Zienswijze begroting GNR 2025 Bijlage 3 Jaarrekening-GNR-2023
Tekst van het document
Kenmerk 24-12037-1.01.53
Het Goois Natuurreservaat wordt gesteund door onder andere de Nationale Postcode Loter
COLOFON Uitgave: Stichting Goois Natuurreservaat Nieuwe Meentweg 2 1217 DZ Hilversum Postbus 1001 1200 BA Hilversum www.gnr.nl kvk nummer: 41223080 rsin nummer: 001939270
2
Inhoudsopgave
pagina
Jaarrekening Financieel verslag
5
Balans per 31 december
12
Staat van baten en lasten
14
Kasstroomoverzicht
16
Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen
17
Toelichting op de balans
23
Toelichting op de staat van baten en lasten
32
Overige mededelingen
36
Overige gegevens Bestemming resultaat
38
Bestuursleden
38
Controleverklaring
39
B lagen B lage I Verloop nog te ontvangen b dragen participanten
43
B lage II Opgaaf doorschuif BTW
45
B lage III Projectenoverzicht
47
B lage IV Staat van baten en lasten naar functionele GNR-indeling
48
B lage V Toelichting staat van baten en lasten functionele GNR-indeling
52
3
4
Jaarrekening 2023, Stichting Goois Natuurreservaat Financieel verslag Inleiding Voor u ligt de jaarrekening van de Stichting Goois Natuurreservaat over het jaar 2023. Het resultaat voor resultaatbestemming over het boekjaar 2023 bedraagt inclusief een b zondere bate vanwege de opbrengst van de verkoop van een dienstwoning € 983.841 positief (begroot 2023 € 787.838 positief inclusief b zondere baten). Na verwerking van de dotaties/onttrekkingen aan de bestemmingsreserves, resteert een negatief saldo van € 5.800. In 2022 bedroeg het resultaat na verwerking van de reservemutaties € 57.327 positief. Het negatieve saldo over 2023 wordt onttrokken aan de algemene egalisatiereserve. In het nanciële verslag wordt achtereenvolgens ingegaan op de ontwikkelingen van de participantenb drage, de organisatie en de nanciële positie. De jaarrekening bevat de balans, de staat van baten en lasten, de waarderingsgrondslagen, de toelichting op de balans, de toelichting op de staat van baten en lasten en de toelichting op de projecten.
Leesw zer Deze jaarrekening is opgesteld volgens de richtl n C1 Kleine organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Rekeningsaldo gesplitst naar herkomst Onderstaand overzicht geeft de werkel ke gerealiseerde saldi ten opzichte van de geraamde saldi (inclusief reserve mutaties) per onderdeel weer, voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar b lage 4 en 5 van deze jaarrekening. rekening
begroot
verschil
Natuurbeheer en recreatie (inclusief vastgoed) € -1.163.089 Projecten € -147.495 Communicatie, educatie, voorlichting, vrijwilligers & draagvlak € -335.833 Bestuursondersteuning, belangenbehartiging, beleid & participanten € 1.640.616
€ -1.304.255 € -42.790 € -317.245 € 1.664.290
€ 141.167 € -104.705 € -18.588 € -23.674
V N N N
€0
€ -5.800
N
Jaarrekening saldo 2023
€ -5.800
V=voordelig N=nadelig
Participantenb dragen Het werk van het Goois Natuurreservaat wordt mede mogel k gemaakt door de b drage van de participanten in de exploitatie van de stichting. De participantenb drage 2023 is nog berekend op grond van de in 1992 getekende overeenkomst. De v fjaarl kse budgetperiode uit de overeenkomst (art.2 lid 1) liep tot en met het jaar 2011. Lopende het dienstjaar 2012 is besloten de v fjaarl kse budgetperiode te verlengen en jaarl ks te bezien, tot er meer duidel kheid kwam in de procedure met de uittredende participanten. In de bestuursvergadering van december 2023 is de vernieuwde samenwerkingsovereenkomst tussen de v f Gooise participanten vastgesteld en getekend. Als gevolg van de uittreding komt de exploitatieb drage nu volledig voor rekening van de Gooise participanten en is de toenmalige verdeelsleutel komen te vervallen. De verdeling over de Gooise participanten is conform de vernieuwde samenwerkingsovereenkomst gebaseerd op het inwoneraantal per 1 januari van het voorafgaande dienstjaar. In de uittredingsovereenkomsten met de voormalige participanten Provincie Noord-Holland en de Gemeente Amsterdam z n per 1 januari 2021 respectievel ke uittreedsommen van € 16 en ruim € 5,2 miljoen afgesproken. In 2022 heeft de provincie onder aftrek van de b drage 2021, haar b drage betaalbaar gesteld. De afkoopsom van de gemeente Amsterdam bestond uit een b drage ineens van
5
€ 4 miljoen en een jaarl kse b drage van € 312.570 gedurende de periode van 2021 tot en met 2024. De provincie en de gemeente Amsterdam hebben de éénmalige uittreedsommen, in afwachting van een de nitieve beheervorm, overgemaakt aan de participant Huizen. Het begrote aandeel van de provincie in de jaarl kse participantenb drage 2023 is door de gemeente Huizen aan het GNR overgemaakt. Het jaarl kse bedrag van de gemeente Amsterdam, als onderdeel van de afgesproken afkoopsom, wordt tot en met 2024 rechtstreeks aan het GNR overgemaakt en is voor het jaar 2023 in deze jaarrekening verantwoord. Na ondertekening van de vernieuwde samenwerkingsovereenkomst is het resterende bedrag van de eenmalige uittreedsommen door de gemeente Huizen op basis van de inwoneraantallen van 1 januari 2021 overgemaakt aan de overgebleven participanten. Participantenbijdragen inclusief rijwielpadenbijdrage Jaar
uitgangspunt
loon/prijs stijging
beleidsplan 2017-2020
bijdrage beheer
bezuinigingen/ bijz.mutatie
2014
€ 1.876.120
€ 33.240
€ 1.909.360
2015 extra bijdrage 2015 *1
€ 1.909.360
€0
€ 1.909.360 € 249.885
€ 1.909.360 € 249.885
jaarrekening 2016 transitiebijdrage 2016 *2
€ 1.909.360 €0
€ 34.350 €0
€ 1.943.710 € 205.017
€ 1.943.710 € 205.017
jaarrekening 2017 transitiebijdrage 2017 *2
€ 1.943.710 €0
€ 32.160 €0
€ 420.000
€ 2.395.870 € 208.899
€ 2.395.870 € 208.899
jaarrekening 2018 € 2.395.870 transitiebijdrage 2018 *2
€ 51.100
€ 345.000
€ 2.791.970 € 210.000
€ 2.791.970 € 210.000
-€ 66.710
bijdrage totaal € 1.842.650
jaarrekening 2019
€ 2.791.970
€ 55.430
€ 260.000
€ 3.107.400
€ 3.107.400
jaarrekening 2020
€ 3.107.400
€ 83.100
€ 75.000
€ 3.265.500
€ 3.265.500
jaarrekening 2021 *3 € 3.265.500
€ 77.040
€ 3.342.540
-€ 7.460
€ 3.335.080
jaarrekening 2022 *4 € 3.342.540
€ 31.000
€ 3.373.540
-€ 101.210
€ 3.272.330
begroting 2023 jaarrekening 2023
€ 46.750 € 46.750
€ 3.319.080 € 3.319.080
1.
