Zienswijze begroting GNR 2026 Bijlage Jaarrekening-GNR-2024
Tekst van het document
Stichting Goois Natuurreservaat
Jaarrekening 2024
Het Goois Natuurreservaat wordt gesteund door onder andere de Nationale Postcode Loter
COLOFON Uitgave: Stichting Goois Natuurreservaat Nieuwe Meentweg 2 1217 DZ Hilversum Postbus 1001 1200 BA Hilversum www.gnr.nl kvk nummer: 41223080 rsin nummer: 001939270
2
Inhoudsopgave
pagina
Jaarrekening Financieel verslag
5
Balans per 31 december
12
Staat van baten en lasten
14
Kasstroomoverzicht
16
Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen
17
Toelichting op de balans
23
Toelichting op de staat van baten en lasten
33
Overige mededelingen
37
Overige gegevens Bestemming resultaat
39
Bestuursleden
39
Controleverklaring
41
B lagen B lage I Opgaaf doorschuif BTW
47
B lage II Projectenoverzicht
49
B lage III Staat van baten en lasten naar functionele GNR-indeling
50
B lage IV Toelichting staat van baten en lasten functionele GNR-indeling
52
B lage V Staat van baten en lasten conform RJ 650 Fondsenwervende Instelling
59
B lage VI Staat Toelichting bestedingen conform RJ 650 Fondsenwervende Instelling 61
3
4
Jaarrekening 2024, Stichting Goois Natuurreservaat Financieel verslag Inleiding Voor u ligt de jaarrekening van de Stichting Goois Natuurreservaat over het jaar 2024. Het resultaat voor resultaatbestemming over het boekjaar 2024 bedraagt inclusief een b zondere bate vanwege de opbrengst van de verkoop van een tweetal voormalige dienstwoningen € 2.030.806 positief (begroot 2024 € 1.550.680 positief inclusief b zondere baten). Na verwerking van de dotaties/onttrekkingen aan de bestemmingsreserves, resteert een positief saldo van € 33.487. In 2023 bedroeg het resultaat na verwerking van de reservemutaties € 5.800 negatief. Het positieve saldo over 2024 wordt toegevoegd aan de algemene egalisatiereserve. In het nanciële verslag wordt achtereenvolgens ingegaan op de ontwikkelingen van de participantenb drage, de organisatie en de nanciële positie. De jaarrekening bevat de balans, de staat van baten en lasten, de waarderingsgrondslagen, de toelichting op de balans, de toelichting op de staat van baten en lasten en de toelichting op de projecten.
Leesw zer Deze jaarrekening is nog opgesteld volgens de richtl n C1 Kleine organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. In verband met de samenwerking met LandschappenNL (NPL b drage) en het te verkr gen CBF keurmerk , zal vanaf het dienstjaar 2025 de jaarrekening worden opgemaakt conform de richtl n 650 Fondsenwervende instellingen van Raad voor de jaarverslaggeving. Om voor het dienstjaar 2025 een vergel kingsmogel kheid te hebben met het huidige versla aar 2024 z n de b lagen 5 en 6 toegevoegd, waarb de c fers van het dienstjaar 2024 gerangschikt z n volgens de richtl n 650.
Rekeningsaldo gesplitst naar herkomst Onderstaand overzicht geeft de werkel ke gerealiseerde saldi ten opzichte van de geraamde saldi (inclusief reserve mutaties) per onderdeel weer, voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar b lage 4 en 5 van deze jaarrekening. rekening
begroot
verschil
Natuurbeheer en recreatie (inclusief vastgoed) € -1.384.145 Projecten € -99.206 Communicatie, educatie, voorlichting, vrijwilligers & draagvlak € -279.831 € 1.796.670 Bestuursondersteuning, belangenbehartiging, beleid & participanten
€ -1.328.485 € -59.200 € -339.485 € 1.727.170
€ -55.660 € -40.006 € 59.654 € 69.500
N N V V
€0
€ 33.488
V
Jaarrekening saldo 2024
€ 33.488
V=voordelig N=nadelig Afrondingsverschillen zijn mogelijk
Participantenb dragen Het werk van het Goois Natuurreservaat wordt mede mogel k gemaakt door de b drage van de participanten in de exploitatie van de stichting. De participantenb drage 2024 is berekend op grond van de vernieuwde samenwerkingsovereenkomst tussen de v f Gooise participanten vastgesteld en getekend.in de bestuursvergadering van december 2023 De verdeling over de Gooise participanten is conform de vernieuwde samenwerkingsovereenkomst gebaseerd op het inwoneraantal per 1 januari van het voorafgaande dienstjaar. In de uittredingsovereenkomsten met de voormalige participant Amsterdam is opgenomen dat gedurende de periode van 2021 tot en met 2024 nog een jaarl kse b drage van € 312.570 rechtstreeks aan
5
het GNR wordt overgemaakt. De laatste term n van het jaarl kse bedrag van de gemeente Amsterdam is in deze jaarrekening verantwoord en éénmalig in mindering gebracht op de te betalen participantenb drage van de Gooise participanten. Ontwikkeling participanten bijdrage in de laatste 10 jaar Jaar
uitgangspunt
loon/prijs stijging
beleidsplan 2017-2020
bijdrage beheer
bezuinigingen/ bijz.mutatie
bijdrage totaal
2015 extra bijdrage 2015 *1
€ 1.909.360
€0
€ 1.909.360 € 249.885
€ 1.909.360 € 249.885
jaarrekening 2016 transitiebijdrage 2016 *2
€ 1.909.360 €0
€ 34.350 €0
€ 1.943.710 € 205.017
€ 1.943.710 € 205.017
jaarrekening 2017 transitiebijdrage 2017 *2
€ 1.943.710 €0
€ 32.160 €0
€ 420.000
€ 2.395.870 € 208.899
€ 2.395.870 € 208.899
jaarrekening 2018 € 2.395.870 transitiebijdrage 2018 *2
€ 51.100
€ 345.000
€ 2.791.970 € 210.000
€ 2.791.970 € 210.000
jaarrekening 2019
€ 2.791.970
€ 55.430
€ 260.000
€ 3.107.400
€ 3.107.400
jaarrekening 2020
€ 3.107.400
€ 83.100
€ 75.000
€ 3.265.500
€ 3.265.500
jaarrekening 2021 *3 € 3.265.500
€ 77.040
€ 3.342.540
-€ 7.460
€ 3.335.080
jaarrekening 2022 *4 € 3.342.540
€ 31.000
€ 3.373.540
-€ 101.210
€ 3.272.330
jaarrekening 2023
€ 3.272.330
€ 46.750
€ 3.319.080
€ 3.319.080
begroting 2024 jaarrekening 2024
€ 3.319.080 € 3.319.080
€ 200.270 € 200.270
€ 3.519.350 € 3.519.350
€ 3.519.350 € 3.519.350
1.
2.
3.
4.
B de vaststelling van de jaarrekening 2014 is door een aantal participanten een extrab drage van € 1, per inwoner toegezegd. Daarnaast is in de dagel ks bestuur vergadering van 15 oktober 2015 besloten dat de participanten b dragen in de gemaakte kosten in het kader van het verkennend onderzoek naar mogel ke samenwerkingspartners over de jaren 2014 en 2015. In het kader van het transitieproces 2016-2018 is door de Gooise participanten besloten om gedurende die periode, afhankel k van de ingediende transitiebegroting, een b drage van € 1,- per inwoner beschikbaar te stellen. In de uittredingsovereenkomst met de participant Amsterdam is afgesproken dat Amsterdam, naast de uittredingssom van € 4 miljoen, gedurende de periode 2021-2024 nog een ge xeerd bedrag van € 312.570 per jaar b draagt. Het bedrag van € 7.460 is het verschil tussen de geraamde en ontvangen b drage 2021. In 2022 is, exclusief looncompensatie, een bezuiniging doorgevoerd van 3% op de geraamde participantenb drage 2021.
6
De participantenb drage voor 2024 is als volgt verdeeld: Bijdragen participanten 2024 Participant
Verdeling
Bijdrage
Gooise gemeenten Jaarlijkse bijdrage Amsterdam t/m 2024
Vast bedrag
€ 3.206.780 € 312.570
Bijdragen participanten
€ 3.519.350
Bijdragen Gooise gemeenten Gemeente
Inwoners Per 01-01-23
Bijdrage
Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
12.490 60.341 93.345 41.252 11.712
€ 182.770 € 883.000 € 1.365.970 € 603.660 € 171.380
Bijdragen Gooise gemeenten
219.140
€ 3.206.780
Vanaf het dienstjaar 2024 maakt de b drage voor het onderhoud van de etspaden van de voormalige R wielpadenvereniging Gooi- en Eemland integraal onderdeel uit van de jaarl kse participanten b drage.
