01 Raadsvoorstel Jaarverslag en jaarrekening 2025 gemeente Bloemendaal 2026000281.pdf

Bloemendaal Aan de Gemeenteraad. VVD

D66

HvB

GRL

PvdA

CDA

LB

ZB

Totaal

Voor Tegen Aangenomen 1 Verworpen

Raadsvergadering d.d. Commissie Portefeuillehouder Zaaknummer Productiedatum

18 juni 2026 Algemeen de heer R. Scholte (wethouder) 1362887 24 februari 2026

Onderwerp Jaarverslag en jaarrekening 2025 gemeente Bloemendaal

Dit voorstel gaat over het jaarverslag en de jaarrekening 2025, waarin verantwoording wordt afgelegd over het begrotingsjaar 2025. Voorgesteld besluit:

De raad van de gemeente Bloemendaal; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 14 april 2026

besluit:

a. b. c.

Het Jaarverslag en de Jaarrekening 2025 vast te stellen; Het gerealiseerde resultaat over 2025 vast te stellen op C 3.507.616,80; Het resultaat ad C 3.507.616,80 als volgt te bestemmen: »

Een bedrag van C 1.265.420 toe te voegen aan de Flexibele algemene reserve als uitvloeisel van het raadsbesluit 'Budgetoverheveling 2025 naar 2026' van 29 januari 2026, dit betreft een actualisatie van de bedragen genoemd in het voorgenoemde raadsbesluit na het afsluiten van boekjaar 2025;

«

Een bedrag van ê 24.195 toe te voegen aan de Egalisatiereserve monumenten als uitvloeisel van de nota reserves en voorzieningen waarin is bepaald dat een onderschrijding van de begrotingspost monumenten aan voornoemde egalisatiereserve wordt toegevoegd;

»

Het resterend saldo bedraagt dan C 2.218.001,80 positief. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de Flexibele algemene reserve.

-2-

Naast de resultaatbestemming over 2025 zijn er aantal aanvullende besluitpunten: d.

Een bedrag van C 393.335 vanuit de Bufferreserve over te hevelen naar de Flexibele algemene reserve. Uit de geïnventariseerde risico's van de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing blijkt dat de benodigde Algemene Bufferreserve een hoogte van C 3.089.700 moet hebben en met bovenstaand bedrag naar beneden bijgesteld kan worden. De overheveling beïnvloedt het jaarrekeningresultaat 2025 niet;

In het raadsbesluit 'Budgetoverheveling 2025 naar 2026' van 29 januari 2026 zijn onderstaande incidentele budgetten niet opgenomen. Deze budgetten zijn beschikbaar gesteld voor 2025 maar niet (volledig) benut. Voorgesteld wordt om deze budgetten alsnog beschikbaar te stellen voor 2026 als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling. Per besluitpunt kan afzonderlijk besloten worden. e.

Een bedrag van C 69.450 ten behoeve van het meerjaren vervangingsplan van GR DIT inzake project Sociaal Domein ten laste van de Flexibele algemene reserve beschikbaar te stellen. Dit als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026;

f.

Een bedrag van C 51.170 ten behoeve van de extra gelden verkiezingen 2025 ten laste van de Flexibele algemene reserve beschikbaar te stellen. Dit als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026;

g.

Een bedrag van C 44.816 ten behoeve van de implementatiefase inkooptraject Jeugdhulp ten laste van de Flexibele algemene reserve beschikbaar te stellen. Dit als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026;

h.

Een bedrag van C 46.522 ten behoeve van de tijdelijke huisvesting onderwijsgebouwen ten laste van de Flexibele algemene reserve beschikbaar te stellen. Dit als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026;

In de jaarrekening IASZ 2025 worden de onderstaande resultaatbestemmingen voorgesteld. Per besluitpunt kan afzonderlijk besloten worden : i.

Een bedrag van ë 61.495 ten behoeve van de bij de IASZ in uitvoering zijnde regeling energietoeslag 2023 ten laste van de Flexibele algemene reserve beschikbaar te stellen. Dit als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026;

j.

Een bedrag van C 63.000 ten behoeve van de bij de IASZ in uitvoering zijnde project Statushouders aan het werk ten laste van de Flexibele algemene reserve beschikbaar te stellen. Dit als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026;

k.

Een bedrag van C 8.300 ten behoeve van de reguliere bedrijfsvoering van de IASZ ten laste van de Flexibele algemene reserve beschikbaar te stellen. Dit als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026;

Overig: I.

