Presentatie raad Bloemendaal - jaarrekening 2025 - zomernota 2026 - kadernota 2027 definitief.pdf

Jaarrekening 2025 Zomernota 2026 Kadernota 2027 Beeldvormende avond Raad 28 mei 2026 Team Financiën

Inleiding

Welkom

▪Jaarrekening 2025 ▪Zomernota 2026 ▪Kadernota 2027  28 mei: beeldvormende avond  2 juni: algemene commissie  18 juni: raad

Jaarrekening 2025

Beeldvormende avond Jaarrekening 2025 – Accountantsverslag ETL

▪ Wij zullen een goedkeurende controleverklaring verstrekken ▪ Onzekerheden aanwezig, maar onder controletolerantie ▪ Het college heeft de rechtmatigheidsverantwoording afgegeven, accountant deelt de conclusie ▪ Informatiewaarde van de programmaverantwoording kan beter ▪ De informatiewaarde van de paragrafen verschilt ▪ Financiële positie van uw gemeente als geheel is goed ▪ Weerstandsvermogen is toereikend ▪ Jaarafsluiting is goed verlopen ▪ Geen indicaties voor fraude ▪ Schattingen door het college zijn evenwichtig ▪ Belangrijkste bevindingen in het fysiek domein, sociaal domein, domein bedrijfsvoering ▪ Terugkoppeling speerpunten

Beeldvormende avond Jaarrekening 2025

Resultaat 2025:

▪Accountantscontrole afgerond; goedkeurende verklaring ▪Positief resultaat van € 3,5 mln. (begroot na eindejaarvoorstel € 1,5 mln.)  afwijking € 2 mln. ▪Afwijking t.o.v. primitieve begroting (€ 4,6 mln.) deels incidenteel (€ 3,2 mln.) en deels structureel (€ 1,4 mln.) ▪Structurele afwijking bedraagt minder dan 2% van het begrotingstotaal. ▪Incidentele effecten hebben geen effect op het structurele meerjarige beeld ▪Zijn wel onderdeel van het jaarrekeningresultaat ▪Aard van de kosten bepaalt incidenteel of structureel (commissie BBV) ▪Sprake van eenmalige effecten op structurele baten en lasten

Jaarrekening 2025 Afwijkingen t.o.v. eindejaarrapportage (zie raadsvoorstel) Tabel gerealiseerde resultaat na de laatste bestuursrapportage I/ S Geprognosticeerde resultaat na laatste rapportage 2025 ( voordelig) ( bedragen * € 1.000) De afwijkingen ten gunste van het resultaat zijn: Bij: Voordelen onderuitputting verwerkt in voorstel budgetoverheveling lagere personeelslasten lagere lasten overhead (energielasten) lagere lasten GR DI T (doorschuiven projecten) lagere lasten I nkomensregelingen lagere lasten Arbeidsparticipatie hogere Algemene Uitkering Gemeentefonds hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen De afwijkingen ten laste van het resultaat zijn: Af: Nadelen hogere lasten storting pensioenvoorziening voormalig bestuurders lagere opbrengsten toeristenbelasting storting voorziening Oldenhove hogere lasten WMO zorg in natura per saldo hogere lasten op overige taakvelden Gerealiseerde afwijking ( voordelig)

1.490

3.919 1.265 533 385 357 331 206 312 530

I S S I S S S S 1.901

243 280 1.080 242 56

S S I S S 3.508

Jaarrekening 2025

Jaarrekeningresultaat (positief € 3,5 mln.): Besluitpunt a tm c in raadsvoorstel (besluitpunten a tm n!):

▪Resultaatbestemming:  Budgetoverheveling naar 2026 (besluit 29 januari): € 1.265.420  Toevoeging egalisatiereserve monumenten: € 24.195 ▪Na resultaatbestemming € 2.218.001 toevoegen aan flexibele algemene reserve

Jaarrekening 2025

Aanvullende besluiten (t.l.v. flexibele algemene reserve): Toegevoegd aan de Flexibele algemene reserve d. Verlagen bufferreserve (risico inschatting): e tm h. Aanvullende budgetoverheveling naar 2026: i tm k. Resultaatbestemming IASZ naar 2026: Restant saldo (na verwerking aanvullende financiële besluiten):  Toegevoegd aan Flexibele algemene reserve

€ 2.218.001 € €

393.335 (+) 211.958 € 132.795

€ 2.266.583

Jaarrekening 2025

Aanvullende besluiten l. nota Reserves en Voorzieningen 2017 intrekken (i.v.m. nieuwe nota Reserves en Voorzieningen 2025) m. Voorziening Achterstallig onderhoud Oldenhove  wijzigen in Algemene risico Voorziening Oldenhove n. Investeringskredieten sluiten conform overzicht Verloop investeringen (5 intrekken en 29 sluiten)

