Technische vragen begroting 2026 voor technische avond - deel 1 incl vervolgvragen.pdf

Technische vragen begroting 2026 (deel 1)

Cie . B& M

Begroting 2026 Vragen

Nr . 1

Fracti e PvdA

Onderwerp

Antwoorden

Sociale huurwoningen

Er wordt geen budget vrij gemaakt nu voor sociale huurwoningen lijkt het. Is dat omdat het vereveningsfonds sociale woningbouw toereikend is?

2

PvdA

Bezuinigingsmaatregelen

3

PvdA

Investeringen IHP

College stelt hier en daar voor om te bezuinigen terwijl in het advies staat dat dit niet verstandig is (bv stopzetten subsidie HALT). Sommige bezuinigingen kunnen niet eens als je het advies ziet (bv stopzetten subsidies dierenopvang kan pas vanaf 2029, aanbesteding verzekering (is al uitgevoerd)). Hoe moeten we dat nu begrijpen? Klopt de begroting dan wel? Is het niet zo dat er meer dan genoeg geld voor de extra investeringen in IHP (scholen) via de jaarlijkse uitkering van het Rijk (€ 2 mln.) om de

1

In de primaire begroting worden zolang er geen concrete plannen ter uitvoering voorliggen geen aparte budgetten voor sociale huurwoningen opgenomen. Op basis van de nu bekende en in ontwikkeling zijnde plannen is de dekking vanuit het vereveningsfonds Sociale Woningbouw geborgd. Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van subsidieverstrekkingen voor sociale woningbouw. In de Raadsbrief van 3 juni 2025 ter afdoening van toezegging TR041 is aangegeven dat op basis van een voorzichtige inschatting het vereveningsfonds tot 2031 toereikend zal zijn. Als de uitvoering van een project aanstaande is en een subsidieaanvraag uit het vereveningsfonds Sociale Woningbouw wordt ingediend, wordt de raad een voorstel tot beschikbaarstelling van de daartoe benodigde middelen aangereikt en de begroting bij vaststelling gewijzigd. In de argumentatiekolom is aangegeven wat de consequenties zijn van het inzetten van de betreffende bezuinigingsmaatregel. Alle financiële consequenties van deze maatregelen zijn verwerkt in de begroting 2026.

Nee, er worden jaarlijks meerdere lasten geraamd voor onderwijshuisvesting met een totaalbedrag richting € 2 mln., bestaande uit o.a. kapitaallasten (€ 875K), belastingen (€ 226K), klokuurvergoeding (€ 258K, gebruik gymzalen), salarislasten (€ 214K), verzekeringen (€ 78K), etc. Dit is niet toereikend om de toenemende

3a

PvdA

Vervolgvraag

4

PvdA

Kapitaallasten IHP

5

PvdA

Incidentele baten

kapitaallasten en rente te dekken?

kapitaallasten uit het IHP te kunnen dekken. (zie rapport Rekenkamer Onderwijshuisvesting).

Ik zou graag willen weten of de lasten die in de technische beantwoording zijn gekoppeld aan het budget voor onderwijshuisvesting (2 mln. per jaar), zoals o.a. salarislasten, noodzakelijkerwijs daaraan zijn gekoppeld of dat die ook elders kunnen worden begroot. Hoeveel bedragen de kapitaallasten bij een investering van € 10 mln. per jaar?

De huidige lasten onderwijshuisvesting zijn niet één-op-één gekoppeld aan de algemene uitkering gemeentefonds van het Rijk. Géén enkel onderdeel van de algemene uitkering gemeentefonds is direct gekoppeld aan lasten in de begroting. Het betreft een algemene uitkering (de naam van de uitkering zegt dat ook) welk als algemeen dekkingsmiddel dient.

Waarom kunnen incidentele baten zoals verkoop scholen/grond zoals SAB aan Hospice, grex Vitaal Vogelenzang, grex Bispinckpark, verkoop gemeentelijke woningen etc, niet structureel verrekend worden?

2

Door de investeringsambitie van het IHP van € 10 miljoen op jaarbasis na te streven, stijgen de totale kapitaallasten over 10 jaar naar een niveau van € 5,4 miljoen (1e jaar € 575K, 2e jaar € 1,1 mln., 3e jaar € 1,7 mln. etc.). Incidentele grondverkopen/baten maken onderdeel uit van de reservepositie en mogen niet op de investering in mindering worden gebracht. Het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten (BBV) staat dat niet toe en kunnen dus om voornoemde reden niet structureel verrekend worden. Alleen indien incidentele bijdragen van derden in directe relatie staan met het actief worden deze in mindering gebracht op de investering. Het is enkel toegestaan om een bestemmingsreserve kapitaallasten te vormen ter dekking van de kapitaallasten die uit de activering en de wijze van afschrijven van de investering voortvloeien. Deze te vormen bestemmingsreserve kapitaallasten moet gelijk zijn aan het saldo van de boekwaarde van de desbetreffende investering. Deze zogenoemde bruto methode wordt in Bloemendaal sinds 2019, in lijn met de nota Bloemendaal duurzaam financieel houdbaar, niet meer toegepast omdat deze een duurzame begroting in de weg staat. Het zorgt er niet voor dat in de begroting gespaard wordt voor een nieuwe en of vervangingsinvestering op het moment dat het actief waarvoor de dekkingsreserve kapitaallasten is ingesteld, is afgeschreven.