Na vaststelling van de nota Reserves en Voorzieningen 2025 in de raad van 13 november 2025, de oude nota Reserves en Voorzieningen 2017 in te trekken;

m. n.

De voorziening Achterstallig onderhoud Oldehove te wijzigen in Algemene risico Voorziening Oldenhove; De investeringskredieten volgens het overzicht ‘Verloop investeringen’ in de jaarrekening 2026 af te sluiten.

De raad voornoemd, d.d. 18 juni 2026

de griffier,

de voorzitter,

-4Voorgesteld besluit Aanleiding en beoogd effect

Aanleiding Conform artikel 197 en 198 van de Gemeentewet en rekening houdende met de BBV-voorschriften wordt, ter verantwoording, het jaarverslag en de jaarrekening 2025 van de gemeente Bloemendaal opgesteld. Over de uitvoering van de begroting 2025 wordt verslag gedaan in het jaarverslag 2025. Het jaarverslag 2025 volgt de programma-indeling van de begroting 2025. In de jaarrekening 2025 wordt ingegaan op de financiële huishouding van de gemeente met inachtneming van de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Beoogd effect Het beoogde effect is verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid alsmede over de inzet van middelen over het boekjaar 2025. Politieke keuzeruimte

Omdat het gaat over verantwoording zijn de keuzemogelijkheden beperkt. In de bovenstaande besluitpunten wordt toegelicht welke voorstellen het college doet en de keuzeruimte hierin. Mocht de raad niet akkoord gaan met (een deel van) jaarrekening en -verslag dient de raad daarbij wel te bedenken dat het vastgestelde jaarverslag en de jaarrekening uiterlijk binnen twee weken na vaststelling of in ieder geval vóór 15 juli 2026 bij Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Holland aangeleverd moet worden. Gedachtegang

Argumenten Er zijn belangrijke formele redenen om jaarverslag en jaarrekening tijdig vast te stellen. 1.1. Het college legt verantwoording af aan de gemeenteraad (art. 197 Gemeentewet). 1.2. Behoudens later in rechte gebleken onregelmatigheden, ontlast de vaststelling van de jaarrekening de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer (art. 199 Gemeentewet). 1.3. Verder dient de vastgestelde jaarrekening uiterlijk binnen twee weken na vaststelling of in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het begrotingsjaar, te worden aangeleverd aan Gedeputeerde Staten van de provincie (art. 200 Gemeentewet). 2.1.

Met de jaarrekening stelt de gemeenteraad tevens het saldo vast. Uit de jaarrekening volgt het exploitatiesaldo van het boekjaar.

3.1.

Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om te bepalen hoe het saldo wordt bestemd. Omdat het budgetrecht bij de raad ligt, dient de gemeenteraad te besluiten over de bestemming van middelen (art. 189 Gemeentewet).

Kanttekeningen 1.1. De raad kan een indemniteitsprocedure starten bij twijfel aan de rechtmatigheidsvereisten Indien de raad tot het standpunt komt dat in de jaarrekening opgenomen baten, lasten of balansmutaties, die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen, de vaststelling van de jaarrekening in de weg staan, brengt hij dit terstond ter kennis van het college met vermelding van de gerezen bedenkingen (art. 198 Gemeentewet). Vervolgens stuurt het

-5-

college de raad binnen twee maanden na ontvangst van het standpunt een voorstel voor een indemniteitsbesluit, vergezeld van een reactie op de bij de raad gerezen bedenkingen. Vervolgens behandelt de raad het indemniteitsvoorstel en stelt vervolgens de jaarrekening vast. Risico's Zie hiervoor de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing waarin een inventarisatie van de risico's is opgenomen. Daar is tevens berekend wat de benodigde bufferreserve is na deze inventarisatie (zie besluitpunt e). Alternatieven In principe is geen alternatief voorhanden, maar kan het besluit later genomen worden. Zoals hierboven aan de orde kwam, kan de gemeenteraad een indemniteitsprocedure volgen, maar op uiterlijk 15 juli dient de jaarrekening bij de provincie te zijn aangeleverd. Overwegingen van het college