2.
3.
4.
€ 3.272.330 € 3.272.330
€ 3.319.080 € 3.319.080
B de vaststelling van de jaarrekening 2014 is door een aantal participanten een extrab drage van € 1, per inwoner toegezegd. Daarnaast is in de dagel ks bestuur vergadering van 15 oktober 2015 besloten dat de participanten b dragen in de gemaakte kosten in het kader van het verkennend onderzoek naar mogel ke samenwerkingspartners over de jaren 2014 en 2015. In het kader van het transitieproces 2016-2018 is door de Gooise participanten besloten om gedurende die periode, afhankel k van de ingediende transitiebegroting, een b drage van € 1,- per inwoner beschikbaar te stellen. In de uittredingsovereenkomst met de participant Amsterdam is afgesproken dat Amsterdam, naast de uittredingssom van € 4 miljoen, gedurende de periode 2021-2024 nog een ge xeerd bedrag van € 312.570 per jaar b draagt. Het bedrag van € 7.460 is het verschil tussen de geraamde en ontvangen b drage 2021. In 2022 is, exclusief looncompensatie, een bezuiniging doorgevoerd van 3% op de geraamde participantenb drage 2021.
6
De participantenb drage voor 2023 is als volgt verdeeld: Bijdragen participanten 2023 Participant Gooise gemeenten Jaarlijkse bijdrage Amsterdam t/m 2024 Uittreedsom Provincie Noord-Holland (PNH)
Verdeling
Bijdrage
Vast bedrag
€ 2.147.020 € 312.570 € 859.490
Bijdragen participanten
€ 3.319.080
Bijdragen Gooise gemeenten Inwoners Per 01-01-22
Gemeente
Bijdrage
Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
12.358 58.846 91.721 40.941 11.526
€ 127.270 € 581.230 € 910.770 € 409.390 € 118.360
Bijdragen Gooise gemeenten
215.392
€ 2.147.020
R wielpaden 't Gooi Met ingang van 2006 maakt het beheer van de etspaden in het Gooi van de R wielpadenvereniging Gooien Eemland onderdeel uit van de begroting van het Goois Natuurreservaat. Het dienstjaar 2023 is het laatste jaar waarb de b drage voor het onderhoud van de etspaden afzonderl k inzichtel k is gemaakt en berekend. Vanaf het dienstjaar 2024 maakt de b drage integraal onderdeel uit van de jaarl kse participanten b drage en wordt verdeeld naar inwoneraantal. Bijdrage 2023
€ 138.020 verdeling
berekend aandeel
corr. PNH uitreding
Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
10,3% 21,3% 38,7% 20,4% 9,2%
€ 14.240 € 29.440 € 53.360 € 28.220 € 12.760
€ -5.820 € -12.040 € -24.690 € -11.540 € -5.220
€ 8.420 € 17.400 € 28.670 € 16.680 € 7.540
totalen
100,0%
€ 138.020
€ -59.310
€ 78.710
7
bijdrage 2023
Recapitulatie totale participantenb drage 2023
Participanten
Aandeel PNH uittreedsom Uittreedsom Amsterdam 2023 Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren Totalen
Bijdrage regulier beheer
Bijdrage beheer rijwielpaden
Totale bijdrage 2023
Ontvangen 2023
Nog te ontvangen 2023
€ 800.180 € 312.570 € 118.850 € 563.830 € 882.100 € 392.710 € 110.820
€ 59.310 €0 € 8.420 € 17.400 € 28.670 € 16.680 € 7.540
€ 859.490 € 312.570 € 127.270 € 581.230 € 910.770 € 409.390 € 118.360
€ 859.490 € 312.570 € 127.270 € 581.230 € 910.770 € 409.390 € 118.360
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 3.181.060
€ 138.020
€ 3.319.080
€ 3.319.080
€0
Personeel De rechtspositie en daarmee de bezoldiging is gebaseerd op de provinciale rechtspositieregeling. Op grond hiervan delen w mee dat binnen de stichting er geen werknemers z n die een inkomen genieten dat meer bedraagt dan het inkomen van een minister, zoals bedoeld in artikel 2.3 lid 1 van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) en/of de door de Provincie Noord-Holland te hanteren inkomensnorm gesubsidieerde instellingen, z nde in 2023 € 223.000 inclusief belaste onkostenvergoedingen en pensioenb drage. Zie voor het WNT-verantwoordingsdocument, het onderdeel “Overige mededelingen” pagina 37 van deze jaarrekening. De bestuursleden (zie “Overige gegevens” voor alle leden welke per 31 december 2023 deel uitmaakten van het bestuur) z n onbezoldigd.