7
Personeel De rechtspositie en daarmee de bezoldiging is gebaseerd op de provinciale rechtspositieregeling. Op grond hiervan delen w mee dat binnen de stichting er geen werknemers z n die een inkomen genieten dat meer bedraagt dan het inkomen van een minister, zoals bedoeld in artikel 2.3 lid 1 van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) en/of de door de Provincie Noord-Holland te hanteren inkomensnorm gesubsidieerde instellingen, z nde in 2024 € 233.000 inclusief belaste onkostenvergoedingen en pensioenb drage. Zie voor het WNT-verantwoordingsdocument, het onderdeel “Overige mededelingen” pagina 37 van deze jaarrekening. De bestuursleden (zie “Overige gegevens” voor alle leden welke per 31 december 2024 deel uitmaakten van het bestuur) z n onbezoldigd.
In onderstaande tabel is het verloop van de werkel ke vaste personeelsformatie in 2024 weergegeven. De personeelsformatie 2024 (in fte) Functie
stand 01-01-24
Bij
Directeur-rentmeester *1 Controller
1,00 0,89
1,00
Team beleid, organisatie & externe relaties Teamleider Senior communicatieadviseur Senior beleidsmedewerker NLR *2 Senior adviseur bedrijfsvoering Beleidsmedewerker NRL *3 Coördinator fondsenwerving Coördinator vrijwilligerswerk en educatie Coördinator grondzaken Medewerker informatievoorziening (ICT&GIS) Medewerker communicatie & evenementen Medewerker financiële administratie Management assistent/bestuurssecretariaat Medewerker HR Secretariaat
1,00 0,89 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,83 1,34 0,67 0,83 0,67 0,89 1,78
1,00
Team terreinbeheer Hoofd terreinbeheer Regiobeheerders Boswachters Beheerder begrazing & vee verzorging Herders/veeverzorgers *4 Medewerkers terreinbeheer *4
1,00 3,00 5,89 1,00 2,00 6,39
Projectbureau Senior projectleider/programmamanager *5 Senior projectleider *3 Regiobeheerder/projecttoezichthouder *6
1,00 1,00 1,00
0,50
37,85
5,45
Formatie
8
fte begroting
2,00 0,89
1,00 0,89
1,00 0,89 2,00 1,00 0,39 0,89 1,00 0,83 1,34 0,67 0,83 0,56 0,89 1,78
1,00 0,89 1,00 1,00 0,39 0,89 1,00 0,83 1,45 0,67 0,83 0,56 0,89 1,78
1,00 3,00 5,89 1,00 3,39 5,00
1,00 3,00 5,89 1,00 2,89 5,00
1,00
0,00 1,50 1,00
0,00 2,50 0,00
4,56
38,74
36,35
1,00
1,00 0,50
0,56
0,67
1,39 1,39
*1 T del k 2 fte: 1-5-2024 t/m 30-5-2025 (boven formatief vanwege verzuim). *2 T del k 2 fte: 1-12-2024 tot en met 28-2-2025.
stand 31-12-24
Af
*3 Per 1-12-2024 0,5 fte van Beleid naar Projecten gegaan. Zie ook fte senior projectleiders. *4.Per 1-7-2024 is de formatie verschoven van medewerkers terreinbeheer naar herders/veeverzorgers. Hiervan is 0,5 fte t del k boven formatief in verband met het korter gaan werken door één van de medewerkers, vooruitlopend op de pensionering en vanwege beperkte fysieke inzetbaarheid. *5 Per 1/12/2024 is het programmamanagement ondergebracht b de teamleider BO&E. en is de fte overgeheveld naar senior projectleider. *6 Eind 2022 is besloten één van de regiobeheerders boven formatief tot aan de pensioendatum (per 31-12-2025) als t del ke toezichthouder projecten aan te stellen.
B dragen ten behoeve van het reguliere personeel door de Stichting Steun Goois Natuurreservaat Van de structurele personeelsformatie van 36,35 fte per 31 december 2024 wordt op begrotingsbasis de lasten van het projectbureau 2,0 fte gedekt door geraamde projectb dragen van de Steunstichting. In de jaarrekening 2024 is € 158.835 ten laste van projecten gebracht.
Financiële positie Het netto werkkapitaal van de stichting wordt berekend door de vlottende activa te verminderen met de schulden op korte term n. Het werkkapitaal bedraagt ultimo 2024 positief € 4.512.320 (in 2023, bedroeg dit € 2.457.711 positief).
9
Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2024 is gecontroleerd door ETL Assurance & Overheidsaccountants Accountants te Haarlem. De door dit kantoor afgegeven controleverklaring is b het onderdeel “Overige gegevens” opgenomen. Het bestuur van de Stichting Goois Natuurreservaat heeft in de vergadering van 27 maart 2025 de jaarrekening 2024 vastgesteld. Was getekend, Hilversum, 27 maart 2025 voorzitter,
bestuurslid nanciën,
…………………………………………………
…………………………………………….
C.J.G. Dosker
J. van den Bor
bestuurslid personeelszaken,
bestuurslid participant Blaricum,
……………………………………………….
…………………………………………..
R. van den Berg
J.M.G. Ongering-Lanphen
bestuurslid participant Gooise Meren,
bestuurslid participant Hilversum,
………………………………………………..
……………………………………………..
H.M. Bellaart
……………………..
bestuurslid participant Huizen,
bestuurslid participant Laren,
……………………………………………….
………………………………………………
R.G. Boom
J.G. van Midden
10
11
BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PER 31 DECEMBER
2024
2023
ACTIVA
A. I
Vaste activa Materiële vaste activa
€ 728.867
€ 829.459
€ 728.867
B. I II III
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Onderhanden werk projecten
€ 1.423.085 € 3.395.612 € 371.889
12
€ 829.459
€ 1.267.439 € 1.712.630 € 65.247
€ 5.190.586
€ 3.045.316
€ 5.919.453
€ 3.874.775
BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PER 31 DECEMBER
2024
2023
PASSIVA C. I II III IV
Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen
€ 272 € 145.796 € 4.499.938 € 396.319
€ 272 € 172.309 € 2.659.172 € 179.768 € 5.042.326
D. Voorzieningen I Voorziening baggeren wateren/poelen II Voorziening ww verplichtingen personeel
€0 € 198.861
€ 3.011.520
€ 83.420 € 192.230 € 198.861
E I II III
Kortlopende schulden Crediteuren Overloop verlofrechten personeel Overige schulden en overlopende passiva
€ 329.778 € 116.327 € 232.161
13
€ 275.650
€ 213.186 € 126.901 € 247.518
€ 678.266
€ 587.605
€ 5.919.453
€ 3.874.775
STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN
Jaarrekening 2024
gewijzigde begroting 2024
Jaarrekening 2023
€ 3.203.821 € 219.738 € 121.417 € 3.544.976
€ 3.241.490 € 148.160 € 110.140 € 3.499.790
€ 3.011.349 € 151.452 € 32.802 € 3.195.603
subtotaal bedrijfsvoering
€ 112.865 € 135.280 € 59.619 € 142.738 € 450.502
€ 108.750 € 145.470 € 76.330 € 160.055 € 490.605
€ 107.581 € 132.256 € 75.336 € 126.243 € 441.416
Algemene organisatiekosten
€ 127.209
€ 135.090
€ 181.598
Beheerlasten
€ 1.790.231
€ 2.077.190
€ 1.590.891
Projecten exclusief personeelslasten Werk derden Overige uitgaven
€ 1.214.863
€ 1.531.145
€ 1.038.845
subtotaal projecten
€ 1.214.863
€ 1.531.145
€ 1.038.845
totaal van de lasten
€ 7.127.781
€ 7.733.820
€ 6.448.353
Mutaties (bestemmings) reserves/fondsen Toevoeging egalisatie reserve natuurbeheer € 219.300 Toevoeging reserve vervanging materieel v/m RPV € 11.420 Toevoeging algemene egalisatie reserve €0 Toevoeging reserve gebouwd vastgoed € 2.063.000 Toevoeging reserve beleid en communicatie/draagvlak €0 Toevoeging fonds verwervingen cs € 125.014 Toevoeging fonds natuurontwikkeling € 10.000 Toevoeging fonds extra investeringen/projecten (NPL/private gelden) € 10.400 Toevoeging fonds exploitatie Infoschuur € 9.360 subtotaal reservemutaties € 2.448.494
€ 105.400 € 11.420 €0 € 2.050.000 €0 €0 €0 €0 €0 € 2.166.820
€ 235.940 € 11.150 €0 € 940.000 €0 € 7.876 € 10.000 €0 € 11.268 € 1.216.234
Totale lasten na reserve mutaties
€ 9.900.640
€ 7.664.587
Personeel Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur (Uitzendkracht/Detachering)
subtotaal personeel