In de programma's vindt u de verantwoording over het uitgevoerde beleid en de ingezette middelen. De paragrafen geven een dwarsdoorsnede weer op een aantal thema's zoals weerstandsvermogen en risicobeheersing, lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, grondbeleid, bedrijfsvoering en overhead, financiering en verbonden partijen. In het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) worden in het jaarverslag de inkomens vermeld van de gemeentesecretaris en de griffier almede van personen met jaarinkomens boven de WNT-grens. De controle van de jaarrekening 2025 is uitgevoerd door ETL Assurance  Overheidsaccountants. Over de uitkomsten daarvan, de verklaring alsmede het verslag van bevindingen wordt u voor de behandeling van de documenten in de Algemene commissie en uw raad geïnformeerd. Middelen

De jaarrekening 2025 sluit meteen positief resultaat van ë 3.507.616,80. Saldo jaarrekening 2025 Omschrijving

Rekening

Rekening

Begroting

Begroting

Rekening

2023

2024

2025

na wijziging

2025

2025 Lasten programma's

-74.313

-81.480

-79.004

-84.534

-84.208

Baten programma's

79.099

82.966

77.703

83.109

84.824

Saldo voor mutaties reserves

4.786

1.485

-1.302

-1.425

616

Toevoegingen

-4.569

-3.856

-3.112

-20.959

Reserves: Onttrekkingen

6.170

6.239

168

6.027

23.850

Totaal mutaties reserves

1.601

2.384

168

2.915

2.891

Saldo na mutaties reserves

6.387

3.869

-1.134

1.490

3.508

*) bedragen x C 1.000

De toevoegingen aan de reserves bestaan uit verhoging bufferreserve (C 1.822K), storting opbrengst kavels grond in reserve afbouw schuld (ê 14K), vrijval reserve afbouw schuld (C 17.687K), vrijval reserve energiebesparing (C 14K), vrijval reserve gemeentelijk bomenfonds (C 23K), vrijval reserve explosievenopruiming (C 123K) en storting vereveningsfonds (ë 1.238K). De onttrekkingen bestaan uit de tegenboekingen hiervan ten laste van de flexibele algemene reserve aangevuld met de (aanvullende) budgetoverheveling van 2024 naar 2025 (6 1.864K) en onttrekkingen uit de dekkingsreserve riolering (ē 144K).

-6-

Netto (gezuiverd) resultaat na eliminatie incidentele baten en lasten Gemeenten moeten sturen op een structureel sluitende begroting. Het exploitatieresultaat 2025 wordt beïnvloed door mutaties in reserves en door mutaties van incidentele en structurele aard. Voor de gespecificeerde overzichten van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves en de incidentele baten en lasten per programma wordt verwezen naar de jaarrekening. Incidentele baten en lasten leiden tot minder inzicht in het reguliere, meerjarige beeld om de structurele effecten op het materieel begrotingsevenwicht te kunnen bewaken. Eliminatie van de incidentele baten en lasten op het resultaat na bestemming, levert een gezuiverd netto resultaat op. Dit biedt meer inzicht op het meerjarig structureel financieel perspectief. Onderstaande tabel geeft inzicht in het gezuiverd netto resultaat 2025. Voordelig jaarrekeningresultaat 2025 Af: totaal incidentele baten Bij: totaal incidentele lasten Gecorrigeerd positief resultaat

3.507.617 21.989.567 22.819.026 4.337.076

Het jaarrekeningresultaat gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten komt uit op een positief resultaat van ë 4.337.076. Eenmalige effecten op structurele middelen vertroebelen het beeld. Nader onderzoek toont aan dat het hiervoor gepresenteerd positief resultaat van ë 4.337.076 mede het gevolg is van eenmalige positieve effecten op de algemene uitkering van ruim ë 1,2 miljoen, Oekraïne gelden ë 1,6 miljoen, hogere opbrengst verkoop gemeentelijk vastgoed van ë 645.000 en ë 0,2 miljoen lagere lasten ICT (meerjaren vervangingsplan). Daartegenover staat een eenmalige storting van ë 1 miljoen in de algemene risicovoorziening Oldenhove gebaseerd op de geactualiseerde businesscase en risico’s i.v.m. de toekomstige uithuizing. De toename van de kosten in het sociaal domein, de kapitaallasten volgend uit de investeringen uit het IHP, alsmede de druk op de algemene uitkering uit het Gemeentefonds en de woningbouwopgave voor kwetsbare groepen, w.o. Oldenhove, zullen de financiële positie op kortere en langere termijn negatief beïnvloeden. Toelichting exploitatieresultaat 2025 Voor het verklaren van het saldo wordt uitgegaan van het rekeningsaldo in vergelijking met het primitieve begrotingssaldo. De begroting 2025 inclusief de nieuwe voorstellen en de uitwerking van de septembercirculaire 2024 sloot na vaststelling in de raad van 7 november 2024 met een negatief saldo van ë 866.351.