Zomernota 2026

Beeldvormende avond Zomernota 2026

Verwacht resultaat zomernota 2026:

▪Negatief resultaat van € 197K over 2026

Beeldvormende avond Zomernota 2026 - bijstellingen

Voorstellen/mutaties zomernota 2026:

Beeldvormende avond Zomernota 2026 – verwachting

Nog niet verwerkt:

▪Positief effect meicirculaire (Algemene uitkering) op lopende jaar ▪Nog geen zicht op onderuitputting budgetten  eindejaarsrapportage ▪Positieve effecten uit verkoop onroerend goed/dividenden/etc. ▪Verwachting positief resultaat over 2026 (deels incidenteel/deels structureel) ▪Volgende tussenrapportage (eindejaarsrapportage)

Kadernota 2027

Beeldvormende avond Kadernota 2027

Wat is de kadernota?

▪Voor start werkzaamheden begroting ▪Hoofdpunten van beleid voor komende jaar ▪Financiële kaders voor komende jaar ▪Keuzes maken  kaderstellende rol van de raad ▪Stellen van de norm (= kader) ▪(wat bereiken, wat daarvoor doen, wat mag het kosten, binnen welke planning, hoe betalen, wat zijn risico’s)

Beeldvormende avond Kadernota 2027

Financiële uitgangspunten:

▪Rekenrente op 3,25% (o.b.v. af te sluiten nieuw geldleningen bij BNG) ▪Loonontwikkeling van 4,8% voor 2027(was 4,75% 2026) (CPB beloning werknemers + advies HRM)

▪Indexering materiële- en subsidiebudgetten van 2,4% (was 2,2% 2026)(CPB netto materieel)

▪Indexering subsidies binnen het sociaal domein/consortia jeugdzorg met de OVA-index van 3,86% (was 5,24% in 2026);

▪Verhoging overige inkomsten, heffingen, huren en belastingen met 3% (was 2026: 3,15%)

▪Verhoging toeristenbelasting met 3% (€ 5,60 per nacht, campings € 4,40)

Beeldvormende avond Kadernota 2027

Proces tot kadernota 2027:

▪Basis is jaarschijf 2027 van de meerjarenraming 2026-2029 van begroting 2026 inclusief de structurele begrotingswijzigingen t/m besluitvorming laatste raad voor zomerreces 2026;

▪Aanvragen nieuw beleid kadernota 2027 ▪Investeringen in kapitaalgoederen, w.o. IHP = structureel effect ▪Realisatie sociale huurwoningen (vereveningsfonds) = incidenteel effect

Beeldvormende avond Kadernota 2027

Aanvragen kadernota 2027 :

TOTAAL:

Financiële consequentie structureel

Eenmalig 2027 structureel

Eenmalig 2027 incidenteel

I nvestering 2027

€ 340.683

€0

€ 75.000

€ 6.725.000

De totale aanvragen hebben voor 2027 een impact van € 340.683 + € 75.000 = € 415.683.

Beeldvormende avond Kadernota 2027

Uitgangssituatie kadernota 2027 MEERJARENBEGROTING 2 0 2 6 - 2 0 2 9 x € 1.000 Stand meerjarenbegroting in PRIMAIRE begroting 2026 - Septembercirculaire 2025 - Raadsbesluiten januari '26 BIJGESTELDE STAND meerjarenbegroting 2026-2029 na raadsbesluiten januari 26 Eliminatie opgenomen incidentele uitgaven en inkomsten BIJGESTELDE STAND meerjarenbegroting 2026-2029 na eliminatie incidentele baten en lasten Bijstelling vastgestelde bezuinigingen Berenschot (voorstel college) Autonome ontwikkelingen (1% van begrotingstotaal € 83.730.724) Effect aanvragen kadernota 2027 Uitwerking Meicirculaire 2026 Saldo

2027 -1.960 33 -12 -1.939 -1.684 -255 -113 -837 -416

2028 -2.716 -17 -11 -2.744 -1.537 -1.207 -113 -837 -341

2029 -3.994 27 -11 -3.977 -1.629 -2.349 -113 -837 -341

2030 -3.994 27 -11 -3.977 -1.629 -2.348 -113 -837 -341

-1.621

-2.497

-3.639

-3.639

4 scenario’s met sluitende begroting: scenario 1: belastingKadernota 2027 – scenario’s verhoging (OZB)

2: extra bezuinigingen

3: 2027 inzet alg. reserve, daarna mix 50% OZBverhoging+50% extra bezuinigingen

4: 2027 deels inzet algemene reserve en OZB, daarna mix bezuinigingen en OZB

OZB-verhoging

€ 1,6 mln. oplopend naar € 3,6 mln.