Bedrijfsvoering Huisvesting Automatisering Kantoorkosten Afschrijvingen
€ 9.576.275
Positief jaarrekening saldo
€ 33.487
14
STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN
Jaarrekening 2024
Eigen inkomsten Huren en pachten Beheervergoedingen van derden Overige eigen inkomsten Overige eigen inkomsten - fondsenwerving Overige opbrengsten - rente Algemene bate - vrijval voorziening baggeren
gewijzigde begroting 2024
Jaarrekening 2023
€ 415.908 € 48.543 € 237.194 € 203.289 € 50.829 € 61.805 € 1.017.567
€ 389.475 € 47.280 € 184.590 € 133.020 € 44.000 €0 € 798.365
€ 440.858 € 50.753 € 235.075 € 156.255 € 20.594 €0 € 903.536
subtotaal subsidies en bijdragen
€ 1.072.269 € 73.913 € 114.152 € 1.260.334
€ 1.072.270 € 68.700 € 118.900 € 1.259.870
€ 1.066.315 € 69.457 € 119.585 € 1.255.357
Bijzondere baten
€ 2.086.831
€ 2.068.000
€ 935.067
€ 955.546 € 178.369 €0 €0
subtotaal projecten
€ 281.000 € 300.000 € 65.769 € 321.094 €0 € 306.642 € 1.274.504
€ 505.000 € 1.638.915
€ 718.600 € 35.000 € 39.500 € 19.895 €0 € 205.659 € 1.018.654
totaal van de eigen baten
€ 5.639.236
€ 5.765.150
€ 4.112.614
Participantenbijdragen
€ 3.519.350
€ 3.519.350
€ 3.319.080
Mutaties (bestemmings) reserves/fondsen Aanwending egalisatie reserve natuurbeheer € 172.822 Aanwending reserve vervanging materieel v/m RPV € 90.500 Aanwending algemene egalisatie reserve € 60.000 Aanwending reserve gebouwd vastgoed € 43.300 Aanwending reserve beleid en communicatie/draagvlak € 69.332 Aanwending fonds verwervingen cs €0 Aanwending fonds natuurontwikkeling € 15.212 Aanwending fonds extra investeringen/projecten (NPL/private gelden) € 10 Aanwending fonds exploitatie Infoschuur €0 subtotaal reservemutaties € 451.176
€ 299.900 € 91.000 € 117.240 € 63.000 € 30.000 € 15.000 €0 €0 €0 € 616.140
€ 109.167 €0 € 61.265 € 32.822 € 10.575 €0 € 13.265 €0 €0 € 227.093
€ 9.900.640
€ 7.658.787
subtotaal eigen inkomsten Subsidies en bijdragen van derden Subsidiestelsel Natuur en Landschap Overige subsidies Bijdrage Steunstichting GNR
Projecten Bijdragen Steunstichting GNR Overheidssubsidies Bijdragen derden Fondsenwerving Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk
Totale baten na participantenbijdragen en reserve mutaties
Negatief jaarrekening saldo
€ 9.609.762
€ 5.800
15
Kasstroomoverzicht 2024
2023
€ -17.342 € 1.997.319
€ -26.394 € 989.141
afschrijvingen/ontv.aflossingen interest baten en lasten
€ 142.738
€ 126.243
mutatie voorzieningen dotatie/vrijval
€ -76.789
€0
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat excl.financiering resultaat overige mutaties eigen vermogen
Aanpassingen voor:
mutaties werkkapitaal - mutatie vorderingen - mutatie kortlopende schulden ontvangen interest
€ -462.288 € 90.661
€ -394.665 € -352.800 € -371.627
€ -747.465
€ 50.829
€ 20.594
Kasstroom uit operationele activiteiten
€ 1.725.128
€ 362.119
Kasstroom uit investeringsactiviteiten investeringen in materiële vaste activa desinvesteringen materiële vaste activa investeringen in financiële vaste activa
€ -289.394 € 247.248 €0
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
€ -200.704 € 5.550 €0 € -42.146
€ -195.154
Kastroom uit financieringsactiviteiten €0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom Saldo liquide middelen per 1/1: Rabobank Kasgelden
€0 €0
€0
€ 1.682.982
€ 166.965
€ 1.703.910 € 8.720
€ 1.536.740 € 8.926 € 1.712.630
Saldo liquide middelen per 31/12: Rabobank Kasgelden
€ 3.387.145 € 8.467
Mutatie liquide middelen
Afrondingsverschillen z n mogel k
16
€ 1.545.666 € 1.703.910 € 8.720
€ 3.395.612
€ 1.712.630
€ 1.682.982
€ 166.964
Toelichting Algemeen en grondslagen Algemeen De Stichting Goois Natuurreservaat, hierna ook te noemen als "GNR of Het Goois Natuurreservaat", is opgericht op 11 november 1932 door de dest ds zes Gooise gemeenten, de provincie Noord-Holland en de gemeente Amsterdam en is gevestigd aan de Nieuwe Meentweg 2, te Hilversum. De stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel onder nummer 41223080 en geregistreerd b de belastingdienst onder (RSIN) nummer 001939270. De in deze jaarrekening opgenomen informatie heeft geheel en alleen betrekking op de Stichting Goois Natuurreservaat en betreft het versla aar 2024, welke gel kloopt met het kalenderjaar. De doelstellingen en de hieraan ontleende activiteiten z n vastgelegd in artikel 1 van de statuten: 1.a de instandhouding van het natuurschoon in het Gooi door verkr ging van de aldaar gelegen terreinen, ten einde deze ten eeuwigen dage ongeschonden als natuurterrein te behouden; en 1.b aan het publiek door vr e toegang tot die terreinen onder eventueel te stellen bepalingen, het genot van dat natuurschoon te verzekeren.
De voornaamste activiteiten van de stichting bestaan uit het beheren, in de meest ruime zin van de betekenis van het woord, van de ca 2.950 hectare natuurterrein die in de ruim afgelopen 90 jaar is verworven, inclusief de in of op het terrein aanwezige voorzieningen. Deze jaarrekening is ondertekend door, de t dens de vaststellingsvergadering, aanwezige leden.
Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens richtl n C1 Kleine organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving
Presentatie De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting. De staat van baten en lasten kent een categoriale indeling, met toelichting. In de b lagen is een staat van baten en lasten opgenomen op basis van een functionele indeling. Hierin z n baten en lasten toegerekend aan de verschillende (hoofd)doelen en projecten tevens is daar een toelichting op de functioneel ingedeelde staat van baten en lasten opgenomen.
Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling z n gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarsch nl k is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarsch nl k is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
17
Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop z betrekking hebben.
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed z n op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkel ke uitkomsten kunnen afw ken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgenden waarderingsgrondslagen z n naar mening van de directie het meest kritisch voor het weergeven van de nanciële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen: nog te ontvangen bedragen nog te betalen bedragen
Financiële instrumenten Onder nanciële instrumenten worden zowel primaire nanciële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als afgeleide nanciële instrumenten (derivaten) verstaan. De stichting maakt geen gebruik van afgeleide instrumenten. Voor de grondslagen van primaire nanciële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.
Materiële vaste activa Vaste activa Investeringen in vaste activa worden opgenomen tegen de historische aanschaf- c.q. vervaardigings-pr s, inclusief b komende kosten welke rechtstreeks gerelateerd kunnen worden aan het actief, verminderd met speci ek met de aanschaf/vervaardiging van deze activa samenhangende ontvangen subsidies/b dragen/ontvangsten en b zondere waardeverminderingen. Op activa wordt afgeschreven met een vast percentage van de netto aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele restwaarde.
