01 Raadsvoorstel Overheveling budgetten van begrotingsjaar 2025 naar 2026 2025001222.pdf

Bloemendaal Aan de Gemeenteraad. VVD

D66

HvB

GRL

PvdA

CDA

LB

ZB

Totaal

Voor Tegen Aangenomen 1 Verworpen

Raadsvergadering d.d. Commissie Portefeuillehouder Zaaknummer Productiedatum

Bestuur en Middelen de heer R. Scholte (wethouder) 1350225 10 december 2025

Onderwerp

Overheveling budgetten van begrotingsjaar 2025 naar 2026.

Voorgesteld besluit:

De raad van de gemeente Bloemendaal; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 16 december 2025

besluit:

1.

In te stemmen met het voorstel om de restantbudgetten 2025 (maximaal C 1.657.241) over te hevelen naar het begrotingsjaar 2026;

2.

De budgetoverheveling 2025-2026 ten laste van het rekeningsaldo 2025 in 2026 beschikbaar te stellen en dit te verwerken in een wijziging van de begroting 2026.

De raad voornoemd, d.d.

de griffier,

de voorzitter,

2-

-

Voorgesteld besluit

1.

In te stemmen met het voorstel om de restantbudgetten 2025 (maximaal C 1.657.241) over te hevelen naar het begrotingsjaar 2026;

2.

De budgetoverheveling 2025-2026 ten laste van het rekeningsaldo 2025 in 2026 beschikbaar te stellen en dit te verwerken in een wijziging van de begroting 2026.

Aanleiding en beoogd effect

laarlijks vindt overheveling plaats van niet bestede, in beginsel incidenteel geoormerkte, budgetten. Ook de op de exploitatie drukkende eenmalige projectbudgetten waarvan de besteding over het begrotingsjaar plaatsvindt komen voor budgetoverheveling in aanmerking. De aanleiding voor dit voorstel is enerzijds financieel-technisch en anderzijds het budgetrecht van uw raad. Het gaat hierbij om projecten die over het jaar heen lopen. Om uitvoering van de werkzaamheden en de betaling ervan mogelijk te maken wordt de gemeenteraad voorgesteld om een brutobedrag via het voorstel budgetoverheveling beschikbaar te stellen in 2026 ten laste van het rekeningsaldo 2025. Het bedrag aan budgetoverheveling maakt om die reden onderdeel uit van het bestemmingsvoorstel jaarrekeningresultaat 2025. De totale overheveling van de niet bestede (incidentele/eenmalige) budgetten van begrotingsjaar 2025 naar 2026 bedraagt maximaal C 1.657.241. Het definitieve bedrag is bekend na de verantwoording van de bestede middelen 2025 in de exploitatie van baten en lasten van de jaarrekening 2025. Politieke keuzeruimte

De overheveling van niet bestede (incidentele/eenmalige) budgetten raakt het budgetrecht van uw raad. Hoewel uw raad de budgetten t.b.v. de besteding van de middelen al heeft vastgesteld bent u (formeel gesproken) vrij om de middelen anders te besteden. Omdat er vaak al verplichtingen zijn aangegaan, is dat in de praktijk lastig. Gedachtegang Argumenten

Bij de inventarisatie en beoordeling van de voorstellen is het uitgangspunt gehanteerd dat werkzaamheden gedurende het begrotingsjaar worden uitgevoerd in plaats van worden gereserveerd of doorgeschoven. De prikkel tot een goede planning (en uitvoering) van werkzaamheden verdwijnt dan en dat zou uw controlerende bevoegdheid schaden. Desalniettemin kunnen er bepaalde omstandigheden zijn dat budgetten die in een jaar niet (geheel) zijn besteed, onder voorwaarden worden doorgeschoven naar het volgend begrotingsjaar. De criteria om tot overheveling te komen zijn: 1. Overheveling kan alleen betrekking hebben op in beginsel incidenteel geoormerkte budgetten. Ook de op de exploitatie drukkende eenmalige projectbudgetten kunnen voor overheveling in aanmerking komen. De werkplanning van met name incidentele/tijdelijke projecten past namelijk niet altijd in het jaarritme van een (jaar)begroting. Dit in tegenstelling tot jaarlijks terugkerende activiteiten. Met de mogelijkheid tot budgetoverheveling naar het volgende begrotingsjaar kunnen met name die incidentele/eenmalige projecten zonder oponthoud worden voortgezet; 2. De aard van de raming (soort of de eigenschap) is bepalend of er sprake is van een incidentele/eenmalige begrotingspost. Uit de toelichting van het over te hevelen budget moet duidelijk blijken dat de werkzaamheden niet tot het reguliere werk behoren.

