderving
957
te compenseren.
305
De dochterondernemingen zijn in 2020 geliquideerd, het risico
Overige bijdragen
1.125
Totaal inkomsten
21.114
Berekende max. alg. res. (5%)
1.056
is dan ook nihil.
Kenqetallen Bestemminqsreserves
2019
2020
De bestemmingsreserve had tot 2017 een tweeledig doel.
Netto schuldquote
-33T0
-310/o
Enerzijds voor de opvang van de gevolgen van de brand, anderzijds voor de opvang van de noodzakelijke reorganisatiekosten als gevolg van de invoering van de Participatiewet,
Netto schuldquote (corr. leningen)
-33%
-310/o
Solvabiliteitsratio
780/o
72Yo
0%
8o/o
Om meer duidelijkheid te verschaffen wordt vanaf 2017 de bestemmin gsreserve gesplitst weergegeven. ln 2018 en 20'19 zijn nog enkele bestemmingsreserves gevormd ln 2020 is aan de bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark het laatste gedeelte (€ 11.250) toegevoegd.
Structurele exploitatieruimte
Paragraaf meerjarig investeringsplan en groot onderhoud 1in euro x 1 000)
De invoering van de participatiewet betekent een daling van het investeringsniveau. Dit houdt in eerste instantie
Voor het groot onderhoud waren 2 voorzieningen gevormd, Deze voorzieningen zijn bestemd voor enerzijds gebouwen
in dat de investeringen zich m.n, beperken tot machines,
en installatie en anderzijds voor (grotere) machines.
inventaris en vervoersmiddelen. Deze trend is reeds enkele jaren geleden ingezet.
De voorzieninq groot onderhoud gebouwen is in 2019 gevormd voor asbestverwijdering aan het pand Klein Frankrijk 3 en herstel van de kantinevloer Klein Frankrijk 2.
De brand, waarbij het gebouw en de inventaris volledig verloren is gegaan, heeft tot gevolg dat er veel extra investeringen nodig waren in machines en installaties. ln 2013 is de nieuwbouw van het pand Klein Frankrijk 2
ln 2020 is de asbestverwijdering van Klein Frankrijk 3 uitgevoerd. Het herstel van de kantinevloer Klein Frankrijk 2 zal in de loop van 2021 plaatsvinden. Er worden geen reguliere toevoegingen meer aan de
gerealiseerd. Mede hierdoor kunnen de investeringen de jaren hierna tot een minimum beperkt blijven. ln 2018 is een grote investering in zonnepanelen
voorziening gedaan.
gerealiseerd, waardoor de externe behoefte aan elechiciteit sterk afneemt.
Voor het onderhoud van de installaties is vanaf 2013 een overeenkomst gesloten met de installateur, waarbij voor een periode uan 12jaar het onderhoud is afgekocht.
ln 2020 is het pand Klein Frankrijk 3 volledig asbestvrij gemaakt en buitenom geschilderd. lnvesteringen lager dan € 1.500 worden rechtstreeks in
De bestemmingsreserve Aktueel Houden Machinepark is gevormd door omzetting van de voorziening Groot
de kosten geboekt.
onderhoud Machines, conform het BBV. Deze bestemmingsreserve heeft tot doel het machinepark
up{otdate te houden in de toekomst. lnvesterinqen
Regulier klein onderhoud komt rechtstreeks ten laste van de
2020 2021 2022 2023 2024 Grond/teneinen
0
0
0
0
Gebouwen
0
0
0
0
0
Machines
't6
150
100
50
50
lnstallaties
0
150
75
75
25
lnventaris
0
30
5
0
0
104
320
150
250
250
Transportmiddelen Totaal
0
120 650 330 375 325
lopende exploitatierekenin g.
F i nancieri n gsparag raaf
De wet financiering decentrale overheden (wet FIDO)
Berekeninq kasqeldlimiet (in euro x 1,000)
bepaalt dat in de begroting een financieringsparagraaf dient te worden opgenomen. De provincie controleert
Totaaltelling van de jaarbegroting Door minister vastgesteld percentage
of de in de begroting opgenomen financieringsparagraaf
Kasgeldlimiet (A)
19.765 8,2Yo '1.62'.1
in overeenstemming is met het Treasurystatuut. Het algemeen bestuur van De Betho heeft in 2012 een wijziging van het Treasurystatuut goedgekeurd, hetgeen gebaseerd is op de wet FIDO.
Schuld in rekening courant Liquide middelen (incl. saldo schatkistbankieren)
0
Totaal netto vlottende schuld (B)
9.194 -9.194
Kasgeldruimte (A)-(B)
10.815
ln de wet FIDO zijn een aantal belangrijke bepalingen
opgenomen, die expliciet zichtbaar dienen te worden gemaakt.
* Kasgeldlimiet De totale netto vlottende schuld (gemiddeld per
Berekeninq renterisiconorm (in euro x 1.0001
kwartaal) mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. Voor de kasgeldlimiet geldt een minimum bedrag
Renteherziening op vaste schuld (A) Nieuwe geldleningen (B)
van € 300.000. De kasgeldlimiet voor gemeen-
Aflossingen (C)
0
schappelijke regelingen is vastgesteld op 8,20/o van het totaal van de jaarbegroting.
Renterisico vaste schuld (A + laagste B, G)
q
* Renterisiconorm Dit is een % van de vaste schuld per aanvang boekjaar. Het renterisico op de vaste schuld mag
de renterisiconorm niet overschrijden
* Kredietrisico Het risico op verstrekte gelden aan derden. Er worden geen gelden aan derden verstrekt.