18
Voor de diverse categorieën worden de volgende percentages gehanteerd: - gebouwen *1 nieuwbouw verbouw/renovatie - inventaris - werktuigen en machines, afhankel k van verwachte economische levensduur - vervoermiddelen nieuw, afhankel k van verwachte economische levensduur - vervoermiddelen gebruikt, afhankel k van verwachte restant economische levensduur - automatisering hardware, afhankel k van verwachte technische levensduur
2,50% 5,00% 10,00% 10,00 tot 33,33% 16,67 tot 25,00% 33,33 tot 100,00% 25,00 tot 33,33%
*1 Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien z de gebruiksduur van het object verlengen.
B zondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanw zingen z n dat deze activa onderhevig z n aan b zondere waardeverminderingen. Als dergel ke indicaties aanwezig z n, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedr fswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogel k is de realiseerbare waarde te bepalen voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroom genererende eenheid hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een b zonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een b zonder waardeverminderingsverlies van een kasstroom genererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroom genererende eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boekwaarden. Grondaankoop en -verkoop Voor de waardering van grondaankopen gelden b zondere omstandigheden waarb het GNR als natuurbeheerorganisatie in het kader van de doelstellingen natuurterrein en of andere gronden aanschaft, met het doel deze zelf te beheren.
Ondanks de hierb ontvangen subsidies en giften voor de aanschaf leidt de toekomstige exploitatie van die terreinen tot verlies. Om deze redenen worden grondaankopen ineens afgeschreven ten laste van het resultaat. De hiervoor ontvangen subsidies en andere baten komen in de baten tot uitdrukking. Een eventueel verschil wordt in het betreffende jaar via resultaatbestemming onttrokken aan, dan wel gestort in het bestemmingsfonds verwervingen cs.
Onderhanden projecten In de waardering van onderhanden projecten z n de kosten in het betreffende boekjaar die direct betrekking hebben op het project en/of die toerekenbaar z n aan het project begrepen. De toerekening van opbrengsten, subsidies en overige b dragen/ontvangsten in het betreffende boekjaar z n eveneens in de waardering begrepen. B afsluiting van een project wordt het resultaat ten laste of ten gunste gebracht van de staat van baten en lasten van het betreffende boekjaar. Het resultaat wordt in het betreffende jaar via resultaatbestemming onttrokken aan, dan wel gestort in het bestemmingsfonds Extra investeringen/projecten (NPL /private gelden). De saldi van niet afgeronde projecten wordt via de balanspost Onderhanden projecten verantwoord.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een eventuele voorziening wegens oninbaarheid. De voorziening wordt gebaseerd op een individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit het vaste kapitaal, reserves en fondsen
19
Egalisatiereserve Aan de egalisatiereserve wordt het positieve/negatieve saldo in enig jaar toegevoegd dan wel onttrokken. De hoogte van de egalisatiereserve mag maximaal 10% van de jaarb drage van de participanten bedragen (artikel 1 lid 5 van de samenwerkingsovereenkomst 2023). Bestemmingsreserves Dit z n de reserves waaraan gelet op de herkomst en/of beoogde besteding van de middelen door eigen keuzes van het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Bestemmingsfondsen Betreft middelen waaraan door de gevers van die middelen een bepaalde bestemming wordt gegeven zonder dat sprake is van een terugbetalingsverplichting.
Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen, wanneer sprake is van: een in rechte afdwingbare of feitel ke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en het waarsch nl k is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Dergel ke voorziening worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakel k z n om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. In het kader van de werkloosheidswet is de Stichting Goois Natuurreservaat eigen risicodrager. Dit houdt in dat de uitkeringen op grond van deze wet, gedurende de maximale wettel ke term n, zolang de betreffende medewerkers geen nieuwe baan gevonden hebben, voor rekening komen van de stichting. Voor de (latente) verplichtingen is een voorziening getroffen. In de CAP (CAO voor provincies) z n afspraken gemaakt voor de reparatie van het derde WW-jaar. Deze voorziening dient ook ter dekking van deze latente verplichtingen.
Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overige nanciële verplichtingen worden b eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostpr s op basis van effectieve rentemethode. Indien er sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostpr s gel k aan de nominale waarde van de schuld.
Opbrengstverantwoording Overheidssubsidies Overheidssubsidies die betrekking hebben op grondaankopen of die geen betrekking hebben op andere activa worden in het resultaat verantwoord wanneer de desbetreffende kosten z n gemaakt en aan de voorwaarden van subsidiëring is voldaan. Resultaat onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van een onderhanden project, worden de projectopbrengsten en -kosten als baten en lasten in de staat van baten en lasten verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Nalatenschappen Nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De instelling kan de omvang van de bate uit nalatenschap normaliter betrouwbaar inschatten
20
op het moment dat de nalatenschap zich bevindt in het stadium waarop de boedelbeschr ving is ontvangen. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voor zover deze niet al in een voorgaand boekjaar z n verantwoord. Verkr gingen belast met vruchtgebruik worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord b het einde van het vruchtgebruik of b eerdere verkoop van de blote eigendom. Huur- en pachtopbrengsten De inkomsten worden opgenomen in het boekjaar waarop deze betrekking hebben op basis van de contractuele overeenkomsten. Participantenb drage De b drage van de participanten in de exploitatie van de stichting is geregeld in een overeenkomst In de bestuursvergadering van december 2023 is de nieuwe participantenovereenkomst vastgesteld en getekend, waarb de onderlinge verdeling is vastgesteld aan de hand van het inwoneraantal van 1 januari voorafgaand aan het betreffende dienstjaar.
Pensioenlasten Ten aanzien van de pensioentoezeggingen aan medewerkers wordt de jaarl kse premiebetaling als last verantwoord. Per jaareinde verschuldigde premies z n als verplichting op de balans opgenomen.
Belastingen De stichting is op een enkele activiteit na, niet BTW plichtig. Jaarl ks wordt er door het GNR een opstelling gemaakt waarin de ‘door te schuiven BTW’ is opgenomen. B het opstellen van dit overzicht wordt rekening gehouden met de aard van de BTW en de mogel kheid om deze BTW via het btw-compensatiefonds te verwerken b de participanten. De huidige transparantiemethode is opgenomen in paragraaf 3,2 van het besluit van de Staatsecretaris van Financiën van 24 december 2020, nr. 2020-249875, Stcrt. 2020, nr. 62965.
Kasstroomoverzicht Het opgenomen kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader b het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
21
22
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december A. Vaste Activa 2024
2023
A.I Materiële vaste activa (voor het verloop van de aanschaf- en boekwaarden zie tabel hierna) Bos- en heidebezit €0 Gebouwen € 5.544 Materieel beheer € 373.560 Vervoermiddelen € 208.653 Inventaris €0 Automatisering € 20.548 Vrijwilligers €0 Niet aan bedrijfsuitvoering dienstbare materiële vaste activa € 120.562
€0 € 159.502 € 294.027 € 217.181 €0 € 20.039 €0 € 138.710
€ 728.867
€ 829.459
Boekwaarde per 1 januari Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Afschrijvingen
€ 829.459 € 289.394 € 247.248 € 142.738
€ 760.548 € 200.704 € 5.550 € 126.243
Boekwaarde per 31 december
€ 728.867
€ 829.459
Oppervlakte per 1 januari (oppervlakte in ha, a, ca) Correctie kadastrale metingen *1 Mutatie bij Mutatie af
2861.17.86 -0.91.23 5.33.35 4.45.04
2859.49.70 1.78.39 8.10 18.33
Oppervlakte per 31 december *2
2861.14.94
2861.17.86
Het verloop van de activa is als volgt te specificeren:
Toelichting bezit GNR:
Materieel beheer In 2024 is de tractor vervangen en z n een stobbenfrees, trilblok en lier aangeschaft. Vervoermiddelen In 2024 is een dienstauto vervangen. Eén van de twee elektrische motoren is, als gevolg van een ongeval, vroegt dig vervangen. Met de ontvangen verzekeringsuitkering is de restant boekwaarde afgeboekt. De aanschafwaarde van het vervangende exemplaar is geactiveerd. Automatisering Betreft de reguliere jaarl ks vervanging van afgeschreven laptops en desktoppen, investering ruim € 12.600. Oppervlakte *1 In verband met een nauwkeuriger administratie in afstemming met het kadaster, is in 2024 gebleken dat het feitel k areaal aan gronden in eigendom, uitgeven in erfpacht, in erfpacht genomen en gedeeld eigendom kleiner was dan de hier jaarl ks gepubliceerde c fers. Deze afname is derhalve administratief. *2 Naast het in ons bezit z nde areaal, beheren we ook nog gronden in bezit van anderen. De oppervlakte hiervan bedraagt ca. 58 hectare.