8
In onderstaande tabel is het verloop van de werkel ke vaste personeelsformatie in 2023 weergegeven. De personeelsformatie 2023 (in fte) Functie
stand 01-01-23
Bij
Af
stand 31-12-23
fte begroting
Directeur-rentmeester Controller
1,00 0,89
1,00 0,89
1,00 0,89
Team beleid, organisatie & externe relaties Teamleider Senior beleidsadviseur profilering Senior beleidsmedewerker NLR Senior adviseur bedrijfsvoering Beleidsmedewerker NRL Coördinator Fondsenwerving en communicatie Coördinator vrijwilligerswerk en educatie Coördinator grondzaken Medewerker informatievoorziening Medewerker profilering *1 Medewerker administratie *1 Secretariaat
1,00 0,89 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,83 1,50 0,50 2,22 1,78
1,00 0,89 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,83 1,50 0,67 2,32 1,78
1,00 0,89 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,83 1,50 0,64 2,30 1,78
Team terreinbeheer Hoofd terreinbeheer Regiobeheerders *2 Boswachters *3 Beheerder begrazing & vee verzorging Beheerder fietspaden *4 Herders Medewerker terreinbeheer en vee verzorging *5
1,00 4,00 4,00 1,00 0,67 2,00 5,00
1,00 4,00 5,88 1,00 0,00 2,00 6,39
1,00 3,00 4,00 1,00 0,00 1,89 6,00
Projectbureau Senior projectleider/programmamanager Projectleider
1,00 1,00
1,00 1,00
1,00 1,00
37,93
34,50
Structurele formatie
35,06
1,00
1,00
0,17 0,71
0,61
1,88
0,50 1,50
5,76
0,67 0,50 0,11
2,89
*1 met ingang van 2024 wordt de donateursadministratie in eigen beheer uitgevoerd. Voor de implementatie en het b houden is met ingang van 1 oktober 2023 de formatie structureel uitgebreid met 0,33 fte. De lasten hiervan worden gedekt door vr vallende lasten van uitbesteding. *2 eind 2022 is besloten één van de regiobeheerders boven formatief tot aan de pensioendatum (per 01-01-2025) als t del ke toezichthouder projecten aan te stellen. *3 in de bestuursvergadering van december 2022 is besloten om de formatie van de boswachter t del k gedurende maximaal 24 maanden uit te breiden met 1 fte en 1 BBL opleidingsplaats (0,89 fte). *4 in 2023 is de beheerder etspaden met pensioen gegaan en heeft een herverdeling van het takenpakket plaatsgevonden, en is deze functie komen te vervallen zie ook 5. *5 een deel takenpakket van de beheerder etspaden is ondergebracht b de medewerkers terreinbeheer. Hiervoor is de formatie uitgebreid met 1 fte. Tevens kon daardoor de externe inhuur voor het dagel ks onderhoud van de etspaden worden beëindigd. Alleen het grootonderhoud wordt nog uitbesteed. Naast de uitbreiding voor het etspaden onderhoud is de formatie t del k met 0,5 fte uitgebreid in verband met het korter gaan werken van één van de medewerkers, vooruitlopend op de pensionering en beperkte fysieke inzetbaarheid
9
B dragen ten behoeve van het reguliere personeel door de Stichting Steun Goois Natuurreservaat Van de structurele personeelsformatie van 34,5 fte per 31 december 2023 wordt op begrotingsbasis de lasten van het projectbureau 2,0 fte gedekt door geraamde projectb dragen van de Steunstichting. In de jaarrekening 2023 is € 76.180 ten laste van projecten gebracht.
Financiële positie Het netto werkkapitaal van de stichting wordt berekend door de vlottende activa te verminderen met de schulden op korte term n. Het werkkapitaal bedraagt ultimo 2023 positief € 2.457.711 (in 2022, bedroeg dit € 1.543.283 positief).
Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2023 is gecontroleerd door ETL Assurance & Overheidsaccountants Accountants te Haarlem. De door dit kantoor afgegeven controleverklaring is b het onderdeel “Overige gegevens” opgenomen. Het bestuur van de Stichting Goois Natuurreservaat heeft in de vergadering van 28 maart 2024 de jaarrekening 2023 vastgesteld. Was getekend, Hilversum, 28 maart 2024 voorzitter,
bestuurslid nanciën,
…………………………………………………
…………………………………………….
C.J.G. Dosker
J. van den Bor
bestuurslid personeelszaken,
bestuurslid participant Blaricum,
……………………………………………….
…………………………………………..
R. van den Berg
J.M.G. Ongering-Lanphen
bestuurslid participant Gooise Meren,
bestuurslid participant Hilversum,
………………………………………………..
……………………………………………..
H.M. Bellaart
B. Heller
bestuurslid participant Huizen,
bestuurslid participant Laren,
……………………………………………….
………………………………………………
R.G. Boom
J.G. van Midden
10
11
BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PER 31 DECEMBER
2023
2022
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
€ 829.459
€ 760.547
€ 829.459
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Onderhanden werk projecten
€ 1.267.439 € 1.712.630 € 65.247
€ 760.547
€ 938.021 € 1.545.666
12
€ 3.045.316
€ 2.483.687
€ 3.874.775
€ 3.244.234
BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PER 31 DECEMBER
2023
2022
PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen
€ 272 € 172.309 € 2.659.172 € 179.768
€ 272 € 239.374 € 1.624.645 € 163.889 € 3.011.520
Voorzieningen Voorziening baggeren wateren/poelen Voorziening ww verplichtingen personeel
€ 83.420 € 192.230
€ 2.028.180
€ 83.420 € 192.230 € 275.650
Kortlopende schulden Crediteuren Overloop verlofrechten personeel Onderhanden werk projecten Overige schulden en overlopende passiva
€ 213.186 € 126.901
€ 327.832 € 107.412 € 140.412 € 364.749
€ 247.518
13
€ 275.650
€ 587.605
€ 940.405
€ 3.874.775
€ 3.244.235
STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN
Jaarrekening 2023
gewijzigde begroting 2023
Jaarrekening 2022
€ 3.011.349 € 151.452 € 32.802 € 3.195.603
€ 3.006.925 € 132.100 € 22.140 € 3.161.165
€ 2.659.614 € 115.862 € 43.182 € 2.818.658
subtotaal bedrijfsvoering
€ 107.581 € 132.256 € 75.336 € 126.243 € 441.416
€ 119.860 € 108.600 € 89.110 € 176.550 € 494.120
€ 116.708 € 103.924 € 67.923 € 124.233 € 412.788
Algemene organisatiekosten
€ 181.598
€ 133.650
€ 179.844
€ 1.590.891
€ 1.853.660
€ 1.711.668
€ 1.038.845
€ 1.214.545
€ 1.239.695
subtotaal projecten
€ 1.038.845
€ 1.214.545
€ 1.239.695
totaal van de lasten
€ 6.448.353
€ 6.857.140
€ 6.362.653
subtotaal reservemutaties
€ 235.940 € 11.150 € 940.000 €0 € 7.876 € 10.000 € 11.268 € 1.216.234
€ 209.045 € 11.150 € 935.000 €0 €0 €0 €0 € 1.155.195
€ 270.323 € 13.420 € 57.000 €0 € 36.090 € 10.000 € 3.100 € 389.933
Totale lasten na reserve mutaties
€ 7.664.587
€ 8.012.335
€ 6.752.586
Personeel Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur (Uitzendkracht/Detachering)
subtotaal personeel
Bedrijfsvoering Huisvesting Automatisering Kantoorkosten Afschrijvingen
Beheerlasten Projecten
exclusief personeelslasten Werk derden Overige uitgaven