Totaal vaste schuld aanvang boekjaar (D) Door minister vastgesteld % (E)
Renterisiconorm (D x E) Rentetoerekening Zowel de ontvangen als de betaalde rente is (nagenoeg) nihil. Van een toerekening is dan ook geen sprake.
0 0
0 20To
0
Parag raaf bed rijfsvoeri n g
Algemeen
Financiën
De per 01 januari 2015 ingevoerde Participatiewet heeft tot gevolg dat de organisatie te maken krijgt met een afbouw van het aantal Wsw-werknemers enerzijds en een afnemende rijkssubsidiestroom anderzijds. Daarnaast is de hoogte van de rijkssubsidie gebaseerd op de landelijke totalen, die ook weer kunnen leiden tot aanzienlijke verschillen per individueel Sw-bedrijf.
De Betho is een kostenbewuste organisatie. De jaarlijks afnemende rijkssubsidie heeft er toe geleid dat De Betho nog meer gericht is op kostenverlaging en waar mogelijk omzetverhoging c.q. beperking van de omzetdaling. Ook in 2020 heeft deze tendens zich voortgezet. Duidelijk is dit ook te zien in de totale exploitatie, die mede dankzij een éénmalig stijging van de rijkssubsidie t.g.v. de Coronapandemie voor 2020 extra positief is. Het bestuur heeft middels een nieuwe Gemeenschappelijke Regeling er voor gekozen de positieve resultaten ten gunste van de deelnemende gemeenten te laten komen.
Personeel en werkzaamheden De Betho heeft tijdig ingespeeld op de invoering van de Participatiewet door de werkzaamheden nog meer af te stemmen op de overblijvende doelgroep, Dit betekent dat kapitaalsintensievere en/of meer hoogwaardig werk is vervangen door eenvoudiger werk. Tegelijkertijd is er ruimte gecreëerd voor mensen vanuit de WWB, waarbij gebruik wordt gemaakt van de productiefaciliteiten van De Betho. De doelstelling voor deze groep is het ontwikkelen van werknemersvaardigheden. Samen met de deelnemende gemeenten is er begin 2017 voor gekozen de Betho in te zetten voor de gehele doelgroep, waarbij ook de eerste (introductie-)fase bij De Betho zal plaatsvinden,
Voor de komende jaren vindt geen verandering in de kostenbewuste werkwijze plaats, wel zal blijvend gezocht worden naar aanpassingen binnen de organisatie, besparingsmogelijkheden en kostenverlagingen en waar mogelijk stabilisatie of minimale verlaging van de netto omzet.
De Betho is aljaren in staat om zich aan de veranderde omstandigheden aan te passen. Ook nu is de organisatie nog steeds bezig aan een omschakeling gericht op de toekomstige "werknemer" met minder financiële mogelijkheden.
Paragraaf verbonden partijen
Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin De Betho direct of indirect zowel een bestuurlijk als financieel belang heeft. De Betho had tot november 2020 nog 2 deelneming met een 100% belang. Beide zijn eind 2020 geliquideerd. Er zijn geen (financiële) risico's meer aan verbonden. 1. De Betho b.v. De Betho b.v. was gevestigd op Klein Frankrijk 2 te Goes en was een directe 100% deelneming. De Betho b.v. was de laatste jaren een lege vennootschap, waarin de activiteiten zich beperken tot het uitvoeren van het beheer over de eigen dochterondernemingen.
2. B-Flex b.v B-Flex b.v. was gevestigd op Klein Frankrijk 2 te Goes en was een 100% dochteronderneming van De Betho b.v. B-Flex b.v. had tot taak personeel in tijdelijke dienst te nemen en uitsluitend aan GR De Betho uit te lenen. Alle kosten werden rechtstreeks in rekening gebracht bij GR De Betho. Zo is ook het resultaat 2020 ten laste van GR De Betho gebracht.
de Betho Jaarrekening www.debetho.nl
Balans per 31 december De Betho (x Euro 1.000) Activa
2020
2019
lnvesteringen met een economisch nut
6.246
6.792
Totaal vaste activa
6.246
6.792
0
18
0
18
61
54
Materiële Vaste activa
Financiêle vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Totaal financiële vaste activa
:
Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Vorderingen op openbare lichamen
574
278
8.941
7.831
-Overige vorderingen
751
962
Liquide middelen -Banksaldi
253
220
Overlopende activa
241
277
T of a al vl ottend e activ a
10.821
9.622
Totaal generaal
17.067
16.432
2020
2019
-Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Passiva
Vaste passiva Eigen vermogen -Algemene reserve
1.005
1.005
-Bestemmingsreserves
11.265
11.837
0
0
115
197
12.385
13.039
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar -Overige schulden
1.164
1.070
Overlopende passiva -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
3.518
2.323
T ota al vl otten de passiva
4.682
3"393
Totaal generaal
1r.06,
1f,.4n
-Gerealiseerd resultaat boekjaar
Voozieningen -Voozieningen ter egalisering van kosten Totaal vaste passiva
Vlottende passiva
begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Ovezicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
ïotaalovezicht 2020
2020
Saldo
Baten Lasten
6.024 595
Gemeentelijke bijdrage
455
Bedrijfskosten
92
Rijksbijdrage
12.262
5.429
6.080 455
7.318
455 -7.227 12.262 -11.937
10.775
12.359
106
I
Baten Lasten Saldo
Lasten Saldo
Baten
Programma Betho Omzet
201
790 5.290
6.261
460
5.351
455 -5.245 10.775 -12.446
1.591
12.596
0
680
5.581
5.811
460 -5.8't1
12.891
-12.633
1 1.591
Loonkosten Wsw-personeel
421
Bijdrage BTO
670
670
670
670
770
770
Bijdrage Beschut Werken
957
957
995
995
676
676
Overige bedrijfsopbrengsten PROGRAMMA BETHO
20.881
20.272
609
0
2
-2
Overheadkosten
0
1.180
-1 .1 80
Vennootschapsbelasting
0
0
0
20,881
21.454
-573
584
12
573
21.465 21.465
0
Mutatie reserves Resultaat na bestemming
258
0
0
Algemene dekkingsmiddelen
Saldo baten en lasten
150
19.231 18.737
02 0 1.132 00
20.016
634
19.382
-2
0
2
-2
-1.132
0
968
-968
0
0
0
0
20.016
20.352
-336
336
0
336
20.352 20.352
0
19.231
19.87't
-640
640
0
640
1
0
494
0
9.871 19.871
ln het "Programma Betho" is als last de terugstorting aan de deelnemende gemeenten meegenomen.