Op het moment dat het actief is afgeschreven is de reserve leeg en zal te zijner tijd de gemeenschap om extra middelen moeten worden gevraagd. Met toepassing van de bruto methode wordt tevens de vrije kasruimte ingeperkt welke nodig is om de onvermijdelijke toename van de schuldpositie voor de financiering van de toekomstige investeringen af

te lossen. 5a

5b

PvdA

PvdA

Vervolgvraag

Vervolgvraag

De toelichting bij de incidentele baten is vrij ingewikkeld. Zou de verkoop van schoolgebouwen en grond, zoals SAB, wel in mindering kunnen worden gebracht op de investering in schoolgebouwen; dus in een bestemmingsreserve worden gestopt, begrijp ik dat goed? En kan nog eens worden uitgelegd waarom de bruto methode een duurzaam financieel beheer in de weg staat?

Nee en Ja. Nee: de opbrengst van de verkoop van schoolgebouwen en grond kan niet in mindering worden gebracht op de investering in schoolgebouwen. Dat mag volgens wet- en regelgeving (BBV) niet. Ja: de opbrengst van de verkoop van schoolgebouwen en grond kan wel in een bestemmingsreserve worden gestort. De investeringsopgave onderwijshuisvesting is veel te groot om de bruto methode, het vormen van een bestemmingsreserve kapitaallasten, toe te passen. De bestemmingsreserve kapitaallasten dient een gelijk niveau te hebben met het saldo van de investeringen onderwijshuisvesting en dat gaat op termijn niet lukken. Het toepassen van de bruto methode is korte termijnbeleid en heeft twee financieel nadelige effecten. 1. In de begroting wordt geen structurele ruimte op de lange termijn gecreëerd voor vervanging van de investeringen na afloop van de afschrijvingstermijnen. Na afloop van de afschrijvingstermijnen is de bestemmingsreserve leeg en zal opnieuw een beroep op de reservepositie, indien mogelijk, moeten worden gedaan. Als de reservepositie op dat moment niet toereikend is zullen de belastingen fors moeten worden verhoogd waardoor de onvermijdelijke (nieuwe) kapitaallasten naar toekomstige generaties worden doorgeschoven. 2.

Het toepassen van de bruto methode zorgt ervoor dat de vrije kasruimte in de begroting die noodzakelijk is om de onvermijdelijke toename van de schuldpositie jaarlijks af te kunnen lossen, niet toeneemt. Zo zal op termijn de schuldpositie cumuleren door het afsluiten van nieuwe geldleningen voor de aflossing van bestaande geldleningen en de gemeente niet meer in staat zal zijn om de toenemende schuld het hoofd te bieden. Dit zal zowel de schuldquote als de solvabiliteit nadelig beïnvloeden en de ratio's onder de vastgestelde normering brengen.

3

Zie voor een nadere motivatie en toelichting voor het niet toepassen van de bruto methode voorstel 14 bij de begroting 2019 welke is vastgesteld in de raad van 8 november 2018. 5c

5d

PvdA

PvdA

Vervolgvraag

Vervolgvraag

Het staat zo in de nota duurzaam financieel houdbaar, maar die zou aangepast kunnen worden toch als de raad daartoe zou besluiten?

De nota Bloemendaal duurzaam financieel houdbaar wordt herzien en zal de raad begin 2026 ter vaststelling worden voorgelegd. Dit staat los van de bevoegdheid van de raad om voor de afdekking van kapitaallasten een bestemmingsreserve te vormen.

Is de schuldpositie (hoe groot is die op dit moment?) nog wel dusdanig dat zoveel vrije kasruimte nodig is?

De schuldpositie van de gemeente zal per 1 januari 2026 ca. € 16 miljoen bedragen. Met de voorziene investeringsopgave, w.o. onderwijshuisvesting zal de schuldpositie groeien naar ca. € 64 miljoen in 2029 en verder doorgroeien naar richting de € 100 miljoen in 2035.

Echter zoals hiervoor aangegeven is het vormen van een bestemmingsreserve kapitaallasten onderwijshuisvesting voor de lange termijn niet haalbaar en voor een financieel consistent beleid niet verstandig en wordt daarom afgeraden.

Dit vraagt om een aanzienlijke vrije kasruimte wat met de toepassing van de bruto methode teniet wordt gedaan. 6

PvdA

6a

PvdA

Vervolgvraag

Hoeveel komt er naar inschatting van college binnen aan incidentele baten in 2026, 2027 en 2028?

Incidentele baten zoals grondverkopen kunnen pas worden verantwoord indien deze zijn gerealiseerd. Zo is de opbrengst van verkoop vastgoed afhankelijk van transportmoment bij een notaris. Volgens huidig inzicht wordt een verkoopopbrengst verwacht van ca. € 12,5 miljoen bij afronding van het project Vitaal Vogelenzang. Overige incidentele baten zijn onbekend en op dit moment niet in te schatten.

Is er nog geen opbrengst van SAB aan Hospice bekend?

Overige incidentele baten zijn onbekend en op dit moment niet in te schatten.

4