Bij de behandeling van zowel de Zomernota als het Eindejaarvoorstel bent u geïnformeerd over het verdere verloop van het geprognosticeerde begrotingssaldo. Na verwerking van alle besluiten met financiële gevolg in de raad van 11 december 2025 (Eindejaarvoorstel) is een verwacht overschot voor het boekjaar 2025 geprognosticeerd van ë 1.4894.850. De jaarrekening 2025 heeft een positief resultaat van ë 3.507.617.

Dit betekent een voordelige afwijking van ë 2.017.767 ten opzichte van de laatste prognose zoals vastgesteld bij het Eindejaarvoorstel 2025. De afwijkingen t.o.v. de laatste rapportage worden per taakveld toegelicht bij de verantwoording van de programma's in de jaarrekening 2025. In onderstaande tabel worden de grootste afwijkingen vermeld:

-71.490

Geprognosticeerde resultaat na laatste rapportage 2025 (voordelig) (bedragen * C l.OOO)

De afwijkingen ten gunste van het resultaat zijn: Bii: Voordelen

onderuitputting verwerkt in voorstel budgetoverheveling lagere personeelslasten lagere lasten overhead (energielasten) lagere lasten GR DIT (doorschuiven projecten) lagere lasten Inkomensregelingen lagere lasten Arbeidsparticipatie hogere Algemene Uitkering Gemeentefonds hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen De afwijkingen ten laste van het resultaat zijn:

3.919

1.265 533 385 357 331 206 312 530 1.901

Af: Nadelen

hogere lasten storting pensioenvoorziening voormalig bestuurders lagere opbrengsten toeristenbelasting storting voorziening Oldenhove hogere lasten WMO zorg in natura per saldo hogere lasten op overige taakvelden

243 280 1.080 242 56

Gerealiseerde afwijking (voordelig)

3.508

Naar aanleiding van het voorstel budgetoverheveling heeft uw raad op 29 januari 2026 besloten om een brutobedrag van C 1.657.241 aan niet bestede budgetten uit 2025 over te hevelen naar 2026. Dit als gevolg van spreiding van beschikbaar gesteld budget over het betreffende boekjaar heen en vertraging in de uitvoering. Een deel daarvan wordt bekostigd uit bijdragen van derden. Nu de lasten niet zijn gerealiseerd, blijven ook de geraamde bijdragen van derden achterwege. Het deel dat het jaarresultaat 2025 beïnvloedt, de netto budgetoverheveling, is uitgekomen op C 1.265.420. In het raadsvoorstel was eerder een budgetoverheveling berekend van C 1.420.921. U wordt voorgesteld de C 1.265.420 te storten in de Flexibele algemene reserve. Dit is onderdeel van de besluitvorming. Conform de nota reserves en voorzieningen waarin is bepaald dat een onderschrijding van de begrotingspost monumenten aan de Egalisatiereserve monumenten wordt toegevoegd, wordt voorgesteld een bedrag van ê 24.195 toe te voegen aan de Egalisatiereserve monumenten. Dit is onderdeel van de besluitvorming. Na bestemming van de hiervoor genoemde voorstellen resteert een voordelig saldo van C 2.218.001,80. Wij stellen u voor om het resterend positief resultaat toe te voegen aan de Flexibele algemene reserve. Dit is onderdeel van de besluitvorming.

Aanvullende voorstellen vaststellingsbesluit jaarrekening 2025 De stand van de Algemene bufferreserve is per 31 december 2025 C 3.483.035. Deze stand is blijkens de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing meer dan toereikend om de geïnventariseerde risico's mee op te vangen. Een stand van C 3.089.700 is daarvoor nodig. Een verschil van C 393.335. U wordt voorgesteld dit bedrag van de Algemene bufferreserve over te hevelen naar de Flexibele algemene reserve . Dit is onderdeel van de besluitvorming. In de Begroting 2025 is een budget beschikbaar gesteld voor het meerjarig vervangingsplan GR DIT. Van het beschikbare budget resteert in 2025 nog een budget van C 150.000 voor een applicatie voor afdeling Sociaal domein, wat in 2026 tot uitvoering zal komen wat noodzaakt tot beschikbaarstelling