Dezebedraagt €2.309.000 in2020,indebegroting2020wasmeegenomen€ 31.000 ln20lgbedroegdeze€ 1.340.000 Het resultaat kan worden opgesplitst in:
lncidenteel resultaat
1.077
0
607
Structureel resultaat
1.232
0
733
Terugstoriting deelnemende gemeenten
-2.309
0
340
Mutatie reserves BESTEMMINGSRESERVE: Gevolgen Brand
400
400
450
450
411
411
Reorganisatiekosten Participatiewet
132
132
135
135
96
96
Zonnepanelen
32
32
30
30
32
32
Vakantiegeld Wsw
20
20
25
25
12
Milieu en Energie
0
0
0
215
12
-12
0
151
12
573
640
Actueel Houden Machinepark Wijzigin g bestemmin gsreserve
584
0
640
551
12
-215 *
366
-1 51
185
ALGEMENE RESERVE Algemene reserye
0
0
0
0
0
Resultaat boekjaar
0
0
0
0
0
Wijziging algemene reserve
0
0
0
0
0
0
0
585
12
573
640
0
640
551
Mutatie reserves
*
0
0 0
0
366
185
Omzetting voorzienin g/reserve
Overzicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar euro x 1 2020
Begroting 2020
2019
Omzet, inclusief mutatie onderhanden werk
6.024
6.080
6.261
Som der bed rijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
6.024
6.080
6.261
-595
-790
-680
Netto omzet
5.429
5.290
5.581
Omschrijving
Proqrammarekeninq Betho
0mzet
Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-werknemers Lonen Wsw-werknemers
9.858
9.883
Sociale lasten Wsw-werknemers Terugontvan gsten Wsw-werknemers
2.500
2.713
2.708
-421
-1 50
-258
Totaal loonkosten Wsw-werknemers
1 0.1
83
12.633
12.446
'11.937
Diverse bedrijfskosten Overige kosten Wsw-werknemers Lonen, salarissen en sociale lasten staf
660
487
637
1.240
1.382
1.024
613
645
Diverse bedrijfslasten
2.490
2.790
625 2.228
Gemeentelijke terugstorting
2.309 -86
31
1.340
-90
-43
Afschrijvingen
Diverse baten en lasten
Totaal diverse bedrijfskosten
Bedrijfsresultaat
7.227
5.245
5.811
.13.734
-12.401
.12.863
Bijdragen 2.262
0. 775
591
Bijdrage inzake BTO
670
670
770
Bijdrage inzake Beschut Werken
957
995
676
Gemeentelijke bijdrage
455
455
460
Rijkssubsidie
Totaalbijdragen Gerealiseerd resultaat programmarekening
14.344
12.895
13.497
609
494
634
Overzicht baten en lasten De Betho in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
0mschrijving
2020
2019
Begroting 2020
Overheadkosten Bedrijfslasten Loonkosten Wsw-werknemers Lonen Wsw-werknemers
67
27
53
Sociale lasten Wsw-werknemers Teru gontvan gsten Wsw-werknemers
17
7
1B
0
0
0
Totaal loonkosten Wsw.werknemers
84
34
71
Diverse bedriifskosten Overige kosten Wsw-werknemers
0
0
0
Lonen, salarissen en sociale lasten staf
518
621
340
Afschrijvingen
25
25
25
Diverse bedrijfslasten Retour gemeenten overresultaat
554
452
533
0
0
0
0
0
-1
Diverse baten en lasten
Totaal diverse bedrijfskosten
Totaal overheadkosten
1.096
1.098
897
.1.180
,1.132
.968
2
2
2
Algemene dekkingsmiddelen Financië!e lasten
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
lnleiding Onderstaande samenvatting van de grondslagen is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft, Met ingang van 2018 is als gevolg van de vernieuwing van het BBV een overzicht overhead en een bijlage met taakvelden toegevoegd. ln de jaarrekening 2020 zijn de aan het vernieuwde BBV aangepaste begrotingscijfers 2020 meegen0men. Het coronavirus dat in 2020 is uitgebroken heeft ook invloed gehad op De Betho. De Betho heeft ingrijpende maatregelen getroffen om enerzijds mensen te beschermen en anderzijds om de (fìnanciële) gevolgen zo veel mogelijk te beperken. Dit is in 2020 dermate goed uitgepakt, dat er per saldo geen negatieve (financiële) gevolgen zijn geweest.