Raming is voor een bepaalde tijd, en er een onvoorwaardelijke einddatum bekend is; 3. Het achterwege blijven van budgetoverheveling leidt tot een significante achterstandssituatie in de oorspronkelijk voorgenomen uitvoering;

-34. Als er sprake is van budgetoverheveling moet de bijbehorende prestatie dan ook in het volgende begrotingsjaar worden verricht. (Het overgehevelde budget van dat jaar moet dus in het volgende jaar worden besteed); 5. De voortgang/uitvoering van de reguliere werkzaamheden/activiteiten in het nieuwe begrotingsjaar moet, ondanks de extra overgehevelde takenpakket/werkzaamheden, geen vertraging oplopen; 6. Het minimumbedrag voor overheveling bedraagt C 25.000 per incidenteel/eenmalig budget. Overige criteria voor budgetoverheveling zijn: « Het betreffen incidentele/eenmalige budgetten en geen reguliere (beheers-)taken; » De bijbehorende prestatie dient in 2026 te worden verricht; » De voortgang/uitvoering van de reguliere werkzaamheden/activiteiten voor 2026 moet, ondanks de extra overgehevelde takenpakket/werkzaamheden, geen vertraging oplopen; « Een budgetoverheveling dient goed onderbouwd te worden. Kanttekeningen

Indien de budgetten niet worden overgeheveld is er sprake van een onrechtmatige verantwoording. Risico's

Indien de budgetten niet worden overgeheveld dan zullen de werkzaamheden moeten worden gestaakt en kunnen de incidentele projecten niet worden afgerond. De uit de verplichtingen voortvloeiende facturen zullen betaalbaar moeten worden gesteld en leiden tot een onrechtmatige verantwoording en een afkeurende controleverklaring bij de jaarrekening. Het staken van de werkzaamheden kan leiden tot imagoschade en mogelijke claims van opdrachtnemers. Alternatieven

De budgetten niet overhevelen. Dan zullen de werkzaamheden moeten worden gestaakt en kunnen de incidentele projecten niet worden afgerond. Tevens kunnen de uit de verplichtingen voortvloeiende facturen niet betaalbaar worden gesteld dan wel is er sprake van een onrechtmatige verantwoording. Overwegingen van het college

Het college is terughoudend met overheveling van budgetten. De reden dat budgetten niet geheel zijn besteed kan meerdere oorzaken hebben. De realisatie van incidentele/eenmalige budgetten lopen meerjarig door en of kunnen door verschillende omstandigheden op vertraging stuiten. Het streven is in het algemeen om de omvang van overhevelingen te beperken. Bij de opstelling van de Zomernota 2026 zullen de overgehevelde budgetten op bestedingsverplichting extra worden gemonitord. Over de resultaten daarvan zult u bij de behandeling van de Zomernota 2026 worden geïnformeerd. Middelen Financiële middelen

In onderstaande tabel is een overzicht te zien van voorgestelde budgetoverhevelingen van begrotingsjaar 2025 naar 2026. De omvang, zijnde een (bruto) bedrag van C 1.657.241, behelst ten opzichte van de totale begroting van de gemeente Bloemendaal (2025: C 79 miljoen) een aandeel van 2,090Zo. Het gaat om voorlopige bedragen, omdat de jaarrekening 2025 nog niet definitief is en momenteel wordt voorbereid en dit gevolgen kan hebben op de hoogte van de definitieve budgetoverheveling. De totale overheveling van de niet bestede (incidentele) budgetten van begrotingsjaar 2025 naar 2026 bedraagt maximaal C 1.657.241. Daartegenover staan rijksbijdragen voor aanpak energiearmoede en het nationaal isolatieprogramma. Het definitieve bedrag is bekend na de verantwoording van de bestede middelen 2025 in de exploitatie van baten en lasten van de jaarrekening 2025.

-4Recapitulatie onderuitputting per programmaindelīng Omschrijving Programma 0 1

2 3 4

5 6 7

8 kp

BESTUUR EN ONDERSTEUNING VEILIGHEID VERKEER, VERVOER EN WATERSTAAT ECONOMIE ONDERWIJS SPORT, CULTUUR EN RECREATIE SOCIAAL DOMEIN VOLKSGEZONDHEID EN MILIEU VOLKSHUISVESTING, LEEFOMGEVING EN STEDELIJKE VERNIEUWING n.v.t.

TOTAAL

Totaal

Bijdragen

C e

319.010

-

e e

C

267.769

e

-

e e e e e

e e c e c

60.000

227.289 103.848

Saldo

-

-

103.848-

e e e c e e e e

e c

679.325

e c

132.471-

-

-

e e

e

1.657.241

e

236.320-

e

319.010

267.769 -

60.000

227.289

546.853

1.420.921

In de Eindejaarsrapportage 2025 is eerder een indicatie gegeven van het te verwachten overhevelingsbedrag. Het nu voorgestelde bedrag ligt daarmee in lijn maar als gevolg van enig tijdsverloop marginaal onder. Ten opzichte van het boekjaar 2024 is het (bruto) volume van de overheveling 2025-2026 gedaald. De daling wordt o.a. veroorzaakt door de besteding in 2025 van de overgehevelde budgetten voor de huisvesting van de bibliotheek (programma 5), het nationaal isolatieprogramma (programma 8) en energiearmoede (programma 7). Voor meer details en toelichting wordt verwezen naar de bijlage overzicht budgetoverheveling 2025-2026 in Excel. Personele middelen

N.v.t. Organisatorische middelen

N.v.t. Participatie

N.v.t. Communicatie

N.v.t. Samenwerking (Heemstede)

N.v.t. Vervolgproces/evaluatie Vervolgproces

Het voorstel verwerken als een wijziging van de begroting 2026, na vaststelling door de raad. Evaluatie

Bij de Zomernota 2026 worden de overgehevelde budgetten opnieuw gemonitord. Bijlagen

Overzicht budgetoverheveling van begrotingsjaar 2025 naar 2026. Achterliggende documenten

N.v.t.

-5-