10.1 Jaarrekening 2020 RBLO

Jaarrekening 2020 RBL Oosterschelderegio

16 april 2021

Inleiding Hierbij ontvangt u de jaarrekening van 2020 van het RBL Oosterschelde regio. Het jaar 2020 is afgesloten met een positief resultaat van € 101.406, (resultaat na onttrekking bestemmingsreserve VSV). Dit resultaat is voornamelijk te verklaren door het voordeel op de loonkosten, een eenmalige extra bijdrage van het rijk voor RMC i.v.m. corona en een onttrekking aan de bestemmingsreserve VSV.

RBL Oosterschelde Jaarrekening 2020 Begroot 2020

Jaar 2020

Werkelijk 2020

Resultaat 2020 begroot / werkelijk

Lasten Loonkosten Materiële kosten (verdeling op basis van Loonkosten) Inhuur derden

€ € €

1.055.915 € 1.006.917 € 86.000 € 87.356 € 70.000 € 70.000 €

48.998 -1.356 -

totaal lasten

€

1.211.915 € 1.164.273 €

47.642 Voordeel

10% Overhead (verdeling op basis van Loonkosten)

€

Totaal lasten

€

1.324.507 € 1.276.865 €

47.642 Voordeel

Baten Rijksbijdrage RMC Extra Rijksbijdrage RMC Corona Gemeenten Rijksbijdrage kwalificatiepl Rijksbijdrage VSV ESF middelen Regio fiche Overige baten Totaal baten

€ € € € € € € € €

392.030 421.941 143.061 222.824 65.000 15.000 7.500 1.267.356

18.230 36.712 1 6.653 -15.000 7.126 53.722 Voordeel

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

-57.150 €

44.213 Positief

Bestemmingsreserve VSV Bestemmingsreserve dekking 2021 Algemene reserve

€ € €

-57.193 € - € - €

-57.193 ontrekking 35.181 dotatie 66.225 dotatie

Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

€

43 €

112.592 €

112.592 €

€ 410.260 € 36.712 € 421.942 € 149.714 € 222.824 € 65.000 € € 14.626 € 1.321.078

€ € € € € € € € €

-0

-0

Lasten •

Er is een voordeel op de loonkosten van € 48.997. Verklaring van het voordeel op de loonkosten: drie collega’s hebben hun dienstverband bij het RBL beëindigd in 2020 vanwege het vinden van een andere baan. Voorsorterend op de bezuinigingsopdracht zijn niet alle uren opnieuw ingevuld. Daarnaast zijn 2 vacatures, mede door corona, enkele maanden later ingevuld dan het moment waarop de vertrekkende collega’s hun dienstverband beëindigden. De leidinggevende van het RBL is per september 8 uur minder gaan werken in het kader van het generatiepact, ook deze uren zijn met het oog op de bezuinigingsopdracht niet opnieuw ingevuld. Daarnaast zijn de reiskosten door de coronasituatie aanzienlijk lager dan verwacht.

Jaarrekening RBL 2020 definitief

1

•

De kosten voor overhead zijn € 112.592. Dit is een iets ander bedrag dan 10 % van de loonkosten. In de vergadering van het algemeen bestuur van november 2019 is hierover een besluit genomen; zie hieronder. Gevraagd wordt aan het AB om •

In te stemmen met het voorstel om vanaf 2020 het overheadpercentage te verlagen van 35 % naar 10 %: akkoord

•

Voor de overhead uit te gaan van een percentage van de loonkosten in plaats van personele kosten zoals nu in de bestaande gemeenschappelijke regeling wordt genoemd: akkoord

•

De overheadlasten vanaf 2020 vast te zetten op €112.592 en dit bedrag jaarlijks te indexeren met de VZG-norm: akkoord, met de opmerking wel een evaluatiemoment in te bouwen

Baten •

•

•

Er is een voordeel op de rijksbijdrage voor RMC van € 54.942. Dit voordeel is grotendeels te verklaren door een eenmalige extra bijdrage van OCW van € 73.424 voor de jaren 2020 en 2021. De helft van dit bedrag is gestort in 2020 en opgenomen in de jaarrekening van 2020, de andere helft is gestort in 2021 en opgenomen in de begroting van 2021. De extra middelen voor RMC zijn in 2020 gebruikt om extra inzet te kunnen plegen voor de RMC doelgroep. Daarnaast heeft er een kleine verhoging plaatsgevonden van de structurele RMC/ kwalificatieplicht bijdrage. Het bedrag van € 15.000 voor de regio fiche was gebaseerd op te verwachten cofinanciering vanuit de provincie voor het realiseren van het KICK project. Door de coronasituatie heeft het KICK project in 2020 niet kunnen draaien. De realisatie is in 2020 is € 101.363. Volgens de VZG richtlijn mag de algemene reserve niet hoger zijn dan 5 % van de jaaromzet. De geraamde jaaromzet van het RBL was € 1.324.507. 5 % daarvan is € 66.225. In de vergadering van het AB van 13 april is afgesproken om volgens de VZG-richtlijn 5 % van de jaaromzet toe te voegen aan de algemene reserve, zijnde € 66.225. Het overige bedrag zal worden ingezet om het te verwachten tekort in 2021 (deels) te dekken. Het bedrag van € 35.181 wordt hiervoor gereserveerd middels een bestemmingsreserve dekking 2021.