Voor 2021is de coronapandemie nog steeds niet ten einde, De maatregelen binnen De Betho blijven vooralsnog gehandhaafd. Dit betekent dat de productie lager is dan gebruikelijk, maar wel blijft doorgaan. Mensen blijven, mits zij geen ziektesymptomen vertonen en niet tot een risicogroep behoren, aan het werk. De werkomstandigheden zijn aangepast aan de situatie. Momenteel is de bezetting van het gehele bedrijf (staf en uitvoerend personeel) ca. 7 50/o-800/0. Er van uitgaande dat deze situatie nog een aantal maanden kan voortduren, betekent dit dat enerzijds sprake is van omzetderving, maar anderzijds dat er ook minder kosten worden verwacht. Daarnaast is de verwachting dat ook in 2021 er een aanvullende rijkssubsidie wordt uitgekeerd. Evenals in2020 venruacht De Betho per saldo geen negatieve (financiële) gevolgen hiervan te ondervinden. Gezien de hoogte van de financiële reserves en goede liquiditeitspositie is er geen reden tot paniek en kan De Betho de gevolgen goed opvangen. Ook voor de langere termijn is de bedrijfscontinuiteit gewaarborgd.
Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c,q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs, met uitzondering van grond. Hierop wordt niet afgeschreven.
Voor afschrijvingen op investeringen, die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserve vindt een onttrekking aan die reserve plaats. De maximale afschrijvingstermijnen bedragen in jaren
20 Terreinen 10120140 Gebouwen 10-20 lnstallaties 3-10 Machines 5-10 lnventarissen Vervoersmiddelen 4-10
Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van verkrijgingsprijs verminderd met duurzame waardeverminderingen. Afschrijving vindt niet plaats,
Vorderingen en overlopende activa Waardering vindt plaats tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden op de vorderingen in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaaldop basis van individuele beoordelingvan de vorderingen,
Liquide middelen en rekening courant De liquide middelen en rekening courant verhoudingen zijn tegen nominale waarde opgenomen.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserves: De reserve worden gevormd uit de resultaten van de binnen de organisatie vallende bedrijven. Deze reserve is beperkt tot 5% van de inkomsten conform de VZG-richtlijn. De algemene reserve wordt o,b.v. de realisatie gevormd en kan daarmee afwijken van de begroting. Terugbetaling dient binnen de 5 jaar te geschieden. Bestemmingsreserves: Dit fonds wordt gevormd met een algemene bestemming in het kader van de bedrijfsvoering, de gevolgen van de brand in2011, de gevolgen van de in 2015 ingevoerde Participatiewet, de aanschaf van zonnepanelen,de vakantiegeldverplichting voor het Wsw personeel, toekomstige milieu-investeringen en Actueel Houden Machinepark. De ramingen voor de kosten, waarvoor een bestemmingsreserve is gevormd, blijven in de toekomst globaal en onzeker, hetgeen niet wegneemt dat voor deze uitgaven in de toekomst ruimte noodzakelijk is. Aangezien voor een voorziening wel een (gedetailleerde) onderbouwing noodzakelijk is, is de keuze gemaakt voor een bestemmingsreserve. De hoogte van de vrijval van de bestemmingsreserve Gevolgen Brand kan tussentijds wijzigen t,o.v, de begroting doordat machines en installaties, die betrekking hebben op deze bestemmingsreserve, versneld worden afgeschreven of verkocht.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Voozieningen
Sociale lasten Wsw-werknemers
De voorzieningen Groot Onderhoud Gebouwen heeft
De ter zake van de werknemersverzekeringen en
betrekking op bijzonder onderhoud aan gebouwen en
pensioenvoorzieningen verschuldigde werkgeverslasten van
installaties. Deze heeft geen betrekking op regulier groot onderhoud, maar op incidentele uitgaven. Deze voorziening kan worden opgenomen wanneer sprake is van noodzakelijk herstel van schades en/of ten gevolge van wettelijke verplichte aanpassingen. Dotaties komen direct ten laste van het resultaat. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Alle overige onderhoudskosten komen rechtstreeks ten laste van het resultaat.
de Wsw-werknemers.
De voorziening Oud Personeel heeft betrekking op reeds
bekende, aan in voorgaande jaren ten grondslag liggende kosten. Het betreft hier zowel personeel dat reeds uit dienst is gegaan personeel en/of personeel dat nog in dienst is.De huidige voorziening is bestemd voor in dienst zijnde personeel wat langdurig ziek is. Deze voorziening is gebaseerd op bedrijfseconomische grondslagen en wordt gewaardeerd tegen nominale geschatte waarde. De toevoegingen aan deze voorzieningen komen rechtstreeks ten laste van het
Terugontvangsten Hieronder wordt verstaan de over hetjaar terug ontvangen ziekengelden en loonkostensubsidies, waaronder de Lage lnkomens Voordeel regeling (LlV).
Lonen, salarissen en sociale lasten staf Hieronder worden verstaan de bruto uitbetaalde lonen van niet Wsw-personeel, vermeerderd met eventuele toeslagen en sociale lasten, verminderd met eventueel ontvangen ziekengelden en loonkostensubsidies, waaronder de Lage lnkomens Voordeel regeling (LlV). Ook worden de vrijval of aanvulling van voorzieningen voorzover behekking hebbend op de staf in deze post meegen0men.