-8-

van het budget in 2026. U wordt voorgesteld als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026 een bedrag van ê 150.000 beschikbaar te stellen voor project Sociaal domein uit het meerjarig vervangingsplan van GR DIT. Het bedrag beïnvloedt het jaarrekeningresultaat 2026 niet en wordt bekostigd uit de Flexibele algemene reserve die daarvoor toereikend is. Dit is onderdeel van de besluitvorming. In de Septembercirculaire is een budget van C 77.789 beschikbaar gesteld voor de organisatie van vervroegde verkiezingen 29 oktober 2025. Van het beschikbare budget resteert in 2025 nog een budget van ē 51.170. U wordt voorgesteld als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026 een bedrag van ê 51.170 beschikbaar te stellen voor de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2026. Het bedrag beïnvloedt het jaarrekeningresultaat 2026 niet en wordt bekostigd uit de Flexibele algemene reserve die daarvoor toereikend is. Dit is onderdeel van de besluitvorming. In de Begroting 2025 is een eenmalig budget van ē 121.725 voor de implementatiefase inkooptraject Jeugdhulp beschikbaar gesteld. Van het beschikbare budget resteert in 2025 nog een budget van ê 44.816. De resterende werkzaamheden van het traject vinden plaats in 2026 wat noodzaakt tot beschikbaarstelling van het budget in 2026.

U wordt voorgesteld als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026 een bedrag van ê 44.816 beschikbaar te stellen voor de implementatiefase inkooptraject Jeugdhulp. Het bedrag beïnvloedt het jaarrekeningresultaat 2026 niet en wordt bekostigd uit de Flexibele algemene reserve die daarvoor toereikend is. Dit is onderdeel van de besluitvorming. In de Begroting 2025 is een incidenteel budget van C 113.000 voor de tijdelijke huisvesting onderwijsgebouwen beschikbaar gesteld. Van het beschikbare budget resteert in 2025 nog een budget van C 46.522. U wordt voorgesteld als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026 een bedrag van ē 46.522 beschikbaar te stellen de tijdelijke huisvesting onderwijsgebouwen. Het bedrag beïnvloedt het jaarrekeningresultaat 2026 niet en wordt bekostigd uit de Flexibele algemene reserve die daarvoor toereikend is. Dit is onderdeel van de besluitvorming. Het resultaat van de jaarrekening 2025 IASZ is verrekend met de gemeente. De wens bestaat om vanuit de jaarrekening 2025 van de IASZ middelen beschikbaar te houden voor de uitvoeringskosten energietoeslag 2023. Dit betreft C 61.495 aan ontvangen rijksgelden die zijn bedoeld voor verstrekkingen voor de energietoeslag 2023, personele lasten en kosten kledingkaarten.

U wordt voorgesteld als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026 een bedrag van C 61.495 in 2026 beschikbaar te stellen voor de uitvoeringskosten energietoeslag. Dit bedrag beïnvloedt het jaarrekeningresultaat 2026 niet en wordt bekostigd uit de Flexibele algemene reserve welke daarvoor toereikend is. Dit is onderdeel van de besluitvorming. Het resultaat van de jaarrekening 2025 IASZ is verrekend met de gemeente. De wens bestaat om vanuit de jaarrekening 2025 van de IASZ middelen beschikbaar te houden voor het project statushouders aan het werk. Voor het project is voor 2 jaar ê 50.000 per jaar beschikbaar gesteld. Het project is halverwege 2024 gestart en loopt daarom niet helemaal in lijn met het begrotingsjaar. U wordt voorgesteld als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026 een bedrag van ê 63.000 in 2026 beschikbaar te stellen voor het project statushouders aan het werk. Dit bedrag beïnvloedt het jaarrekeningresultaat 2026 niet en wordt bekostigd uit de Flexibele algemene reserve welke daarvoor toereikend is. Dit is onderdeel van de besluitvorming. Tenslotte bestaat de wens om gelden in 2026 beschikbaar te houden voor de uitvoeringskosten van de IASZ. Voor de reguliere bedrijfsvoering beschikt de IASZ (Bloemendaal en Heemstede) over een eigen vacaturepot. Deze vacaturepot wordt jaarlijks onder andere gevuld met besparing op