Bestemmingsreserve •

De bestemmingsreserve VSV bedroeg € 57.193. Dit was de geoormerkte reserve voor de VSV maatregelen 2016-2020. De totale rijksbijdrage voor deze VSV maatregelen moesten voor 31-12-2020 besteed zijn. Dit is in 2020 gerealiseerd. Door de onttrekking van de bestemmingsreserve VSV eindigt het begrotingssaldo op € 43.

Jaarrekening RBL 2020 definitief

2

Jaarrekening onderverdeeld in VSV, leerplicht en RMC/ kwalificatieplicht. VSV •

Op het onderdeel VSV is in 2020 extra inzet gepleegd, met name door extra personele inzet, om de afspraken gemaakt in de VSV maatregelen na te komen. Begroot 2020

Werkelijk 2020

Resultaat 2020 begroot / werkelijk

VSV jaar 2020 Lasten Loonkosten Materiële kosten (verdeling op basis van Loonkosten) Inhuur derden

€ € €

173.939 € 14.620 € 70.000 €

194.158 € 20.906 € 70.000 €

-20.220 -6.286 -

totaal lasten

€

258.559 €

285.064 €

-26.506

10% Overhead (verdeling op basis van Loonkosten)

€

19.141 €

19.141 €

-

Totaal lasten

€

277.699 €

304.205 €

-26.506 Nadeel

Baten Rijksbijdrage RMC Gemeenten Rijksbijdrage kwalificatiepl Rijksbijdrage VSV ESF middelen Regio fiche Overige baten Totaal Baten

€

222.824 €

222.824 €

-

€

222.824 €

222.824 €

-

€

-54.875 €

-81.381 Negatief

€

-57.193 € €

-57.193 onttrekking tussenrekening -24.188 onttrekking

€

2.318 €

Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

•

Neutraal

0

Om dit te realiseren is een onttrekking gedaan van de bestemmingsreserve VSV van € 57.193 en een onttrekking uit de algemene reserve van € 24.188.

Jaarrekening RBL 2020 definitief

3

Leerplicht Begroot 2020

Werkelijk 2020

Resultaat 2020 begroot / werkelijk

Leerplicht jaar 2020 Lasten Loonkosten Materiële kosten (verdeling op basis van Loonkosten) Inhuur derden

€ € €

530.877 € 47.300 € - €

449.484 € 36.749 € - €

81.393 10.551 -

totaal lasten

€

578.177 €

10% Overhead (verdeling op basis van Loonkosten)

€

61.925 €

486.233 € € 61.925 €

91.944 -

Totaal lasten

€

640.102 €

548.158 €

91.944 Voordeel

€

421.941 €

€

421.941 €

€ 421.942 € € € € € € 421.942 €

1 1 Neutraal

€

-218.161 € -126.216 Negatief

Opbrengsten Rijksbijdrage RMC Gemeenten Rijksbijdrage kwalificatiepl Rijksbijdrage VSV ESF middelen Regio fiche Overige baten Totaal baten Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves Bestemmingsreserve VSV Algemene reserve Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

•

• •

€ -126.216 onttrekking

€

-218.161 €

-0

Voor het programma leerplicht was € 530.887 begroot voor loonkosten. De realisatie in 2020 was € 449.484, een voordeel van € 81.393. Verklaring hiervoor: zie algemene stuk onder lasten. Het programma leerplicht eindigt daarmee € 126.216 negatief. Door een onttrekking aan de algemene reserve van € 126.216 is het saldo 0. Het programma leerplicht heeft de afgelopen jaren altijd een tekort gehad van boven de € 100.000, wat werd opgevangen door een overheveling van RMC/ kwalificatieplicht middelen. We komen hier in de begrotingswijziging 2021 en de meerjarenbegroting 2022-2025 op terug.