0verige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten worden berekend op basis van
historische kosten.
resultaat.
Diverse baten en lasten Langlopende schulden.
De diverse baten en lasten worden berekend op basis van
De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale
historische kosten.
waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan één jaar. Op dit moment zijn er geen langlopende schulden
Financieringlasten
Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.
De financieringslasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en kasgeldleningen en de overige rentebaten en -lasten inzake de rekeningen-courant.
Rijkssubsidie Dit betreft de bijdrage van het Rijk, zoals bedoeld in artikel B van de Wet sociale werkvoorziening.
Ovezicht van baten en lasten in de jaarrekening over het rekeningsjaar. ln de toelichting op de programmarekening worden baten en
lasten gerubriceerd zoals vermeld in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De Betho rekent de activiteiten tot één programma, t.w. uitvoering van de Wsw, De programmarekening betreft dan ook alleen dit programma. Omzet De bruto marge is de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten verminderd met de bijbehorende kosten, exclusief de over deze omzet geheven omzetbelasting.
Lonen Wsw-werknemers Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan Wsw-werknemers. Alle Wswwerknemers zijn in dienst bij de GR De Betho.
Netto resultaat Het algemeen bestuur van De Betho heeft in haar vergadering van 20 oktober 2020 besloten middels het goedkeuren van de Gemeenschappelijke Regeling dat het netto resultaat van een boekjaar na verwerking van goedgekeurde bestemmingsreserves wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Het netto resultaat, waarin verwerkt de gemeentelijke bijdragen en de bijdrage van de gemeenten inzake BT0, wordt als "Gemeentelijke terugstorting" in het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar 0pgen0men.
Toelichting balans De Betho per 31 december (x Euro 1.000) 0mschrijving
I
2020
201
6.792
7.330
ACTIVA Materiële vaste activa
lnvesteringen met een economisch nut Boekwaarde per 1 januari
91
112
Afschrijvingen
-637
-650
Boekwaarde per 31 december
6.246
6.792
lnvesteringen/desinvesteringen
Specificatie investeringen 0mschrijving
Boekwaarde lnvesteringen
Desinvest.
Afschrijvingen
Boekwaarde
01/01/20 in 2020
in2020
in2020
per 31112120
per Grond
483
0
0
0
483
Terreinen
0
0
0
0
0
Gebouwen
4.390
0
0
143
4.247
lnstallaties
1.090
0
0
259
831
Machines
131
16
0
52
95
lnventarissen
86
0
0
23
63
Vervoersmiddelen
612
104
29
160
527
0
0
0
0
0
6.792
120
29
637
6.246
Deelneming De Betho b.v.
0
18
Saldo per 31-12
0
18
Overigen Totaal
Fi nanciële vaste activa
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen
De deelneming De Betho b.v. is in de loop van 2020 geliquideerd. Het resultaat bedroeg over die periode € 0.
Toelichting balans De Betho per 31 december (x Euro 1.000) 2020
Omschrijving
201
I
Vlottende activa Voonaden Grondstoffen
57
Vooziening incourante voonaad grondstoffen
-B
77 -8
Totaal Grondstoffen
49
69
Gereed Product
0
2
0nderhanden Werk
12
-17
Totaal voorraden
61
54
574
278
Het onderhanden werk is verminderd met aan opdrachtgevers gefactureerde termijnen Uitzettingen met een rentetypische looptiid korter dan 1 iaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
8.941
7.831
Overige vorderingen -Debiteuren
759
-Debiteuren dubieus
-8
1.017 -55
751
962
10.266
9.071
Kas, bank
253
220
Saldo liquide middelen per 31.12
253
220
Totaal overige vorderingen
Totaal uitsettingen met een rentetypische looptijd korter dan I jaar Liquide middelen
Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitontvangen bedragen die ten laste
komen Totaaf overlopende activa van volgende begrotingsjaren
277
_241_ _nl_
ln de overige overlopende activa is de nog te ontvangen Lage lnkomens Voordeel meegenomen (€ 165.000).
Totaal vlottende activa
10.821
9.622
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Vanwege wetgeving is in de BBV voorschriften een rapportageverplichting opgenomen over de benutting van het drempelbedrag. Deze wijziging van het BBV vloeit voort uit de invoering van het schatkistbankieren in de Wet financiering decentrale overheden (wet FIDO). Daardoor zijn openbare lichamen verplicht hun overtollige middelen aan te houden in 's Rijks schatkist. Het gemiddelde van het bedrag aan overtollige middelen dat een decentrale overheid gedurende het jaar elke kalenderdag buiten de schatkist heeft aangehouden, mag niet boven het drempelbedrag liggen. De drempel wordt berekend aan de hand van het begrotingstotaal € 20 mln x 0,75%, met een minimum van € 250.000. Het gemiddelde van de overtollige middelen, die buiten 's Rijks schatkist aangehouden worden, wordt op dagbasis berekend over het gehele jaar 201 L
Bedragenx€1.000 middelen Drempelbedrag
Kwartaall Kwartaal2 Kwartaal3 Kwartaal4 Jaargemidd.