Mutaties reserves/bestemmingsfondsen Toevoeging Natuurbeheer Toevoeging Vervanging materieel v/m RPV Toevoeging (groot) onderhoud gebouwd vastgoed Toevoeging Toekomstige investeringen GNR Toevoeging bestemmingsfonds verwervingen cs Toevoeging bestemmingsfonds natuurontwikkeling Toevoeging bestemmingsfonds Infoschuur
Positief jaarrekening saldo
€ 57.327
14
STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN
Jaarrekening 2023
Eigen inkomsten Huren en pachten Beheervergoedingen van derden Overige eigen inkomsten Overige eigen inkomsten - fondsenwerving Overige opbrengsten - rente
gewijzigde begroting 2023
Jaarrekening 2022
€ 440.858 € 50.753 € 235.075 € 156.255 € 20.594 € 903.536
€ 441.440 € 25.260 € 209.320 € 126.000 €0 € 802.020
€ 430.563 € 51.153 € 263.945 € 240.375 €0 € 986.036
subtotaal subsidies en bijdragen
€ 1.066.315 € 69.457 € 119.585 € 1.255.357
€ 1.066.300 € 68.500 € 116.090 € 1.250.890
€ 875.078 € 32.000 € 113.285 € 1.020.363
Bijzondere baten
€ 935.067
€ 935.000
€0
€ 1.230.322 €0 €0 €0
subtotaal projecten
€ 718.600 € 35.000 € 39.500 € 19.895 €0 € 205.659 € 1.018.654
€ 107.666 € 1.337.988
€ 993.500 €0 € 57.230 € 250.014 € 44.036 € -99.602 € 1.245.178
totaal van de eigen baten
€ 4.112.614
€ 4.325.898
€ 3.251.577
Participantenbijdragen
€ 3.319.080
€ 3.319.080
€ 3.272.330
subtotaal reservemutaties
€ 109.167 € 61.265 € 32.822 € 10.575 €0 € 13.265 €0 € 227.093
€ 101.210 € 158.647 € 107.500 €0 €0 €0 €0 € 367.357
€ 112.380 € 47.773 €0 €0 € 110.000 € 4.259 € 11.594 € 286.006
Totale baten na participantenbijdragen en reserve mutaties
€ 7.658.787
€ 8.012.335
€ 6.809.913
subtotaal eigen inkomsten Subsidies en bijdragen van derden Subsidiestelsel Natuur en Landschap Overige subsidies Bijdrage Steunstichting GNR
Projecten Bijdragen Steunstichting GNR Overheidssubsidies Bijdragen derden Fondsenwerving Overige inkomsten Mutatie onderhanden werk
Mutaties reserves/bestemmingsfondsen Aanwending Natuurbeheer Aanwending Algemene Egalisatie Reserve Aanwending (groot) onderhoud gebouwd vastgoed Aanwending Toekomstige investeringen Aanwending bestemmingsfonds verwervingen cs Aanwending bestemmingsfonds natuurontwikkeling Aanwending bestemmingsfonds Infoschuur
Negatief jaarrekening saldo
€ 5.800
15
Kasstroomoverzicht 2023
2022
€ -26.394 € 989.141
€ 57.327 € 103.836
€ 126.243
€ 124.233
€0
€0
Kasstroom uit operationele activiteiten
Resultaat excl.financiering resultaat overige mutaties eigen vermogen
Aanpassingen voor: afschrijvingen/ontv.aflossingen interest baten en lasten mutatie voorzieningen mutaties werkkapitaal - mutatie vorderingen - mutatie kortlopende schulden
€ -394.665 € -352.800
€ -148.373 € 249.022 € -747.465
€ 100.649
€0
€0
ontvangen interest Kasstroom uit operationele activiteiten
€ 341.525
€ 386.045
Kasstroom uit investeringsactiviteiten investeringen in materiële vaste activa desinvesteringen materiële vaste activa investeringen in financiële vaste activa
€ -200.704 € 5.550 €0
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kastroom uit financieringsactiviteiten renteopbrengsten
€ -48.116 €0 €0 € -195.154
€ 20.594
€ -48.116 €0
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
€ 20.594
€0
Netto kasstroom
€ 166.965
€ 337.929
Saldo liquide middelen per 1/1: Rabobank Kasgelden
€ 1.536.740 € 8.926
€ 1.200.901 € 6.835 € 1.545.666
Saldo liquide middelen per 31/12: Rabobank Kasgelden
€ 1.703.910 € 8.720
Mutatie liquide middelen Afrondingsverschillen z n mogel k
16
€ 1.207.736 € 1.536.740 € 8.926
€ 1.712.630
€ 1.545.666
€ 166.964
€ 337.930
Toelichting Algemeen en grondslagen Algemeen De Stichting Goois Natuurreservaat, hierna ook te noemen als "GNR of Het Goois Natuurreservaat", is opgericht op 11 november 1932 door de dest ds zes Gooise gemeenten, de provincie Noord-Holland en de gemeente Amsterdam en is gevestigd aan de Nieuwe Meentweg 2, te Hilversum. De stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel onder nummer 41223080 en geregistreerd b de belastingdienst onder (RSIN) nummer 001939270. De in deze jaarrekening opgenomen informatie heeft geheel en alleen betrekking op de Stichting Goois Natuurreservaat en betreft het versla aar 2023, welke gel kloopt met het kalenderjaar. De doelstellingen en de hieraan ontleende activiteiten z n vastgelegd in artikel 1 van de statuten: 1.a de instandhouding van het natuurschoon in het Gooi door verkr ging van de aldaar gelegen terreinen, ten einde deze ten eeuwigen dage ongeschonden als natuurterrein te behouden; en 1.b aan het publiek door vr e toegang tot die terreinen onder eventueel te stellen bepalingen, het genot van dat natuurschoon te verzekeren.
De voornaamste activiteiten van de stichting bestaan uit het beheren, in de meest ruime zin van de betekenis van het woord, van de ca 2.900 hectare natuurterrein die in de ruim afgelopen 90 jaar is verworven, inclusief de in of op het terrein aanwezige voorzieningen. Deze jaarrekening is ondertekend door, de t dens de vaststellingsvergadering, aanwezige leden.
Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens richtl n C1 Kleine organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving
Presentatie De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting. De staat van baten en lasten kent een categoriale indeling, met toelichting. In de b lagen is een staat van baten en lasten opgenomen op basis van een functionele indeling. Hierin z n baten en lasten toegerekend aan de verschillende (hoofd)doelen en projecten tevens is daar een toelichting op de functioneel ingedeelde staat van baten en lasten opgenomen.
Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling z n gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarsch nl k is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarsch nl k is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
17
Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop z betrekking hebben.
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed z n op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkel ke uitkomsten kunnen afw ken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgenden waarderingsgrondslagen z n naar mening van de directie het meest kritisch voor het weergeven van de nanciële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen: voorziening baggeren wateren en poelen nog te ontvangen bedragen nog te betalen bedragen
Financiële instrumenten Onder nanciële instrumenten worden zowel primaire nanciële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als afgeleide nanciële instrumenten (derivaten) verstaan. De stichting maakt geen gebruik van afgeleide instrumenten. Voor de grondslagen van primaire nanciële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.