23
Speci catie Materiële Vaste Activa Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december Bedragen afgerond op 1€
Gebouwen
Materieel beheer
Vervoermiddelen
Inventaris
Automatisering
Vrijwilligers
Niet aan bedrijfsvoering dienstbaar
Totaal
Aanschafwaarde per 1 januari 2024 Investeringen 2024 Desinvesteringen 2024
€ 442.348 €0 € -218.035
€ 484.603 € 207.560 € -132.418
€ 396.691 € 69.211 € -54.978
€ 13.369 €0 €0
€ 156.429 € 12.623 €0
€ 15.736 €0 €0
€ 327.634 €0 €0
Aanschafwaarde per 31 december 2023
€ 224.313
€ 559.745
€ 410.924
€ 13.369
€ 169.052
€ 15.736
€ 327.634
€ 1.836.809 € 289.394 € -405.431 €0 € 1.720.772
Afschrijvingen per 1 januari 2024 Afschrijvingen 2024 Correctie desinvesteringen
€ 282.846 € 6.015 € -70.093
€ 190.576 € 46.719 € -51.110
€ 179.509 € 59.742 € -36.981
€ 13.369 €0 €0
€ 136.390 € 12.115 €0
€ 15.736 €0 €0
€ 188.924 € 18.148 €0
€ 1.007.350 € 142.738 € -158.183
€ 218.769
€ 186.185
€ 202.271
€ 13.369
€ 148.504
€ 15.736
€ 207.072
€ 991.905
€ 159.502
€ 294.027
€ 217.181
€0
€ 20.039
€0
€ 138.710
€ 829.459
5.544
373.560
208.653
0
20.548
0
120.562
728.867
Boekwaarde per 1 januari 2024 Boekwaarde per 31 december 2024
24
B. Vlottende Activa
B.I Vorderingen overlopende activa Debiteuren Nog te ontvangen subsidies Vorderingen op Steunstichting Overige vlottende activa Belastingen
2024
2023
€ 260.964 € 1.072.269 € 7.303 € 82.550 €0
€ 80.349 € 1.072.269 € 93.737 € 21.084 €0
€ 1.423.086
€ 1.267.439
Speci catie debiteuren Van het totaalbedrag van € 260.964 stond op 3 februari 2025 nog een bedrag van b na € 5.400 open. Het betreft een drietal facturen inzake huur en pachten.
Speci catie nog te ontvangen subsidies
SNL Subsidie *1
2024
2023
€ 1.072.269
€ 1.072.269
€ 1.072.269
€ 1.072.269
*1 het bedrag is op 10 januari 2025 ontvangen.
Vordering op de Steunstichting Het GNR nanciert de uitgaven voor projecten en kosten van de Steunstichting voor. Periodiek wordt, afhankel k van met name de gedane uitgaven voor projecten, met de Steunstichting verrekend. Op 23 januari 2025 is het bedrag ontvangen.
Speci catie overige vlottende activa
Vooruitbetaalde posten Overige te ontvangen posten Waarborgsommen
2024
2023
€ 31.224 € 50.851 € 475
€ 15 € 20.594 € 475
€ 82.550
€ 21.084
Vooruitbetaalde posten Het saldo van de post vooruitbetaalde bedragen betreft voornamel k betaalde verzekeringspremies voor het dienstjaar 2025.
Overige te ontvangen posten Dit betreft de te ontvangen rente 2024 van de bedr fsspaarrekening. Alle opgenomen vorderingen, met uitzondering van de betaalde waarborgsommen, hebben een loopt d van korter dan 1 jaar.
25
B.II Liquide middelen Rabobank Kas
2024
2023
€ 3.387.145 € 8.467
€ 1.703.910 € 8.720
€ 3.395.612
€ 1.712.630
Met de Rabobank is een rekeningcourantovereenkomst, met een kredietfaciliteit tot € 250.000 afgesloten. Ten behoeve van de kredietfaciliteit is een hypothecaire zekerheidsstelling tot maximaal € 500.000 ten gunste van de bank afgegeven. De zekerheidstelling rust op de panden aan de Nieuwe Meentweg 2 en de Infoschuurruimte aan de Naarderweg 103a te Hilversum.
B.III Onderhanden werk projecten Onder deze post worden alle projecten verantwoord die nog niet z n afgerond. De ontvangen dekking bestaat uit b dragen van de Stichting Steun Goois Natuurreservaat en uit (vooruit) ontvangen subsidies/b dragen derden/private instellingen. Projecten worden uitgevoerd mits er vooraf voldoende dekking voor de betreffende projecten is. Indien er gedurende de uitvoering een tekort ontstaat op een project wordt, indien mogel k, een voorziening voor deze lasten opgenomen, dan wel b de afsluiting van het project wordt het tekort ten laste gebracht van de exploitatie en eventueel b de resultaatbestemming ten laste van het bestemmingsfonds Extra investeringen/projecten (NPL/private gelden). De post onderhanden projecten bestaat uit een debetsaldo van € 1.110 866 en een creditsaldo van € 738.977. Per saldo € 371.889. Het creditsaldo wordt voornamel k veroorzaakt door het feit dat voor een aantal projecten de toegezegde subsidies/b drage van particuliere fondsen/ voor een deel (als voorschot) al is ontvangen in 2024 en voorgaande jaren en het overgrote deel van de projectkosten pas in de komende jaren zal worden uitgegeven. Zo is er in totaal ruim € 321.000 aan fondsen geworven voor o.a.de nieuwbouw van ’t Laer Plan Huydecoopersweg en het Voetstappenpad. Voor een nadere speci catie van deze saldi wordt verwezen naar b lage 3. 2024
2023
Totale lasten t/m 1 januari Bij: uitgaven Af: afgeronde projecten
€ 901.839 € 1.388.268 € 370.707
€ 799.788 € 1.100.298 € 998.247
Totale lasten t/m 31 december
€ 1.919.400
€ 901.839
Ontvangen dekking t/m 1 januari Bij: ontvangen dekking Af: afgeronde projecten
€ 836.592 € 1.081.616 € 370.697
€ 940.200 € 850.065 € 953.673
Ontvangen dekking t/m 31 december
€ 1.547.511
€ 836.592
Saldo per 31 december (lasten-dekking)
€ 371.889
€ 65.247
26
C. Eigen Vermogen
C.I Kapitaal Stichtingskapitaal
2024
2023
€ 272
€ 272
€ 272
€ 272
Stichtingskapitaal Dest ds b de oprichting van de stichting is door de toenmalige acht participanten, als startkapitaal per participant . 100,- ingelegd, in totaal . 800. Door de uittreding van twee participanten in 2021 is het stichtingskapitaal afgenomen naar .600, z nde € 272. Daarvan is € 90 ingebracht door de huidige gemeente Gooise Meren (als gevolg van de in deze gemeente opgegane oude participanten Bussum en Naarden).