-9-

salarislasten bij (deels) oningevulde vacatures. De middelen in deze pot worden gebruikt voor de inhuur van tijdelijke medewerkers bij vacatures, (langdurige) ziekte of anderszins met het oog op een goede voortgang van de bedrijfsvoering. Er is in 2025 C 206.000 uitgegeven voor vervanging ziekte en externe inhuur. Het restant van de vacaturepot bedraagt nog C 18.000 waarvan het Bloemendaalse deel C 8.300 bedraagt. Om in 2026 te kunnen beschikken over de resterende middelen is overheveling noodzakelijk. U wordt voorgesteld als aanvulling op het voorstel budgetoverheveling van 29 januari 2026 een bedrag van C 8.300 in 2026 beschikbaar te stellen voor de uitvoeringskosten van de IASZ. Dit bedrag beïnvloedt het jaarrekeningresultaat 2026 niet en wordt bekostigd uit de Flexibele algemene reserve welke daarvoor toereikend is. Dit is onderdeel van de besluitvorming. Na verwerking van alle aanvullende financiële besluiten resteert van het eerder gestorte bedrag ad C 2.218.001,80 een bedrag van č 2.266.583,66 wat per saldo na besluitvorming vaststelling jaarrekening 2025 aan de Flexibele algemene reserve is toegevoegd.

Na vaststelling van de nota Reserves en Voorzieningen 2025 in de raad van 13 november 2025 en de publicatie ervan, kan de oude nota Reserves en Voorzieningen 2017 ingetrokken worden; Er wordt voorgesteld de naam van de voorziening Achterstallig onderhoud Oldehove te wijzigen in Algemene risico Voorziening Oldenhove. De storting die in 2025 is gebaseerd op verwachte exploitatietekorten aan de hand van de geactualiseerde businesscase en mogelijke tegenvallers bij de uithuizing. De voorzienbare verplichtingen en risico’s zijn breder dan alleen het achterstallig onderhoud van het pand. Volgens de bijlage 'Verloop investeringen' van de jaarrekening 2025 wordt u voorgesteld de kredieten van de gerealiseerde investeringswerken af te sluiten. Dit is onderdeel van de besluitvorming. Voor de toelichting op de investeringen wordt verwezen naar de bijlage 'Toelichting verloop investeringen'. Recapitulatie De financiële positie anno 2025 is ten opzichte van het voorgaande jaar ongewijzigd en kan als goed worden bestempeld. De financiële ratio’s voldoen aan de norm en zijn ten opzichte van de jaarrekening 2024 licht gewijzigd. De netto schuldquote is iets gestegen van 14,670/) naar 15,4807o als gevolg van lagere uitzettingen in ’s Rijks schatkist en de solvabiliteitsratio (58,2007o) is nagenoeg ongewijzigd. Waakzaamheid blijft geboden.

Het huidige onzekere economische klimaat in een volatiele geld- en kapitaalmarkt als gevolg oorlogen wereldwijd, de open einderegelingen in het sociaal domein, de opgaven ten aanzien van het klimaatakkoord, onderwijshuisvesting en huisvesting kwetsbare groepen (Oldenhove), de herverdeling van het gemeentefonds en de mogelijke extra bezuinigingen die het rijk aan de gemeenten nog gaan opleggen nopen ons ertoe scherp te blijven sturen op structureel evenwicht en tot het maken van kritische afwegingen van kerntaken. Daarom blijft het noodzakelijk het financieel beleid te continueren, de lasten en baten structureel in evenwicht te houden en voldoende buffers (incidenteel en structureel) achter de hand te houden om onverwachte tegenvallers het hoofd te bieden. Participatie

N.v.t. Communicatie

Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 is digitaal te raadplegen via internet, (zie website link https://bloemendaal.iaarverslaq-2025.nl).

-10Samenwerking (Heemstede)

De programma-indeling en de paragrafen zijn de afgelopen járen waar mogelijk geharmoniseerd. Vervolgproces/evaluatie

Vervolgproces Bespreking in de algemene commissie en de raad. De jaarrekening, jaarverslag en bijlagen worden digitaal gepubliceerd. Dit ter verbetering van de toegankelijkheid en transparantie met nadruk op een compacte en bondige verantwoording. Evaluatie Jaarlijks wordt de P&C-cyclus geëvalueerd met de auditcommissie. Bijlagen

In de bijlagen kunt u de jaarrekening en jaarverslag 2025 vinden. Het gaat om de volgende bijlagen: * Jaarrekening 8-, jaarverslag 2025 (zie website link https://bloemendaal.iaarverslaq-2025.nl); * Boekwerk jaarrekening ã jaarverslag 2025; Achterliggende documenten

In het jaarverslag wordt per programma verwezen naar achterliggende beleidsnota’s etc..

Burgemeester en wethouders van Bloemendaal,

burgemeester.

gemeentesecretaris.