Materiële vaste activa Vaste activa Investeringen in vaste activa worden opgenomen tegen de historische aanschaf- c.q. vervaardigings-pr s, inclusief b komende kosten welke rechtstreeks gerelateerd kunnen worden aan het actief, verminderd met speci ek met de aanschaf/vervaardiging van deze activa samenhangende ontvangen subsidies/b dragen/ontvangsten en b zondere waardeverminderingen. Op activa wordt afgeschreven met een vast percentage van de netto aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele restwaarde.
18
Voor de diverse categorieën worden de volgende percentages gehanteerd: - gebouwen *1 nieuwbouw verbouw/renovatie - inventaris - werktuigen en machines, afhankel k van verwachte economische levensduur - vervoermiddelen nieuw, afhankel k van verwachte economische levensduur - vervoermiddelen gebruikt, afhankel k van verwachte restant economische levensduur - automatisering hardware, afhankel k van verwachte technische levensduur
2,50% 5,00% 10,00% 10,00 tot 33,33% 16,67 tot 25,00% 33,33 tot 100,00% 25,00 tot 33,33%
*1 Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien z de gebruiksduur van het object verlengen.
B zondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanw zingen z n dat deze activa onderhevig z n aan b zondere waardeverminderingen. Als dergel ke indicaties aanwezig z n, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedr fswaarde en de opbrengstwaarde. Als het niet mogel k is de realiseerbare waarde te bepalen voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroom genererende eenheid hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een b zonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een b zonder waardeverminderingsverlies van een kasstroom genererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroom genererende eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boekwaarden. Grondaankoop en -verkoop Voor de waardering van grondaankopen gelden b zondere omstandigheden waarb het GNR als natuurbeheerorganisatie in het kader van de doelstellingen natuurterrein en of andere gronden aanschaft, met het doel deze zelf te beheren.
Ondanks de hierb ontvangen subsidies en giften voor de aanschaf leidt de toekomstige exploitatie van die terreinen tot verlies. Om deze redenen worden grondaankopen ineens afgeschreven ten laste van het resultaat. De hiervoor ontvangen subsidies en andere baten komen in de baten tot uitdrukking. Een eventueel verschil wordt in het betreffende jaar via resultaatbestemming onttrokken aan, dan wel gestort in de egalisatiereserve.
Onderhanden projecten In de waardering van onderhanden projecten z n de kosten in het betreffende boekjaar die direct betrekking hebben op het project en/of die toerekenbaar z n aan het project begrepen. De toerekening van opbrengsten, subsidies en overige b dragen/ontvangsten in het betreffende boekjaar z n eveneens in de waardering begrepen. B afsluiting van een project wordt het resultaat ten laste of ten gunste gebracht van de staat van baten en lasten van het betreffende boekjaar. Het resultaat wordt in het betreffende jaar via resultaatbestemming onttrokken aan, dan wel gestort in de bestemmingsreserve natuurbeheer. De saldi van niet afgeronde projecten wordt via de balanspost Onderhanden projecten verantwoord.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een eventuele voorziening wegens oninbaarheid. De voorziening wordt gebaseerd op een individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit het vaste kapitaal, reserves en fondsen
19
Egalisatiereserve Aan de egalisatiereserve wordt het positieve/negatieve saldo in enig jaar toegevoegd dan wel onttrokken. De hoogte van de egalisatiereserve mag maximaal 10% van de jaarb drage van de participanten bedragen (artikel 1 lid 5 van de samenwerkingsovereenkomst 2023). Bestemmingsreserves Dit z n de reserves waaraan gelet op de herkomst en/of beoogde besteding van de middelen door eigen keuzes van het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Bestemmingsfondsen Betreft middelen waaraan door de gevers van die middelen een bepaalde bestemming wordt gegeven zonder dat sprake is van een terugbetalingsverplichting.
Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen, wanneer sprake is van: een in rechte afdwingbare of feitel ke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en het waarsch nl k is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Dergel ke voorziening worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakel k z n om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. Voor de verwachte kosten in zaken baggeren is een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorzieningen worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en die periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, een en ander zoals bl kend uit een meerjarenonderhoudsplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten. In het kader van de werkloosheidswet is de Stichting Goois Natuurreservaat eigen risicodrager. Dit houdt in dat de uitkeringen op grond van deze wet, gedurende de maximale wettel ke term n, zolang de betreffende medewerkers geen nieuwe baan gevonden hebben, voor rekening komen van de stichting. Voor de (latente) verplichtingen is een voorziening getroffen.
In de CAP (CAO voor provincies) z n afspraken gemaakt voor de reparatie van het derde WW-jaar. Deze voorziening dient ook ter dekking van deze latente verplichtingen.
Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overige nanciële verplichtingen worden b eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostpr s op basis van effectieve rentemethode. Indien er sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostpr s gel k aan de nominale waarde van de schuld.
20
Opbrengstverantwoording Overheidssubsidies Overheidssubsidies die betrekking hebben op grondaankopen of die geen betrekking hebben op andere activa worden in het resultaat verantwoord wanneer de desbetreffende kosten z n gemaakt en aan de voorwaarden van subsidiëring is voldaan. Resultaat onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van een onderhanden project, worden de projectopbrengsten en -kosten als baten en lasten in de staat van baten en lasten verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Nalatenschappen Nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De instelling kan de omvang van de bate uit nalatenschap normaliter betrouwbaar inschatten op het moment dat de nalatenschap zich bevindt in het stadium waarop de boedelbeschr ving is ontvangen. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voor zover deze niet al in een voorgaand boekjaar z n verantwoord. Verkr gingen belast met vruchtgebruik worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord b het einde van het vruchtgebruik of b eerdere verkoop van de blote eigendom.
Huur- en pachtopbrengsten De inkomsten worden opgenomen in het boekjaar waarop deze betrekking hebben op basis van de contractuele overeenkomsten. Participantenb drage De b drage van de participanten in de exploitatie van de stichting is geregeld in een overeenkomst welke in juni 1992 is opgemaakt en vastgesteld door alle betrokken participanten. De jaarb drage wordt b het opmaken van de begroting van het betreffende versla aar vastgesteld. De participantenb drage voor het regulier beheer wordt door middel van een verdeelsleutel toegerekend aan de participanten: Provincie Noord-Holland 25%, gemeente Amsterdam 10%, Gooise gemeenten (Blaricum, Gooise Meren, Huizen, Hilversum en Laren) 65%. De verdeling over de Gooise gemeenten geschiedt op basis van het inwoneraantal per 1 januari van het jaar waarin de begroting voor het betreffende versla aar is opgesteld. Door het uittreden van de Provincie Noord-Holland en de gemeente Amsterdam per 1 januari 2021 is bovenstaande verdeelsleutel niet meer van toepassing. De berekende wegvallende b dragen van deze twee participanten komen ten laste van de door beide voormalige participanten betaalde uittreedsommen.