C.II Algemene reserves
Egalisatiereserve Algemeen
Stand per 1-1-2024
Storting 2024
Onttrekking 2024
Stand per 31-12-2024
€ 172.309
€ 33.487
€ 60.000
€ 145.796
€ 172.309
€ 33.487
€ 60.000
€ 145.796
Egalisatiereserve Algemeen Zoals in de waarderingsgrondslagen is vermeld mag de Egalisatiereserve maximaal 10% bedragen van de totale jaarl kse participantenb dragen. Op basis van de b dragen 2024 bedraagt het plafond ruim € 351.900. De totale uitgaven in 2024 (exclusief reserve mutaties) bedroegen ruim € 7,1 miljoen. Het vastgesteld plafond bedraagt daarmee 4,9 % van de totale uitgaven en wordt daarmee als toereikend beschouwd, om mogel ke risico's van negatieve jaarrekening resultaten te egaliseren. De werkel ke stand per 31-12-2024 bedraagt ca 4,1% van de participantenb dragen 2024 en ca 2,0% van de werkel ke uitgaven 2024. C.III Bestemmingsreserves
a. Reserve Natuurbeheer b. Reserve gebouwd vastgoed c. Reserve vervanging materieel RPV d. Beleid en communicatie/draagvlak *
Stand per 1-1-2024
Storting 2024
Onttrekking 2024
Stand per 31-12-2024
€ 1.022.308 € 1.214.944 € 162.624 € 259.296
€ 219.300 € 2.063.000 € 11.420 €0
€ 229.400 € 63.722 € 90.500 € 69.332
€ 1.012.208 € 3.214.223 € 83.544 € 189.964
€ 2.659.172
€ 2.293.720
€ 452.953
€ 4.499.938
ad a. Reserve Natuurbeheer De storting betreft de opbrengst bosbeheermaatregelen 2024, vr gevallen saldo van de voorziening baggeren en de besparing onderhoud terreinbebording 2024. De aanwending betreft voornamel k de jaarkosten van de t del k regiobeheerder/projecttoezicht, eigen aandeel in het project Terreinbebording en overheveling van het saldo voor afdekking projectrisico’s naar het nieuw ingestelde Bestemmingsfonds Extra investeringen/projecten (NPL en private gelden).conform de Notitie Reserves en Fondsen (bestuursvergadering december 2024).
ad b. Reserve gebouwd vastgoed In 2024 z n twee voormalige dienstwoningen verkocht, de netto opbrengst van deze transacties is aan
27
deze reserve toegevoegd. De onttrekking betreft de laatste term n voor de aanschaf van zonnepanelen en de kosten voor het onderzoek naar de (ver)nieuwbouw van het kantoor. Het saldo in de reserve zal de komende jaren gebruikt worden om het kernvastgoedbezit van het GNR, conform de vastgoedvisie, te verduurzamen/renoveren/vernieuwen.
ad c. Reserve vervanging materieel voormalige R wielpadenvereniging B de overdracht van het beheer van de etspaden aan het GNR is besloten om voor de vervanging van het materieel een jaarl ks bedrag ten laste van de exploitatie in de bestemmingreserve materieel v/m RPV te storten. De storting betreft het jaarl ks te reserveren bedrag voor vervanging. In 2024 is ter vervanging van de holder een smalspoor trekker met b komend materieel aangeschaft. Het restant saldo is bestemd voor de vervanging van de dienstauto in de nab e toekomst.
ad d. Beleid en communicatie/draagvlak (voormalige Reserve toekomstige investeringen GNR) B de vaststelling van de notitie Reserves en fondsen in december 2024 is besloten de bestemmingsreserve Toekomstige investeringen GNR te hernoemen naar de bestemmingsreserve Beleid en communicatie/draagvlak. De aanwending betreft de dekking van de kosten voor afwikkeling van het dienstverband van een medewerker en de kosten van de actualisatie van de visie voor dagrecreatie- en parkeerterreinen.
C.IV Bestemmingsfondsen
Stand per 1-1-2024
a. Exploitatie Infoschuur b. Verwerving, 1e inrichting en onderhoud verweving c. Natuurontwikkeling/bosverrijking d. Extra investeringen/projecten (NPL/private gelden)
Storting 2024
Onttrekking 2024
Stand per 31-12-2024
€ 26.344 € 133.966 € 19.458 €0
€ 9.360 € 125.014 € 10.000 € 101.646
€0 €0 € 29.458 € 10
€ 35.704 € 258.980 €0 € 101.635
€ 179.768
€ 246.020
€ 29.468
€ 396.319
ad a. Egalisatiefonds exploitatie infoschuur In het voorjaar van 2013 is een overeenkomst afgesloten met betrekking tot de gezamenl ke exploitatie met een aantal 'groene groeperingen' van de Infoschuur. De deelnemers betalen naar rato van gebruik hun aandeel in de kosten (inclusief toekomstig onderhoud). Exploitatie overschotten of tekorten worden ten laste van dit fonds gebracht. B ontbinding van de overeenkomst komt een eventueel saldo weer ten goede van de deelnemende part en in de overeenkomst. De storting betreft het jaarl ks te reserveren bedrag voor lang cyclisch onderhoud ad € 3.100 en het exploitatie overschot 2024. Van het saldo per 31 december is ruim € 20.300 beschikbaar voor onderhoud, het restant betreft het egalisatiedeel voor de exploitatie.
ad b. Bestemmingsfonds verwerving, inrichting en onderhoud verworven terreinen In 2021 is van een giftgever een bedrag ontvangen om de aankoop en instandhouding van het Kocherbos mede mogel k te maken. De aankoop is in 2022 gerealiseerd. Naar aanleiding van het jubileum symposium b het 90 jarig bestaan, is de oproep gedaan om een fonds voor aankoop van terreinen in te stellen. Naar aanleiding daarvan is in de bestuursvergadering van december 2022 besloten, dit fonds een breder kader te geven dan alleen voor de aankoop van het Kocherbos. In 2024 is een bedrag van € 121.664 aan erfstellingen/legaten ontvangen en daarnaast is voor een bedrag van € 3.350 aan particuliere giften (o.a. middle donors) ontvangen voor de aankoop, inrichting en onderhoud van te verwerven natuurterreinen.
ad c. Bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverr king (is opgeheven per 31-12-2024) In 2021 is door een particuliere giftgever een periodieke schenking van € 10.000 per jaar, gedurende 5 jaar, toegezegd. Dit bedrag dient besteed te worden aan bosverr kingsprojecten. Bedragen die in enig jaar niet besteed z n kunnen toegevoegd worden aan een volgende jaar. Na 5 jaar zal de eindafrekening opgesteld worden. Jaarl ks ontvangt de giftgever een verantwoording over de gemaakte kosten. B de vaststelling
28
van de notitie Reserves en Fondsen in 2024 is besloten het saldo per ultimo 2024 toe te voegen aan het nieuw ingestelde bestemmingsfonds Extra investeringen/projecten (NPL en private gelden). In 2024 is het jaarl kse bedrag van € 10.000 nog toegevoegd aan dit bestemmingsfonds en de gemaakte kosten in 2024 ruim € 2.712 z n onttrokken aan dit fonds. Per saldo een toename in 2024 met ruim € 8.200. Naast de particuliere giftgever heeft ook een bedr f eind 2021 een bedrag van € 12.500 gedoneerd voor een nog nader vast te stellen natuurontwikkelingsproject. In januari 2024 is de poel in het natuurgebied Anna’s Hoeve vergroot. De hiermee gepaard gaande kosten z n in 2024 gedekt door voornoemde gift. Het over gehevelde saldo, ruim € 14.265, betreft daarmee volledig het project bosverr king. Na a oop van 2025 wordt zal de eindafrekening worden opgemaakt en gedeeld met de schenker.
ad d. Bestemmingsfonds Extra investeringen en projecten (NPL/private gelden) B de vaststelling van de notitie Reserves en Fondsen in december 2024 is besloten een nieuw bestemmingsfonds in te stellen voor toekomstige b dragen van de NPL (via LandschappenNL) en geworven fondsen voor nog op te starten projecten. In 2024 is een deel van het saldo van de bestemmingsreserve Natuurbeheer naar dit fonds overgeheveld (zie ook hiervoor b de bestemmingsreserves) en het saldo van het bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverr king. Daarnaast is een bedrag van € 10.400 in dit fonds gestort in verband met de ingezamelde gelden voor de aanleg van een mindervaliden natuurpad.
D. Voorzieningen
D.I Voorziening baggeren
Baggeren
D.II Voorziening WW verplichtingen
WW-verplichtingen
Stand per 1-1-2024
Storting 2024
€ 83.420
€0
Aanwending 2024
Stand per 31-12-2024
€ 83.420
€0
Stand per
Storting
Aanwending
Stand per
1-1-2024
2024
2024
31-12-2024
€ 192.230
€ 6.631
€0
€ 198.861
D.I Voorziening baggeren In 2024 is een bedrag van ruim € 21.615 voor het uitbaggeren van poelen/waterpart en op de golfbaan op het sportpark Crailo rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Lopende het dienstjaar 2024 is geconcludeerd dat het baggeren van waterpart en regulier onderdeel uitmaakt van de jaarl kse onderhoud beheercycli. Als gevolg daarvan wordt de voorziening in 2024 opgeheven en is het saldo vr gevallen ten gunste van de exploitatie. B de resultaatbestemming van 2024 wordt voorgesteld dit bedrag voor éénmalige projectmatige aanpak van wateren toe te voegen aan de bestemmingsreserve Natuurbeheer.