Jaarrekening RBL 2020 definitief

4

RMC/ kwalificatieplicht

Begroot 2020

Werkelijk 2020

Resultaat 2020 begroot / werkelijk

Kwalificatie/RMC jaar 2020 Lasten Loonkosten Materiële kosten (verdeling op basis van Loonkosten) Inhuur derden

€ € €

351.099 € 24.080 € - €

363.276 € 29.701 € - €

-12.177 -5.621 -

totaal lasten

€

375.179 €

392.977 €

-17.798

10% Overhead (verdeling op basis van Loonkosten)

€

31.526 €

31.526 €

-

Totaal lasten

€

406.705 €

424.502 €

-17.798 Nadeel

€ €

392.030 € - €

18.230

€

143.061 €

€ € € €

65.000 15.000 7.500 622.591

410.260 € 36.712 € 149.714 € € 65.000 € - € 14.626 € 676.312 €

€

215.886 €

251.810 positief

€ €

35.181 dotatie 216.629 dotatie

Baten Rijksbijdrage RMC Extra Rijksbijdrage RMC Corona Gemeenten Rijksbijdrage kwalificatiepl Rijksbijdrage VSV ESF middelen Regio fiche Overige baten Totaal baten Begrotingssaldo voor toevoegingen/onttrekkingen reserves Bestemmingsreserve VSV Bestemmingsreserve dekking 2021 Algemene reserve Begrotingssaldo na toevoegingen/onttrekkingen reserves

•

• • •

€

€ € € €

215.886 €

6.653 -15.000 7.126 17.009 Voordeel

-0

Het programma RMC/ kwalificatieplicht heeft al jaren een positief resultaat, wat wordt gebruikt om het tekort van het programma leerplicht op te lossen. Dit jaar is geëindigd in een positief resultaat van € 251.810, wat is toegevoegd aan de algemene reserve. In 2020 zijn er meer loonkosten gemaakt, € 12.177, om extra inzet te plegen i.v.m. corona. Er is een extra rijksbijdrage van € 36.712 voor 2020 uitgekeerd door het rijk, i.v.m. aanpak van corona. Het bedrag van € 15.000 voor de regio fiche was gebaseerd op te verwachten cofinanciering vanuit de provincie voor het realiseren van het KICK project. Door de coronasituatie heeft het KICK project in 2020 niet kunnen draaien.

Jaarrekening RBL 2020 definitief

5

Gemeentelijke bijdrage Realisatie 2019

Begroting 2020

Resultaat 2020 begroot / werkelijk

Borsele Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Goes

€ € € € € € €

62.898 32.674 15.112 60.909 81.124 71.580 87.354

€ € € € € € €

€ € € € € € €

69.255 35.977 16.640 67.066 89.324 78.816 96.183

Totaal gemeentelijke bijdrage Waarvan extra bijdrage resultaat 2019 Bijdrage exclusief bijdrage negatief resultaat 2019

€

411.651 €

421.942 € € €

453.261 31.319 421.942

64.470 33.491 15.490 62.432 83.152 73.370 89.537

Verloop algemene reserve 2020 Stand algemene reserve 1 januari 2020 Extra bijdrage negatief resultaat 2019 Saldo begin boekjaar 2020

€ € €

-31.319 31.319 -

Mutaties 2020 Dotatie Kwalificatie/RMC Ontrekking Leerplicht Ontrekking VSV Saldo mutaties 2020

€ € € €

216.629 -126.216 -24.188 66.225

Raming stand algemene reserve 31-12-2020

€

66.225

In de VZG-richtlijn staat opgenomen dat de algemene reserve niet hoger mag zijn dan 5 % van de jaaromzet. De geraamde jaaromzet van het RBL was € 1.324.507. 5 % daarvan is € 66.225.

Verloop bestemmingsreserve dekking 2021 Stand reserve VSV 1 januari 2020 Saldo begin boekjaar 2020

€ €

-

Mutaties 2020 Dotatie bestemmingsreserve dekking 2021 Saldo mutaties 2020

€ €

35.181 35.181

Raming stand bestemmingsreserve VSV 31-12-2020

€

35.181

Jaarrekening RBL 2020 definitief

6

Verloop bestemmingsreserve VSV Stand reserve VSV 1 januari 2020 Saldo begin boekjaar 2020

€ €

57.193 57.193

Mutaties 2020 Ontrekking VSV Saldo mutaties 2020

€ €

-57.193 -57.193

Raming stand bestemmingsreserve VSV 31-12-2020

€

-

Verdeling incidenteel-structureel Structureel

Incidenteel

Totaal

Kosten Opbrengsten

€ €

1.240.153 € 1.284.366 €

36.712 € 93.905 €

1.276.865 1.378.271

Saldo

€

44.213 €

57.193 €

101.406

Jaarrekening RBL 2020 definitief

7