De participantenb drage voor het beheer van de etspaden van de voormalige R wielpadenvereniging wordt door middel van een verdeelsleutel toegerekend aan de (voormalige) participanten: Provincie Noord-Holland 40,9% en de Gooise gemeenten Blaricum 5,8%, Gooise Meren 12%, Huizen 11,5%, Hilversum 24,6% en Laren 5,2%. Het berekende aandeel voor de provincie komt ten laste van de door hen betaalde uittreedsom. In de bestuursvergadering van december 2023 is de nieuwe participantenovereenkomst vastgesteld en getekend, waarb de onderlinge verdeling is vastgesteld aan de hand van het inwoneraantal van 1 januari voorafgaand aan het betreffende dienstjaar.
21
Pensioenlasten Ten aanzien van de pensioentoezeggingen aan medewerkers wordt de jaarl kse premiebetaling als last verantwoord. Per jaareinde verschuldigde premies z n als verplichting op de balans opgenomen.
Belastingen De stichting is op een enkele activiteit na, niet BTW plichtig. Jaarl ks wordt er door het GNR een opstelling gemaakt waarin de ‘door te schuiven BTW’ is opgenomen. B het opstellen van dit overzicht wordt rekening gehouden met de aard van de BTW en de mogel kheid om deze BTW via het btw-compensatiefonds te verwerken b de participanten. De huidige transparantiemethode is opgenomen in paragraaf 3,2 van het besluit van de Staatsecretaris van Financiën van 24 december 2020, nr. 2020-249875, Stcrt. 2020, nr. 62965.
Kasstroomoverzicht Het opgenomen kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader b het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
22
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december A. Vaste Activa 2023
2022
A.I Materiële vaste activa (voor het verloop van de aanschaf- en boekwaarden zie tabel hierna) Bos- en heidebezit €0 Gebouwen € 159.502 Materieel beheer € 294.027 Vervoermiddelen € 217.181 Inventaris €0 Automatisering € 20.039 Vrijwilligers €0 Niet aan bedrijfsuitvoering dienstbare materiële vaste activa € 138.710
€0 € 170.509 € 243.547 € 175.144 € 359 € 14.131 €0 € 156.858
€ 829.459
€ 760.548
Boekwaarde per 1 januari Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Afschrijvingen
€ 760.548 € 200.704 € 5.550 € 126.243
€ 836.665 € 48.116
Boekwaarde per 31 december
€ 829.459
€ 760.548
Oppervlakte per 1 januari (oppervlakte in ha, a, ca) Correctie kadastrale metingen *1 Mutatie bij Mutatie af
2859.49.70 1.78.39 8.10 18.33
2836.57.56 22.92.14
Oppervlakte per 31 december *2
2861.17,86
2859.49.70
Het verloop van de activa is als volgt te specificeren:
€ 124.233
Toelichting bezit GNR:
Materieel beheer In 2023 z n ter vervanging van afgeschreven exemplaren twee klepelmaaiers, een watertankaanhanger en een elektrisch bedienbare kipper aanhanger aangeschaft. Vervoermiddelen In 2023 z n twee, volledig op fossiele brandstof r dende, dienstauto’s vervangen door twee plugin-hybride auto’s. In verband met het feit dat de betreffende auto’s in zware terreinomstandigheden moeten kunnen r den is vervanging door volledig emissie loze exemplaren, vanwege hun beperkte functionaliteit en hoge kosten op dit moment (nog) niet aan de orde. Automatisering Betreft de reguliere vervanging van afgeschreven laptops en desktops, investering ruim € 17.200. Oppervlakte *1 In verband met een nauwkeuriger administratie in afstemming met het kadaster, is in 2021-2023 gebleken dat het feitel k areaal aan gronden in eigendom, uitgeven in erfpacht, in erfpacht genomen en gedeeld eigendom groter was dan de hier jaarl ks gepubliceerde c fers. Deze toename is derhalve administratief. *2 Naast het in ons bezit z nde areaal, beheren we ook nog gronden in bezit van anderen. De oppervlakte hiervan bedraagt ca. 58 hectare.
23
Speci catie Materiële Vaste Activa Bedragen afgerond op 1€
Gebouwen
Materieel beheer
Vervoermiddelen
Inventaris
Automatisering
Vrijwilligers
Niet aan bedrijfsvoering dienstbaar
Totaal
Aanschafwaarde per 1 januari 2023 Investeringen 2023 Desinvesteringen 2023
€ 482.678 €0 € -40.330
€ 427.242 € 84.685 € -27.324
€ 324.785 € 98.751 € -26.845
€ 13.369 €0 €0
€ 139.161 € 17.268 €0
€ 15.736 €0 €0
€ 327.634 €0 €0
Aanschafwaarde per 31 december 2023
€ 442.348
€ 484.603
€ 396.691
€ 13.369
€ 156.429
€ 15.736
€ 327.634
€ 1.730.604 € 200.704 € -94.499 €0 € 1.836.809
Afschrijvingen per 1 januari 2023 Afschrijvingen 2023 Correctie desinvesteringen
€ 312.169 € 11.007 € -40.330
€ 183.695 € 33.656 € -26.774
€ 149.641 € 51.714 € -21.845
€ 13.010 € 359 €0
€ 125.030 € 11.360 €0
€ 15.736 €0 €0
€ 170.777 € 18.148 €0
€ 970.057 € 126.243 € -88.949
€ 282.846
€ 190.576
€ 179.509
€ 13.369
€ 136.390
€ 15.736
€ 188.924
€ 1.007.350
Boekwaarde per 1 januari 2023
€ 170.509
€ 243.547
€ 175.144
€ 359
€ 14.131
€0
€ 156.857
€ 760.547
Boekwaarde per 31 december 2023
€ 159.502
€ 294.027
€ 217.181
€0
€ 20.039
€0
€ 138.710
€ 829.459
24
B. Vlottende Activa
2023 B.I Vorderingen overlopende activa Debiteuren Nog te ontvangen subsidies Vorderingen op Steunstichting Overige vlottende activa Belastingen
2022
€ 80.349 € 1.072.269 € 93.737 € 21.084 €0
€ 117.551 € 786.616 € 26.802 € 7.052 €0
€ 1.267.439
€ 938.021
Speci catie debiteuren Van het totaalbedrag van € 80.349 stond op 2 februari 2024 nog een bedrag van ruim € 65.300 open. Het betreft een zestal facturen. Waarvan twee facturen van respectievel k de provincie Noord-Holland en de gemeente Hilversum van in totaal ruim € 62.300.
Speci catie nog te ontvangen subsidies 2023 SNL Subsidie *1
2022
€ 1.072.269
€ 786.616
€ 1.072.269
€ 786.616
*1 het bedrag is op 17 januari 2024 ontvangen.