D.II Voorziening WW verplichtingen De stichting is in het kader van de werkeloosheidswet eigen risicodrager. WW-uitkeringen komen volledig ten laste van de stichting. In de CAO z n afspraken gemaakt over de reparatie van het derde WW-jaar. De voorziening dient voor de afdekking van deze latente verplichtingen. Per 31 december 2024 maken er geen medewerkers aanspraak op WW-rechten. In 2019 is in het kader van risicoafdekking de minimumstand van deze voorziening vastgesteld op driemaal de jaarl ks bespaarde WW-premie ten opzichte van de te betalen UFO premie. Vanwege de loonst gingen de afgelopen jaren is ter indexatie een bedrag ten laste van de exploitatie toegevoegd aan deze reserve.
29
E. Kortlopende schulden Alle kortlopende schulden hebben een loopt d van korter dan 1 jaar, met uitzondering van de aanslagen voor waterschapsbelasting. Tegen deze aanslagen z n bezwaren ingediend en als gevolg hiervan staan deze aanslagen langer open dan 1 jaar.. E.I Crediteuren
Het saldo overige crediteuren heeft betrekking op facturen ontvangen in 2024, welke ultimo boekjaar nog niet betaald waren. Per 2 februari 2025 staat nog een bedrag van € 43.893. Het betreft een zevental facturen, waarvan twee aanslagen Waterschapslasten tot een totaalbedrag van € 32.650.
Speci catie crediteuren
2024
2023
€0 € 44.061 € 283.448
€0 € 43.095 € 167.718
€ 327.509
€ 210.813
Onttrekking 2024
Stand per 31-12-2024
€ 71.743
€ 116.327
Belastingdienst loonbelasting en premies december/13e periode APG groep pensioenpremies cs december Overige crediteuren
E.II Overloop verlofrechten Stand per 1-1-2024 Verlofrechten
€ 126.901
Storting 2024 € 61.170
De storting betreft de tegenwaarde van het aangekochte bovenwettel k verlof in 2024. De onttrekking geeft de tegenwaarde van het opgenomen bovenwettel k verlof. Per 31 december 2024 is er een totale verlofvoorraad van 3.400 uur (ultimo 2023 was dit 4.081 uur). De totale voorraad per 31/12/2024 is gewaardeerd op € 116.327 (bedrag is inclusief werkgeverslasten). Per saldo een afname van ruim € 10.500 welke ten laste van de exploitatie is gebracht.
E.III Overige schulden en overlopende passiva
2024
2023
Belastingen, omzetbelasting 4e kwartaal Ontvangen waarborgsommen Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Afwikkeling medewerkers 13e periode
€ 6.267 € 29.838 € 189.076 € 3.983 € 2.767
€0 € 35.838 € 196.998 € 9.773 € 4.909
€ 231.930
€ 247.518
30
Ontvangen waarborgsommen In verband met de verkoop van een aantal, t del k in de vr e sector verhuurde, woningen z n de daarvoor ontvangen waarborgsommen in 2024, aan de t del ke huurders terugbetaald. Speci catie nog te betalen bedragen Nadere specificatie nog te betalen bedragen
2024
2023
Vrijwilligersvergoedingen 2023/2022 2e halfjaar Ontvangen facturen 2024 in januari 2025 Waterschapslasten 2024/2023/2022(aanslagen nog op te leggen) Raming/restant verplichtingen lasten gerelateerd aan 2024/2023 Raming afrekening SIM subsidie 2019-2023 Bankkosten 4e kw 2024/2023
€ 9.500 € 14.810 € 40.373 € 124.261 €0 € 132
€ 9.000 € 16.658 € 49.500 € 91.864 € 29.857 € 118
€ 189.076
€ 196.998
2024
2023
Speci catie vooruit ontvangen bedragen Nadere specificatie vooruitontvangen bedragen Huren en diverse kleine betalingen Overige voorschot facturen voor leveringen in 2025
€ 3.983 €0
€ 9.773 €0
€ 3.983
€ 9.773
Verplichtingen niet uit de balans bl kend Personele verplichtingen De stichting is een zogenaamd "eigen risicodrager" voor de uitkeringen op grond van de werkloosheidswet. Dit houdt in dat in het kader van de werkloosheidswet de wettel ke uitkeringen aan een voormalig personeelslid volledig ten laste komen van de stichting. De duur van de periode is afhankel k van het totale arbeidsverleden van de voormalig medewerker. De uitkeringen komen ten laste van de exploitatie van de betreffende jaren. Voor de latente verplichtingen is een voorziening getroffen. Per 31 december 2024 z n er geen medewerkers die aanspraak maken op een WW-uitkering. In de provinciale cao is bepaald dat een zieke werknemer gedurende maximaal twee jaar (en over die twee jaar maximaal 170% van het laatste jaarsalaris) recht heeft op doorbetaling van salaris. De doorbetalingsverplichting is door de stichting niet herverzekerd. Uitkeringen komen in het betreffende jaar ten laste van de exploitatie. Per 31 december 2024 is sprake van één langdurig ziektegeval waarvoor een doorbetalingsverplichting geldt.
Projecten Per 31 december 2024 heeft het GNR 16 projecten (in 2023 17) actief in uitvoering (zie b lage 3). Deze projecten worden met b dragen van derden en de Stichting Steun Goois Natuurreservaat ge nancierd. Zowel de toekomstige uitgaven, als wel de toegezegde b dragen z n niet in de balans van het GNR opgenomen. Per 31 december is door de Steunstichting bedrag van € 3.798.500 voor nog lopende projecten als b drage toegezegd en heeft het GNR de verplichting op zich genomen, deze projecten uit te voeren.
31
32
Toelichting op de staat van baten en lasten Gewijzigde Begroting 2024
Realisatie 2023
€ 2.491.914 € 12.231
€ 2.495.620 € 11.420
€ 2.332.919 € 11.098
€ 2.504.146
€ 2.507.040
€ 2.344.017
€ 346.953 € 352.722
€ 452.030 € 282.420
€ 353.804 € 313.528
€ 699.675
€ 734.450
€ 667.332
€ 3.203.821 -€ 173.405
€ 3.241.490 -€ 184.270
€ 3.011.349 -€ 76.180
€ 3.030.416
€ 3.057.220
€ 2.935.169
€ 121.417 €0
€ 110.140 €0
€ 32.802 €0
€ 121.417
€ 110.140
€ 32.802
€ 16.662 € 68.543 € 11.666 €0 € 92.414 € 30.453
€ 36.000 € 65.000 € 11.500 €0 € 16.160 € 19.500
€ 15.466 € 72.874 € 30.866 €0 € 32.246 €0
Totaal overige personeelskosten
€ 219.738
€ 148.160
€ 151.452
B.1 Totaal personeelskosten
€ 3.371.571
€ 3.315.520
€ 3.119.423
€ 22.831 € 1.332 € 46.719 € 59.742 € 12.115
€ 29.548 € 1.332 € 50.330 € 65.315 € 13.530
€ 28.181 € 1.332 € 33.656 € 51.714 € 11.360
€ 142.738
€ 160.055
€ 126.243
Lasten
Realisatie 2024
B.1 Personeelslasten Loonkosten eigen personeel Salarissen en toelagen Werkgeversbijdragen Sociale lasten Premies ABP/Loyalis/VUT fonds Overige sociale lasten totale loonkosten waarvan doorberekend aan projecten
Inhuur uitzendkrachten/gedetacheerd personeel waarvan doorberekend aan projecten Overige personeelskosten Reiskosten woon-werk Studiekosten Dienstkleding Kosten voormalig personeel Overige algemene personeelskosten/frictie kosten Reis-/verblijf-/representatiekosten
B.2 Afschrijvingen op vaste activa Gebouwen Inventarissen Machines en werktuigen Vervoermiddelen Automatisering
B.2 Totale afschrijvingslasten
33
Lasten
Realisatie 2024
Gewijzigde Begroting 2024
Realisatie 2023
B.3 Overige bedrijfsvoeringskosten excl.afschrijvingen Automatisering Huisvestingskosten Kantoorkosten Telefoonkosten
€ 135.280 € 112.865 € 40.012 € 19.608
€ 145.470 € 108.750 € 55.990 € 20.340
€ 132.256 € 107.581 € 48.522 € 26.815
€ 307.764
€ 330.550
€ 315.173
