Beantwoording technische vragen Eindejaarsrapportage definitief.pdf

Technische vragen Eindejaarsrapportage 2025

Cie . B& M

Nr . 1

Fracti e HvB

Onderwerp Positief saldo

Eindejaarsrapportage 2025 Vragen

Antwoorden

Aansluiting positief saldo hebben we niet kunnen maken, zie eerste deel Excel sheet: verschil is 3 ton. Gaarne toelichting;

De genoemde 3 ton in het Excelsheet bestaat uit meer onderdelen dan alleen de mutaties opgenomen in deze rapportage. Ten eerste maakt het vertrekpunt Eindejaarsrapportage 2025 onderdeel uit van het saldo. Zie onderstaande tabel van blz. 2

Ten tweede worden bovenaan bladzijde 3 van de Eindejaarsrapportage 2025 slechts de belangrijkste oorzaken van de afwijkingen in deze Eindejaarsrapportage 2025 genoemd. Niet alle mutaties worden hier vermeld. Het totaal van de belangrijkste oorzaken is € 1.462.431, zoals ook aangegeven in uw Excelsheet. Het totaal van alle mutaties en collegebesluiten Eindejaarsrapportage is € 1.516.937 (zie blz. 2). Verschil € 54.505.

€ 237.202 plus € 54.505 = € 291.707. 2

HvB

Flexibele algemene reserve

Verloop algemene flexibele reserve: verschil 5 miljoen dat we niet kunnen verklaren.

1

Alle stortingen en onttrekking n.a.v. de door u genomen raadsbesluiten worden in de stand van de flexibele algemene reserve meegenomen Het nadeel/ verschil van € 3.277.196 kan als volgt worden verklaard;

Het positief saldo van € 1.754.139 van deze Eindejaarsrapportage 2025 is nog niet meegenomen in de stand van de flexibele algemene reserve omdat de besluitvorming nog niet heeft plaatsgevonden. (€ 3.277.196 + € 1.754.139 = € 5.031.335) Het verloop van de flexibele algemene reserve is naar aanleiding van de vraag geactualiseerd en leidt tot de volgende geraamde stand per 31-122025:

3

HvB

Aankoop grond t.b.v. gymzaal Theresiaschool

In de EJR 2025 staat dat de gymzaal terugkomt in het IHP. Het staat niet in het IHP en de gymzaal komt er niet. Waarom wordt deze investering niet afgeraamd en geld teruggestort in de flexibele algemene reserve?

2

In de toelichting lopende investeringen is te lezen dat de aanschaf en de inzet van deze grond samenhangt met de uitkomsten van het Integraal Huisvestingsplan (IHP), dat in december aan de raad wordt voorgelegd. Bij het opstellen van de Eindejaarsrapportage 2025 was deze informatie nog niet bekend en maakt om voornoemde reden onderdeel uit van de rapportage. Op pagina 36 van het IHP, wordt aangegeven dat het gebruik van het gebouw van de Theresiaschool meer uitdagingen biedt en daarom nu niet in één van de tijdvakken is opgenomen. Logischerwijs zal het krediet dan ook worden afgeraamd c.q. ingetrokken bij de jaarrekening. Bij het aframen van beschikbaar gestelde investeringskredieten vallen de kapitaallasten van de investering vrij. Dit levert een voordeel op voor de jaarlijkse exploitatie. Dit voordeel maakt onderdeel uit van het saldo

4

LB

5

LB

6

van de jaarrekening. Het uiteindelijk negatief dan wel positief saldo zal worden verrekend met de flexibele algemene reserve bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat. Het toevoegen van afgeraamde kredieten aan de flexibele algemene reserve is strijdig met de verantwoordingsregels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en dus niet aan de orde. Het opnieuw aanvragen van de subsidie is mogelijk, wel zijn hier opnieuw kosten en onnodige inspanningen mee gemoeid. In 2023 is de subsidie niet toegekend, in 2024 is de subsidie wel toegekend. Of subsidie opnieuw toegekend wordt is onzeker. De raming van € 500.000 was gebaseerd op de kosten van verduurzaming van onderdelen van de gebouwen van de gemeentewerf. Voor de drie gebouwen is vervolgens een integraal plan opgesteld om deze drie gebouwen zo in te richten dat maar één pand verduurzaamd hoeft te worden. Voorts werd in dat kader overgegaan tot modernisering en aanpassing van de indeling van de kantoren en voorzieningen ten behoeve van het personeel (kantine/vergaderzaal/sanitaire voorzieningen) zodat e.a.a. volgens de ARBO-eisen efficiënt en centraal ingericht werd. Voor de uitvoering van deze noodzakelijke aspecten wordt nu een nieuw plan gemaakt.

DUMAVA subsidie Duurzaam Maatschappelijk Vastgoed Gemeentewerf

Kan de subsidie nogmaals aangevraagd worden in de toekomst bij verduurzamen van vastgoed? Wat was er fout aan de raming van € 500.000 voor verduurzaming? Waarom is dit bedrag aangepast naar € 2 mln?

LB

Onderzoekskosten Gemeentewerf

Wat gaan we met de onderzoeksresultaten doen?

De resultaten van het onderzoek kunnen (gedeeltelijk) worden gebruikt bij het lopende onderzoek naar de verplicht uit te voeren maatregelen op gebied van de ARBO. Voorts zijn er nieuwe Europese richtlijnen die nog worden omgezet naar Nederlandse regelgeving. Wellicht dat de opgedane kennis van de verduurzaming van de gebouwen daarbij in de toekomst nog kan worden gebruikt.

7

LB

Grafdelfmachine

Waarom is de grafdelfmachine niet aangeschaft?

Voor de grafdelfmachine is de inkoopstrategie vastgesteld. De aanbesteding is op 24 november gestart. De overeenkomst voor aanschaf is gepland in februari 2026. De levering/ingebruikname vindt ongeveer een half jaar later plaats.

8

ZB

GGU bijdrage; Gezamenlijke gemeentelijke Uitvoering

Is het budget in de begroting 2026 bijgesteld?

Indien nodig wordt het budget bijgesteld in de Zomernota 2026

3

9

ZB

Herstel straatwerk

10

Divers e

Aframen investeringen

Worden de herstelwerkzaamheden van het straatwerk n.a.v. het leggen van glasvezel vergoed door de nutsbedrijven? Flexibele algemene reserve

4

Nutsbedrijven betalen een vergoeding voor het werken in gemeentegrond. Van deze vergoeding kan het herstel van het straatwerk worden vergoed.

Algemene toelichting aframen investering; Bij het aframen van beschikbaar gestelde investeringskredieten vallen de kapitaallasten van de investering vrij. Dit levert een voordeel op voor de jaarlijkse exploitatie. Dit voordeel maakt onderdeel uit van het saldo van de jaarrekening. Het uiteindelijk negatief dan wel positief saldo zal worden verrekend met de flexibele algemene reserve bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat. Het toevoegen van afgeraamde kredieten aan de flexibele algemene reserve is strijdig met de verantwoordingsregels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en dus niet aan de orde.