€0

€ 1,2 mln.in 2028 oplopend naar € 1,8 mln. in 2030

€ 0,8 mln.in 2027 oplopend naar € 1,8 mln. in 2030

Extra bezuinigingen

€0

€ 1,6 mln. oplopend naar € 3,6 mln.

€ 1,2 mln.in 2028 oplopend naar € 1,8 mln. in 2030

€ 1,2 mln.in 2028 oplopend naar € 1,8 mln. in 2030

Inzet algemene reserve

€0

€0

€ 1,6 mln. in 2027

€ 0,8 mln. in 2027

Beeldvormende avond Kadernota 2027

• • • •

alle aanvragen kadernota extra OZB-verhoging geen inzet algemene reserve geen extra bezuinigingen

Scenario 1: Lastenverzwaring inwoners (belastingen verhogen) MEERJARENBEGROTING 2 0 2 6 - 2 0 2 9 x € 1.000 Stand meerjarenbegroting in PRIMAIRE begroting 2026 - Septembercirculaire 2025 - Raadsbesluiten januari '26 BIJGESTELDE STAND meerjarenbegroting 2026-2029 na raadsbesluiten januari 26 Eliminatie opgenomen incidentele uitgaven en inkomsten BIJGESTELDE STAND meerjarenbegroting 2026-2029 na eliminatie incidentele baten en lasten Bijstelling vastgestelde bezuinigingen Berenschot (voorstel college) Autonome ontwikkelingen (1% van begrotingstotaal € 83.730.724) Effect aanvragen kadernota 2027 Uitwerking Meicirculaire 2026 Eliminatie opgenomen incidentele uitgaven en inkomsten aanvragen kadernota 2027 Maatregel: OZB verhogen Saldo

2027 -1.960 33 -12 -1.939 -1.684 -255 -113 -837 -416

2028 -2.716 -17 -11 -2.744 -1.537 -1.207 -113 -837 -341

2029 -3.994 27 -11 -3.977 -1.629 -2.349 -113 -837 -341

2030 -3.994 27 -11 -3.977 -1.629 -2.348 -113 -837 -341

1.621 0

2.497 0

3.639 0

3.639 0

Beeldvormende avond Kadernota 2027

• • • •

alle aanvragen kadernota geen extra OZB-verhoging geen inzet algemene reserve extra bezuinigingen

Scenario 2: Extra Berenschot maatregelen MEERJARENBEGROTING 2 0 2 6 - 2 0 2 9 x € 1.000 Stand meerjarenbegroting in PRIMAIRE begroting 2026 - Septembercirculaire 2025 - Raadsbesluiten januari '26 BIJGESTELDE STAND meerjarenbegroting 2026-2029 na raadsbesluiten januari 26 Eliminatie opgenomen incidentele uitgaven en inkomsten BIJGESTELDE STAND meerjarenbegroting 2026-2029 na eliminatie incidentele baten en lasten Bijstelling vastgestelde bezuinigingen Berenschot (voorstel college) Autonome ontwikkelingen (1% van begrotingstotaal € 83.730.724) Effect aanvragen kadernota 2027 Uitwerking Meicirculaire 2026 Eliminatie opgenomen incidentele uitgaven en inkomsten aanvragen kadernota 2027 Maatregel: extra bezuinigingen (overige opties lijst Berenschot) Saldo

2027 -1.960 33 -12 -1.939 -1.684 -255 -113 -837 -416

2028 -2.716 -17 -11 -2.744 -1.537 -1.207 -113 -837 -341

2029 -3.994 27 -11 -3.977 -1.629 -2.349 -113 -837 -341

2030 -3.994 27 -11 -3.977 -1.629 -2.348 -113 -837 -341

1.621 0

2.497 0

3.639 0

3.639 0

Beeldvormende avond Kadernota 2027

• • • •

alle aanvragen kadernota vanaf 2028 50% extra OZB-verhoging in 2027 inzet algemene reserve vanaf 2028 50% bezuinigingen