193 €250 Over/onderschrijding drempelbedrag 157
Aangehouden
€
€,217 €223 €250 €250 -€.27 € 33
€.229 €250 421
€ 216
€250
€ 35
Toelichting balans De Betho per 31 december (x Euro 1.000) 2020
2019
Algemene reserve Saldo per 1 januari
1.005
1.005
Storting/onttrekking
0
0
Saldo per 31 december
L005
1,005
Bestemmingsreserves -Bestemmingsreserve Gevolgen Brand Saldo per 1 januari
8.041
8.452
Storting/onttrekking
400
411
Saldo per 31 december
7.641
8.041
-Bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet Saldo per 1 januari
2.532
2.628
Storting/onttrekking
-132
-96
Saldo per 31 december
2.400
2.532
323 -32
355
Storting/onttrekking
Saldo per31 december
,g1
323
-Bestemmingsreserve Vakantiegeld Wsw Saldo per 1 januari
575
587
Storting/onttrekking
_20
-12
Saldo per 31 december
555
575
215 0 215
215
Omschrijving
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen
-Bestemmin gsreserve Zonnepanelen
Saldo per 1 januari
-Bestemmingsreserve Milieu en Energie Saldo per 1 januari Storting/onttrekking
Saldo per 31 december
-32
0
215
De bestemmingsreserve Milieu en Energie is in 2019 gevormd voor nog uit te voeren eneliõõflarende maatregelen in de komende jaren. Hiervan is in 2020 nog geen gebruik gemaakt. -Bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark
januari Storting/onttrekking Saldo per 3l december Saldo per 1
151
0 151
_1q9_ _M_
De bestemmingsreserve Actueel Houden Machinepark is in 2019 gevormd ter vervanging van de Vooziening Groot onderhoud machines en dient voor onderhoud en het op peil houden van het machinepark. ln 2020 is deze aangevuld tot het in 2019 vastgestelde maximum.
Saldo bestemmingsreserves per 31
december
11.265
--
11337
Gerealiseerd resultaat boekjaar
Saldo per 3l december
0
0
Conform de in 2020 door het algemeen bestuur goedgekeurde Gemeenschappelijke Regeling wordt het netto resultaat, na
afkek van goedgekeurde aanvullingen op de bestemmingsreserves, teruggestort naar de deelnemende gemeenten.
Toelichting balans De Betho per 31 december (x Euro 1.000) 0mschrijving
2020
2019
Voorzieningen
Voozieningen ter egalisering van kosten -Voorziening groot onderhoud gebouwen Saldo per 1 januari Toevoegingen Aanwendingen/vrijval
Saldo per3l december
132
36
0
13'l
-17
-35
ll5
132
De vrijval heeft betrekking op uitgevoerde achterstallige onderhouds- en herstelwerkzaam-ñffiñf,ãñ-k-lei n Frankrijk 3. Het herstel van de kantinevloer Klein Frankrijk 2 wordt in 2021 uitgevoerd.
-Vooziening groot onderhoud machines Saldo per 1 januari Toevoegingen Aanwendingen/vrijval/omzetting
0
Saldo per3l december
265
0
11
0
-276
0
0
65
658
0 -65
-208
0
-399
-Vooziening kosten (oud) personeel
januari Toevoegingen Aanwendingen Vrijval Saldo per 31 december Saldo per 1
_9
14
65
Het betreft een vooziening voor kosten i.v.m, langdurige ziekte en outplacement van personen.
Totaal voozieningen ter egalisering van kosten Totaal vaste passiva
115
197
12,385
13.039
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptiid korter dan 1 jaar Overige schulden
-Crediteuren -Rekening courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (B-Flex b.v.) -Sociale premies -Belastingen -Diversen Totaal netto-vlottende schulden met een rentetyp. looptijd korter dan I jaar B-Flex b.v. is in de loop van 2020 geliquideerd en daarmee is de rekening courant
4Bg 0 479 144 52 1.164
307 44 495
172 52
1.070
vervailãñl--
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde
verplichtingen met vergelijkbaar volume.
gemeenten terugstortingen stafpersoneel passiva -Diversen Totaal overlopende passiva -Omzetbonus -Gemeentelijke -Verlofverplichting Wsw- en -Overige overlopende
240 2.309 685 275 '10 3.5f8
153 1.340
492 338 0
2,323
De gemeentelijke terugstorting betreft de volledige doorbetaling van het batig saldo over het boekjaar.
Totaal vlottende passiva
4.682
3.393
Totaal passiva
17.067
16.432
Toelichting balans De Betho per 3l december (x Euro 1.000) Omschrijving
2020
2019
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voorde printers iseen leasecontractafgesloten meteen looptijd van 5 jaaren een ingangsdatum oktober 2016. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 10.000 Daarnaast is er een overeenkomst voor de mobiele telefonie afgesloten met een looptijd van 2 jaar en een ingangsdatum januari 2020. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 15.000 Voor het onderhoud van de installaties is een contract uoor 12jaar afgesloten. De eerste termijn is vervallen in 2014 De jaarlijkse verplichting varieert conform de overeenkomst tussen € 70.000 en € 80.000. Deze overeenkomst loopt 1o12024.
Toelichting Ovezicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
2020 Begroting 2020
0mschrijving
2019
De jaarrekening heeft betrekking op één programma: Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder aan gepaste omstandigheden.
ln de begroting is geen expliciete post onvoorzien opgenomen, deze wordt in de reguliere posten meegenomen. ln de jaarrekening wordt dan ook geen toelichting gegeven op de benutting van de postonvoorzien.