€ 25.712 € 35.911 € 54.855 € 3.959 € 4.261 €0 € 2.511 €0
€ 24.440 € 33.460 € 68.620 € 2.560 € 2.560 €0 € 3.450 €0
€ 33.543 € 20.169 € 76.432 € 37.135 € 3.153 €0 € 1.903 € 9.262
€ 127.209
€ 135.090
€ 181.598
€ 626.156 € 523.776 € 30.911 € 251.988 € 225.569 € 119.946 € 11.885
€ 876.245 € 542.225 € 40.830 € 279.455 € 249.410 € 69.765 € 18.960
€ 604.806 € 346.155 € 10.724 € 285.986 € 197.992 € 129.135 € 16.092
€ 1.790.231
€ 2.076.890
€ 1.590.891
Werk derden Advies en onderzoekskosten Materialen Communicatie en pr Overige uitgaven Doorbelaste personeelskosten projecten
€ 1.214.863 €0 €0 €0 €0 € 173.405
€ 1.531.145 €0 €0 €0 €0 € 184.270
€ 1.038.845 €0 €0 €0 €0 € 76.180
B.6 Totale projectlasten
€ 1.388.268
€ 1.715.415
€ 1.115.025
Totale lasten
€ 7.127.781
€ 7.733.520
€ 6.448.353
B.3 Totaal overige bedrijfsvoeringskosten excl.afschr. B.4 Algemene organisatie kosten Algemene bestuurskosten/beleidsadviezen (incl.SOK) Accountant Juridisch advies Reis-, verblijf- en representatiekosten Organisatie Bedrijfsgezondheidsdienst Excursies Overige kosten
B.4 Totaal algemene organisatiekosten B.5 Beheerlasten Natuurbeheer Recreatie Gebiedsontwikkeling Communicatie, voorlichting, educatie en draagvlak Gebouwen en terreinen derden gebruik Voertuigen en machines Exploitatie infoschuur
B.5 Totaal beheerlasten B.6 Projecten
34
Baten
Realisatie 2024
Gewijzigde Begroting 2024
Realisatie 2023
B.7 Eigen opbrengsten Huren en pachten Opbrengst 't Laer Opbrengst Infoschuur Beheer voor derden Overige eigen inkomsten Fondsenwerving Algemene bate vrijval voorziening baggeren Rente opbrengsten
€ 399.242 € 894 € 15.771 € 48.543 € 237.194 € 203.289 € 61.805 € 50.829
€ 374.995 € 740 € 13.740 € 47.280 € 184.290 € 133.020 €0 € 44.000
€ 396.496 € 22.223 € 22.139 € 50.753 € 235.075 € 156.255 € 20.594 €0
B.7 Totaal eigen opbrengsten
€ 1.017.567
€ 798.065
€ 903.536
Subsidie Natuur- en Landschapsbeheer BRIM/SIM subsidie Overige subsidies Bijdrage Steunstichting
€ 1.072.269 € 10.266 € 63.647 € 114.152
€ 1.072.270 € 8.700 € 60.000 € 118.900
€ 1.066.315 € 9.457 € 60.000 € 119.585
B.8 Totaal subsidies en bijdragen van derden
€ 1.260.334
€ 1.259.870
€ 1.255.357
Opbrengst verkopen gebouwd vastgoed
€ 2.086.831
€ 2.068.000
€ 935.067
B.9 Totaal bijzondere baten
€ 2.086.831
€ 2.068.000
€ 935.067
Bijdragen Steunstichting Subsidies rijk, provincie, eu incl ILG Bijdragen van participanten Fondsenwerving Bijdragen van derden Overige inkomsten Mutaties onderhanden werk
€ 281.000 € 300.000 €0 € 321.094 € 65.769 €0 € 306.642
€ 955.546 € 178.369 €0 €0 €0 €0 € 505.000
€ 718.600 € 35.000 €0 € 19.895 € 39.500 €0 € 205.659
B.10 Totale projectbaten
€ 1.274.504
€ 1.638.915
€ 1.018.654
Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gooise gemeenten
€0 € 312.570 € 3.206.780
€0 € 312.570 € 3.206.780
€ 859.490 € 312.570 € 2.147.020
B.11 Totale participantenbijdragen
€ 3.519.350
€ 3.519.350
€ 3.319.080
Totale baten
€ 9.158.586
€ 9.284.200
€ 7.431.694
Negatief/positief resultaat voor resultaatbestemming
€ 2.030.806
€ 1.550.680
€ 983.341
B.8 Subsidies en bijdragen van derden
B.9 Bijzondere baten
B.10 Projecten
B.11 Participantenbijdragen
35
Realisatie 2024
Negatief/positief resultaat voor resultaatbestemming Resultaatbestemming * storting egalisatie reserve natuurbeheer * onttrekking egalisatie reserve natuurbeheer * storting reserve vervanging materieel v/m RPV * onttrekking reserve vervanging materieel v/m RPV * storting reserve gebouwd vastgoed * onttrekking reserve gebouwd vastgoed * storting fonds exploitatie infoschuur * onttrekking fonds exploitatie infoschuur * storting egalisatie reserve algemeen * onttrekking egalisatie reserve algemeen * storting reserve beleid en communicatie/draagvlak * onttrekking reserve beleid en communicatie/draagvlak * storting fonds verwerving, inrichting en onderhoud * onttrekking fonds verwerving, inrichting en onderhoud * storting fonds natuurontwikkeling/bosverrijking * onttrekking fonds natuurontwikkeling/bosverrijking * storting fonds extra investeringen/projecten (NPL/private bijdragen) * onttrekking fonds extra investeringen/projecten (NPL/private bijdragen) Resultaat na reserve mutaties
Gewijzigde Begroting 2024
€ 2.030.806
€ 1.550.680
€ 983.341
-€ 219.300 € 172.822 -€ 11.420
€ 60.000 €0 € 69.332 -€ 125.014 €0 -€ 10.000 € 15.212
-€ 105.400 € 299.900 -€ 11.420 € 91.000 -€ 2.050.000 € 63.000 €0 €0 €0 € 117.240 €0 € 30.000 €0 € 15.000 €0 €0
-€ 235.940 € 109.167 -€ 11.150 €0 -€ 940.000 € 32.822 -€ 11.268 €0 €0 € 61.265 €0 € 10.575 -€ 7.876 €0 -€ 10.000 € 13.265
-€ 10.400
€0
€0
€ 10
€0
€0
€ 33.487
€0
-€ 5.800
€ 90.500
-€ 2.063.000 € 43.300
-€ 9.360 €0 €0
Het resultaat na reserve mutaties wordt onttrokken dan wel toegevoegd aan de egalisatiereserve algemeen.
36
Realisatie 2023
Overige mededelingen Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen belangr ke gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden.
37
WNT-verantwoording 2024 Stichting Goois Natuurreservaat De WNT is van toepassing op Stichting Goois Natuurreservaat. Het voor Stichting Goois Natuurreservaat toepassel ke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000, op basis van het Algemeen Bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende e
topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 maand van de functievervulling Gegevens 2024 Functiegegevens
C.W. Kos C.J. Kersbergen Directeur-rentmeester
Aanvang en einde functievervulling in 2024
1/1 - 30/4
1/5 - 31/12
Omvang dienstverband
1,0 fte
1,0 fte
Dienstbetrekking?
Ja, vast dienstverband
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 122.441
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 89.062
€ 19.821
€ 10.724
Subtotaal
€ 142.262
€ 99.786
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 233.000
€ 155.333
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag N.v.t.
N.v.t.
€ 142.262
€ 99.786
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betalingN.v.t.
N.v.t.
Bezoldiging Overschrijdingsbedrag en reden:
Gegevens 2023 C.W. Kos Functiegegevens
Directeur-rentmeester
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01-01 – 31-12
Omvang dienstverband
1,0 fte
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 136.033
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 21.221
Subtotaal
€ 157.253
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 223.000
Bezoldiging
€ 157.253
Nb wegens doorbetalingsverplichtingen (tot 1 juli 2025) op grond van de CAO, z n de totale kosten voor 2024 van de per 1 mei teruggetreden directeur-rentmeester opgenomen. Deze lasten z n deels gecompenseerd door een door de stichting hiervoor ontvangen uitkering.
38
Overige gegevens Bestemming van een eventueel jaarrekening saldo. De nanciering van de stichting is geregeld in de samenwerkingsovereenkomst tussen de v f participanten van december 2023.