Scenario 3: 1e jaar inzet reserve, daarna mix bezuinigingen en OZB-verhoging MEERJARENBEGROTING 2 0 2 6 - 2 0 2 9 x € 1.000 Stand meerjarenbegroting in PRIMAIRE begroting 2026 - Septembercirculaire 2025 - Raadsbesluiten januari '26 BIJGESTELDE STAND meerjarenbegroting 2026-2029 na raadsbesluiten januari 26 Eliminatie opgenomen incidentele uitgaven en inkomsten (dekking algemene reserve) BIJGESTELDE STAND meerjarenbegroting 2026-2029 na eliminatie incidentele baten en lasten Bijstelling vastgestelde bezuinigingen Berenschot (voorstel college) Autonome ontwikkelingen (1% van begrotingstotaal € 83.730.724) Effect aanvragen kadernota 2027 Uitwerking Meicirculaire 2026 Eliminatie opgenomen incidentele uitgaven en inkomsten aanvragen kadernota 2027 Maatregel 1: inzet algemene reserve (structureel) Maatregel 2: 50% OZB verhogen Maatregel 3: 50% extra bezuinigingen (overige opties lijst Berenschot) Saldo

2027 -1.960 33 -12 -1.939 -1.684 -255 -113 -837 -416

2028 -2.716 -17 -11 -2.744 -1.537 -1.207 -113 -837 -341

2029 -3.994 27 -11 -3.977 -1.629 -2.349 -113 -837 -341

2030 -3.994 27 -11 -3.977 -1.629 -2.348 -113 -837 -341

1.249 1.249 0

1.820 1.820 0

1.820 1.820 0

1.621

0

Beeldvormende avond Kadernota 2027

• • • •

alle aanvragen kadernota 50% extra OZB-verhoging in 2027 50 % inzet algemene reserve vanaf 2028 50% bezuinigingen

Scenario 4: 1e jaar deels inzet reserve, deels OZB-verhoging, daarna mix bezuinigingen en OZB MEERJARENBEGROTING 2 0 2 6 - 2 0 2 9 x € 1.000 Stand meerjarenbegroting in PRIMAIRE begroting 2026 - Septembercirculaire 2025 - Raadsbesluiten januari '26 BIJGESTELDE STAND meerjarenbegroting 2026-2029 na raadsbesluiten januari 26 Eliminatie opgenomen incidentele uitgaven en inkomsten BIJGESTELDE STAND meerjarenbegroting 2026-2029 na eliminatie incidentele baten en lasten Bijstelling vastgestelde bezuinigingen Berenschot (voorstel college) Autonome ontwikkelingen (1% van begrotingstotaal € 83.730.724) Effect aanvragen kadernota 2027 Uitwerking Meicirculaire 2026 Eliminatie opgenomen incidentele uitgaven en inkomsten aanvragen kadernota 2027 Maatregel 1: inzet algemene reserve 50% Maatregel 2: 50% OZB verhogen Maatregel 3: 50% extra bezuinigingen (overige opties lijst Berenschot) Saldo

2027 -1.960 33 -12 -1.939 -1.684 -255 -113 -837 -416

811 811 0

2028 -2.716 -17 -11 -2.744 -1.537 -1.207 -113 -837 -341

2029 -3.994 27 -11 -3.977 -1.629 -2.349 -113 -837 -341

2030 -3.994 27 -11 -3.977 -1.629 -2.348 -113 -837 -341

1.249 1.249 0

1.820 1.820 0

1.820 1.820 0

Beeldvormende avond Kadernota 2027

Overzicht algemene reserves:

• •

• •

Het surplus van de algemene reserve is € 30,3 mln., daarvan mag jaarlijks maximaal 10% ingezet worden ter dekking tenzij de ratio’s conform de norm blijven. Algemene reserve onderwijshuisvesting (ingesteld bij begroting 2026, stand is € 0): structurele begrotingsoverschotten storten in Algemene Reserve Onderwijshuisvesting  voorkomen dat gerealiseerde structurele overschotten aan andere doeleinden worden besteed. Effect: op deze wijze wordt ‘gespaard’ voor de toekomstige hogere kapitaallasten. De initiële investering kan niet uit de reserve betaald worden  alleen incidentele exploitatiekosten i.k.v. IHP (bv. huur tijdelijke huisvesting, noodlokalen)

Beeldvormende avond Kadernota 2027

Proces van kadernota tot begroting 2027: Keuze scenario  uitwerken

• Aangenomen dat u zich in meerderheid voor één van de scenario’s (of variant daarop) uitspreekt op 18 juni, zullen wij dat uitwerken tot een begrotingsvoorstel in zomermaanden.

• Als met dat scenario een bezuinigingspakket verbonden is, verwachten we op 18 juni niet dat u dat pakket formuleert, maar wèl dat u op 18 juni bij behoefte aangeeft wat u juist niet en juist wèl wilt meenemen in zo’n pakket (“ruilen” mag).

Beeldvormende avond

Vragen?

▪Technische vragen graag z.s.m. insturen, uiterlijk maandag 1 juni 12.00 uur (commissiebehandeling dinsdag 2 juni) ▪Mailen naar griffie@bloemendaal.nl