Netto omzet Detacheringen: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
1.730
1.855
1.901
18
20
23
Netto omzet
1.712
1.835
1.878
Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
1.834
1.250
1.911
156
280
297
Netto omzet
1.678
970
1.614
1.146
1,750
1.175
93
190
104
1.053
1.560
1.071
Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
1.358
't .1 50
1.268
135
95
101
Netto omzet
1.223
1.055
Groenbedrijf:
Schoonmaakbedrijf: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet Verpakken en montage:
1
.167
Omzet overig: Bruto omzet (na aftrek bonus)
-44
75
o
Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
192
205
155
Netto omzet
.236
.130
.149
6.024
6.080
6.261
594
790
680
5.430
5.290
5.581
Totaal: Bruto omzet Kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk
Netto omzet totaal
:::
De omzet overig beheft de niet aan de bedrijfsonderdelen toe te rekenen omzet (netto € 4.000) en de omzetcorrectie in verband met de omzetbonus gemeenten (€ 240.000).
Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
2020 Begroting 2020
0mschrijving
201
I
Loonkosten Wsw Lonen Wsw-werknemers Lonen Wsw-werknemers
9.925
9.910
10.236
Totaal lonen Wsw-werknemers
9.92s
9,910
10.236
1.683
1.871
1.860
834
849
866
2.517
2.720
2.726
-54
Sociale lasten Wsw-werknemers Sociale lasten Wsw-werknemers Pensioenpremie Totaal sociale lasten Teru gontvangsten Wsw-werknemers
Ontvangen ziekengelden
-17
0
Teru gontvan gen transitievergoedingen
-239
0
0
ïegemoetkoming Lage lnkomens Voordeel
-1 65
1
50
Totaal terugontvan gsten
4A
.150
-204 .258
12.021
'12.480
12.704
Totaal loonkosten Wsw
:
De terugontvangen hansitievergoedingen van het UWV hebben betrekking op de jaren 2015 tlm 2020.
De loonkosten Wsw zijn lager dan in 2019, hetgeen een gevolg is van de daling van het aantal Wsw-personeelsleden. Ook t.o.v. de begroting is de afname van het aantal Wsw-personeelsleden groter en daarmee de loonkosten.
overhead Gedeelte dat betrekking heeft op programma Betho Gedeelte dat betrekking heeft op
84 11.937
34 12.446
71
12.633
Diverse bedrijfskosten Overiqe kosten Wsw-werknemers en overig gesubsidieerd personeel Vervoerskosten Wsw
95
137
J- eigen bijdrage
-14
-17
102 -18
Subtotaal overige kosten
BO
120
84
Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige personeelkosten
84
B5
87
496
282
466
Totaal overige kosten Wsw
660
487
637
ln de overige personeelskosten zijn de kosten van Begeleid Werken meegenomen, de opleidingskosten van hetWswpersoneel, alsook de dotatie aan de verplichting voor verlofstuwmeren Wsw (€ 154.000), Ten gevolge van de Corona uitbraak is in 2020 aanzienlijk minder verlof opgenomen en is het stuwmeer toegenomen,
Gemiddeld aantal FTE's GR De Betho (excl. Begeleid Werken) Gemiddeld aantal FïE's GR De Betho (Begeleid Werken)
393,5
404,0
419,5
20,4
15,0
21,2
1.440
Lonen, salarissen en sociale lasten staf Lonen en salarissen
1.336
.517
Sociale lasten
169
200
176
Pensioenlasten
253
286
252
1.758
2.003
1,868
Saldo vrijval / ontrekking / aanvulling voorziening
0
0
-504
Totaal lonen, salarissen en sociale lasten staf
1.758
2.003
1.364
gemiddeld) gemiddeld) Gedeelte dat betrekking heeft op overhead Gedeelte dat betrekking heeft op programma Betho
,rß ,5 518 1.240
,tp 31,0 621 1.382
,r3
Aantal stafmedewerkers (in FTE's Aantal stafmedewerkers (in personen
27
Onder overheadkosten vallen de personele kosten die betrekking hebben op de directie, administratie, personele- en sociale zaken, automatisering en facilitair.
29,3
340 1.024
Toelichting Oveaicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
2020 Begroting 2020
2019
Afschrijvin g materiële vaste activa
638
670
650
Totaal afschrijvingen
638
670
650
Gedeelte dat betrekking heeft op overhead
25
25
25
Gedeelte dat betrekking heeft op programma Betho
613
645
625
0mschrijving
Afschriivingeln
Voor een specificatie wordt ven¡vezen naar de toelichting bijde balans.
Diverse bedrijfslasten Huren Huur gebouwen en terreinen
0
0
Huur machines
0
0
Totaal huren
0
2
28 242 217 53 540
41 220 217 40 518
0
0nderhoudskosten
gebouwen/terreinen Onderhoud machines/installaties/inventaris Onderhoud hansportmiddelen Schoonmaakkosten/afvoer bedrijfsafval Totaal onderhoudskosten Onderhoud
142 57
209 47 45S
ln de post onderhoud machines/installaties/inventaris is een laatste toevoeging (€ 11.250) aan de Bestemmingsreserve
Actueel Houden Machinepark meegenomen.
lndirecte productiekosten Vrachtkosten/adminiskatie kosten
2
2
2
Hulpstoffen
45
71
4B
Gereedschappen/mallen/proefmodellen Diensten van derden Overige personeelskosten Overige indirecte productiekosten Totaal indirecte productiekosten
29
30
15
1.807
1.506
151
1.461 -14
37
32
31
2.071
1.582
1.801
199
ln de post diensten van derden is tevens meegenomen de inleen en kosten van personeel via B-Flex b.v. en payrolling.