Vordering op de Steunstichting Het GNR nanciert de uitgaven voor projecten en kosten van de Steunstichting voor. Periodiek wordt, afhankel k van met name de gedane uitgaven voor projecten, met de Steunstichting verrekend. Op 26 januari 2024 is het bedrag ontvangen.
Speci catie overige vlottende activa 2023 Vooruitbetaalde posten Overige te ontvangen posten Waarborgsommen
2022
€ 15 € 20.594 € 475
€ 6.577 €0 € 475
€ 21.084
€ 7.052
Vooruitbetaalde posten Het saldo van de post vooruitbetaalde bedragen betreft abonnementskosten voor het dienstjaar 2023.
Overige te ontvangen posten Dit betreft de te ontvangen rente 2023 van de bedr fsspaarrekening. Alle opgenomen vorderingen, met uitzondering van de betaalde waarborgsommen, hebben een loopt d van korter dan 1 jaar.
25
B.II Liquide middelen Rabobank Kas
2023
2022
€ 1.703.910 € 8.720
€ 1.536.740 € 8.926
€ 1.712.630
€ 1.545.666
Met de Rabobank is een rekeningcourantovereenkomst, met een kredietfaciliteit tot € 250.000 afgesloten. Ten behoeve van de kredietfaciliteit is een hypothecaire zekerheidsstelling tot maximaal € 500.000 ten gunste van de bank afgegeven. De zekerheidstelling rust op de panden aan de Nieuwe Meentweg 2 en de Infoschuurruimte aan de Naarderweg 103a te Hilversum.
B.III Onderhanden werk projecten Onder deze post worden alle projecten verantwoord die nog niet z n afgerond. De ontvangen dekking bestaat uit b dragen van de Stichting Steun Goois Natuurreservaat en uit (vooruit) ontvangen subsidies/b dragen derden. Projecten worden uitgevoerd mits er vooraf voldoende dekking voor de betreffende projecten is. Indien er gedurende de uitvoering een tekort ontstaat op een project wordt, indien mogel k, een voorziening voor deze lasten opgenomen, dan wel b de afsluiting van het project wordt het tekort ten laste gebracht van de exploitatie en eventueel b de resultaatbestemming ten laste van de reserve Natuurbeheer, onderdeel b zondere projecten gebracht. De post onderhanden projecten bestaat uit een debetsaldo van € 357.408 en een creditsaldo van € 292.160. Per saldo € 65.247. Het creditsaldo wordt voornamel k veroorzaakt door het feit dat voor een aantal projecten de toegezegde subsidies/b drage van derden voor een deel (als voorschot) al is ontvangen in 2023 en voorgaande jaren en het overgrote deel van de projectkosten pas in de komende jaren zal worden uitgegeven. Voor een nadere speci catie van deze saldi wordt verwezen naar b lage 3.
Voor het eerst sinds een aantal jaren z n de saldi van de onderhanden projecten zodanig dat de geactiveerde kosten hoger z n dan de daadwerkel k ontvangen toegezegde subsidies/b dragen Vandaar dat deze post nu verantwoord wordt onder de vlottende activa, zie ook nog de toelichting b onder EIII kort lopende schulden. 2023 Totale lasten t/m 1 januari Bij: uitgaven Af: afgeronde projecten
€ 799.788 € 1.100.298 € 998.247
Totale lasten t/m 31 december
€ 901.839
Ontvangen dekking t/m 1 januari Bij: ontvangen dekking Af: afgeronde projecten
€ 940.200 € 850.065 € 953.673
Ontvangen dekking t/m 31 december
€ 836.592
Saldo per 31 december (lasten-dekking)
€ 65.247
2022
26
C. Eigen Vermogen
C.I Kapitaal Stichtingskapitaal
2023
2022
€ 272
€ 272
€ 272
€ 272
Stichtingskapitaal Dest ds b de oprichting van de stichting is door de toenmalige acht participanten, als startkapitaal per participant . 100,- ingelegd, in totaal . 800. Door de uittreding van twee participanten in 2021 is het stichtingskapitaal afgenomen naar .600, z nde € 272. Daarvan is € 90 ingebracht door de huidige gemeente Gooise Meren (als gevolg van de in deze gemeente opgegane oude participanten Bussum en Naarden).
C.II Algemene reserves
Egalisatiereserve Algemeen
Stand per 1-1-2023
Storting 2023
€ 239.373 € 239.373
€0
Onttrekking 2023
Stand per 31-12-2023
€ 67.065
€ 172.309
€ 67.065
€ 172.309
Egalisatiereserve Algemeen Zoals in de waarderingsgrondslagen is vermeld mag de Egalisatiereserve maximaal 10% bedragen van de totale jaarl kse participantenb dragen. Op basis van de b dragen 2023 bedraagt het plafond ruim € 331.000. De totale uitgaven in 2023 bedroegen ruim € 6,4 miljoen. Het vastgesteld plafond bedraagt daarmee ruim 5% van de totale uitgaven en wordt daarmee als toereikend beschouwd, om mogel ke risico's van negatieve jaarrekening resultaten te egaliseren. De werkel ke stand per 31-12-2023 bedraagt ca 5,2% van de participantenb dragen 2023 en ca 2,7% van de werkel ke uitgaven 2023. C.III Bestemmingsreserves
a. Reserve Natuurbeheer b. Reserve gebouwd vastgoed c. Reserve vervanging materieel RPV d. Reserve toekomstige investeringen
Stand per 1-1-2023
Storting 2023
Onttrekking 2023
Stand per 31-12-2023
€ 895.534 € 307.766 € 151.474 € 269.871
€ 235.940 € 940.000 € 11.150 €0
€ 109.167 € 32.822 €0 € 10.575
€ 1.022.308 € 1.214.944 € 162.624 € 259.296
€ 1.624.645
€ 1.187.090
€ 152.564
€ 2.659.172
ad a. Reserve Natuurbeheer De storting betreft de bespaarde premie bosbrandverzekering, de opbrengst bosbeheermaatregelen 2023, de ontvangen Boa-subsidie 2023 t.b.v. t del ke formatie uitbreiding boswachters, diverse b dragen voor uit te voeren beheer. De aanwending betreft voornamel k de jaarkosten van de t del k regiobeheerder projecttoezicht en de saldi van afgesloten projecten.
ad b. Reserve gebouwd vastgoed In 2023 is een voormalige dienstwoning verkocht, de netto opbrengst van deze transactie en een donatie ontvangen voor de aanschaf van zonnepanelen is aan deze reserve toegevoegd. De onttrekking betreft een eerste term n voor de aanschaf van zonnepanelen, het verlies aan huuropbrengsten als gevolg van de voorbereiding van de verkoop van een tweetal woningen en de kosten
27
voor het onderzoek naar de (ver)nieuwbouw van het kantoor. Jaarl kse overschotten en tekorten op de gemiddelde raming van het meerjaren onderhoudsprogramma lopen via de reserve gebouwd vastgoed. Het saldo in de reserve zal de komende jaren gebruikt worden om het kernvastgoedbezit van het GNR, conform de vastgoedvisie, te verduurzamen/renoveren/vernieuwen.