\n2020 zijn geen personen voor kortere of langere tijd ingeleend vanuit B-Flex b.v. Beide nog aanwezige personeelsleden zijn in de loop van 2020 ziek uit dienst gegaan. De reeds in 2019 gehoffen voorziening is in mindering gebracht op de kosten Hierdoor zijn de kosten B-Flex b.v. beperkt gebleven tot € 1.500. Het stafpersoneel dat via de payroll constructie wordt ingehuurd bedraagt eind 2020 17 personen (15,8 FTE). Ook de kosten van Beschut Werkers, die via de payroll worden ingeleend wordt onder diensten van derden meegenomen.
Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
Omschrijving
Overige bedrijfskosten
Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Reis- en verblijfkosten Accountant en advieskosten Verkoopkosten Resultaatdesinvesteringen Overige bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten
2020 Begroting 2020
65 185 27 49 1 -41 148 433
17 189 60 52 15 -15 192 510
2019
54 180 34 70 4
-14 177
505
Het resultaat desinvesteringen wordt veroorzaakt door de verkoop van een aantal reeds (deels) afgeschreven voertuigen en machines. Hierbij is een boekwinst gerealiseerd van ruim € 40.000
Totaal diverse bedrijfslasten Gedeelte van totale diverse bedrijfslasten m.b.t. overhead Gedeelte van totale diverse bedrijfslasten m.b.t. programma Gemeentelijke terugstortinqen Retour gemeenten ovenesultaat
Totaal gemeentelijke terugstortingen
3.043
3.242
2.761
554
452
533
2.490
2.790
2.228
2.309
31
't.340
2.309
31
1.340
Het bekeft hier de bestemming van het ovenesultaat. Overresultaten komen conform de in 2020 door het algemeen bestuur goedgekeurde Gemeenschappelijke Regeling ten gunste van de deelnemende gemeenten naar rato van hun deelneming. De gemeentelijks terugstorting heeft volledig betrekking op de programmarekening.
Diverse baten en lasten Opbrengst verhuur bedrijfsgebouwen Diverse baten Diverse lasten
Totaal diverse baten en lasten
-25
-21
-24
-67
-85
-36
o
16
16
-90
.44
-86
lnzoweldediversebatenalsdediverselastenzijnindebegroting*moo,..nffirno,ffi ztln deze onder de juiste post meegenomen.
Financiële baten en lasten Rente langlopende leningen
0
0
0
Rente bank/giro
0
0
0
Diverse rentebaten en -lasten/bankkosten
2
2
2
Totaalfinanciële baten en lasten
2
2
2
Toelichting Ovezicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (in euro x 1.000)
2020 Begroting 2020
Omschrijving
2019
Bijdragen Riikssubsidie Rijkssubsidie De Betho
12.262
10.775
11.591
Totale rijkssubsidie
12.262
10.775
11.591
Aantal SE's GR De Betho (inclusief Begeleid
werken)
41q,
4rW
4W
De definitieve rijkssubsidie is pas in september van het lopende boekjaar bekend. De verdeling per Sw bedrijf van het
macrobudget gebeurt o.b.v. het aantal SE's per 31-12 van het voorgaande boekjaar. Aangezien de uitstroom in 2019 bij De Betho lager was dan de landelijk uitstroom en tegelijkertijd het bedrag/SE hoger was, is de rijkssubsidie hoger uitgekomen. Daarnaast is extra rijkssubsidie ontvangen als compensatie voor de extra kosten en gederfde inkomsten als gevolg van de corona pandemie. Gemeentelijke biidrage Gemeentelijk bijdrage GR De Betho
455
455
460
Totale bijdrage gemeenten
455
455
460
Bijdrage deelnemende gemeenten
670
670
770
Totale bijdrage gemeenten inzake BTO
670
670
770
Biidraoe inzake BT0 (voorheen B-Flex)
lnopdrachtvandedeelnemendegemeentenwordtvanaf01-01-20,'m'guoomu,n'ffi bijstand cliënten van de gemeenten verzorgd. ln 2020 zijn ca. 100 kandidaten bij BT0 in haject geweest of zijn dat nog. Hoewel De Betho niet verantwoordelijk is voor de uitstroom van kandidaten, is het vermeldenswaard dat er in 2020 ca. 30 kandidaten, die in een traject bij BT0 zaten, zijn uitgeshoomd naar regulier werk. Bijdrage inzake Beschut Werken Bijdrage deelnemende gemeenten
957
995
676
957
995
676
Wijziging bestemmingsreserve overig
-573
-640
-336
Totaal toevoeging / vrijval bestemmingreserve
.573
.640
.336
Totale bijdrage gemeenten inzake Beschut Werken
Bestemmingsreserve Wi iziging bestemmingsreserve
Dewijzigingvandebestemmingsreservebeheftdevrijval/compen,,tlffi,.ko,t.:ntg,.d.b,.no6@ de reorganisatiekosten participatiewet, invoering generatiepact (€ 132.000), de zonnepanelen (€ 32,000), het vakantiegeld van het Wsw-personeel (€ 20.000) en de toevoeging aan de bestemmings Aktueel Houden Machinepark (€ -11.250).