ad c. Reserve vervanging materieel voormalige R wielpadenvereniging B de overdracht van het beheer van de etspaden aan het GNR is besloten om voor de vervanging van het materieel een jaarl ks bedrag ten laste van de exploitatie in de bestemmingreserve materieel v/m RPV te storten. De komende jaren moet een deel van het materieel worden vervangen en de hiermee gemoeide bedragen zullen ten laste van deze reserve gebracht worden.
ad d. Reserve toekomstige investeringen GNR B de vaststelling van de jaarrekening 2016 is besloten het onderdeel werkkapitaal toe te voegen aan het onderdeel bestemmingsreserves van het eigen vermogen. Deze bestemmingsreserve dient als dekkingsmiddel om toekomstige investeringen (of de kapitaallasten daarvan) te kunnen dekken. Dit kunnen zowel investeringen z n in materiele vaste activa, als wel in het GNR als organisatie. De onttrekking in 2023 betreft de kosten van de actualisatie van de visie voor dagrecreatie- en parkeerterreinen.
C.IV Bestemmingsfondsen
Stand per 1-1-2023
Storting 2023
Onttrekking 2023
Stand per 31-12-2023
a. Exploitatie Infoschuur € 15.076 b. Verwerving, 1e inrichting en onderhoud verweving € 126.090 c. Natuurontwikkeling/bosverrijking € 22.723
€ 11.268 € 7.876 € 10.000
€0 €0 € 13.265
€ 26.344 € 133.966 € 19.458
€ 163.889
€ 29.144
€ 13.265
€ 179.768
ad a. Egalisatiefonds exploitatie infoschuur In het voorjaar van 2013 is een overeenkomst afgesloten met betrekking tot de gezamenl ke exploitatie met een aantal 'groene groeperingen' van de Infoschuur. De deelnemers betalen naar rato van gebruik hun aandeel in de kosten (inclusief toekomstig onderhoud). Exploitatie overschotten of tekorten worden ten laste van dit fonds gebracht. B ontbinding van de overeenkomst komt een eventueel saldo weer ten goede van de deelnemende part en in de overeenkomst. De storting betreft het jaarl ks te reserveren bedrag voor lang cyclisch onderhoud ad € 3.100 en het exploitatie overschot 2023. Van het saldo per 31 december is ruim € 17.200 beschikbaar voor onderhoud, het restant betreft het egalisatiedeel voor de exploitatie.
ad b. Bestemmingsfonds verwerving, inrichting en onderhoud verworven terreinen In 2021 is van een giftgever een bedrag ontvangen om de aankoop en instandhouding van het Kocherbos mede mogel k te maken. De aankoop is in 2022 gerealiseerd. Naar aanleiding van het jubileum symposium b het 90 jarig bestaan, is de oproep gedaan om een fonds voor aankoop van terreinen in te stellen. Naar aanleiding daarvan is in de bestuursvergadering van december 2022 besloten, dit fonds een breder kader te geven dan alleen voor de aankoop van het Kocherbos. In 2023 is een bedrag van € 2.650 aan donaties ontvangen voor de aankoop, inrichting en onderhoud van te verwerven natuurterreinen. Daarnaast is het saldo enkele kleine grondtransacties aan dit fonds toegevoegd.
ad c. Bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverr king In 2021 is door een particuliere giftgever een periodieke schenking van € 10.000 per jaar, gedurende 5 jaar, toegezegd. Dit bedrag dient besteed te worden aan bosverr kingsprojecten. Bedragen die in enig jaar niet besteed z n kunnen toegevoegd worden aan een volgende jaar. Na 5 jaar zal de eindafrekening opgesteld
28
worden. Jaarl ks ontvangt de giftgever een verantwoording over de gemaakte kosten. In 2023 is het jaarl kse bedrag van € 10.000 toegevoegd aan dit bestemmingsfonds en de gemaakte kosten in 2023 ruim € 13.265 z n onttrokken aan dit fonds. Per saldo een afname in 2023 met ruim € 3.200. Naast de particuliere giftgever heeft ook een bedr f eind 2021 een bedrag van € 12.500 gedoneerd voor een nog nader vast te stellen natuurontwikkelingsproject. In januari 2024 is de poel in het natuurgebied Anna’s Hoeve vergroot. De hiermee gepaard gaande kosten worden in 2024 gedekt door voornoemde gift.
D. Voorzieningen
D.I Voorziening baggeren
Baggeren
D.II Voorziening WW verplichtingen
WW-verplichtingen
Stand per 1-1-2023
Storting 2023
€ 83.420
Aanwending 2023
Stand per 31-12-2023
€0
€ 83.420
€0
Stand per
Storting
Aanwending
Stand per
1-1-2023
2023
2023
31-12-2023
€ 192.230
€0
€0
€ 192.230
De stichting is in het kader van de werkeloosheidswet eigen risicodrager. WW-uitkeringen komen volledig ten laste van de stichting. In de CAO z n afspraken gemaakt over de reparatie van het derde WW-jaar. De voorziening dient voor de afdekking van deze latente verplichtingen. Per 31 december 2023 maken er geen medewerkers aanspraak op WW-rechten. In 2019 is in het kader van risicoafdekking de minimumstand van deze voorziening vastgesteld op € 192.230 (driemaal de jaarl ks bespaarde WW-premie ten opzichte van de te betalen UFO premie).
E. Kortlopende schulden Alle kortlopende schulden hebben een loopt d van korter dan 1 jaar. E.I Crediteuren
Het saldo crediteuren heeft betrekking op facturen ontvangen in 2023, welke ultimo boekjaar nog niet betaald waren. Per 2 februari 2024 staat nog een bedrag van € 57.777. Het betreft een viertal facturen.
Speci catie crediteuren
Belastingdienst loonbelasting en premies december/13e periode APG groep pensioenpremies cs december Overige crediteuren
29
2023
2022
€0 € 43.095 € 167.718
€ 2.650 € 39.670 € 285.512
€ 210.813
€ 327.832
E.II Overloop verlofrechten Stand per 1-1-2023 Verlofrechten
€ 107.412
Storting 2023
Onttrekking 2023
Stand per 31-12-2023
€ 54.650
€ 126.901
€ 74.138
De storting betreft de tegenwaarde van het aangekochte bovenwettel k verlof in 2023. De onttrekking geeft de tegenwaarde van het opgenomen bovenwettel k verlof. Per 31 december 2023 is er een totale verlofvoorraad van 4.081 uur (ultimo 2022 was dit 3.475 uur). De totale voorraad per 31/12/2023 is gewaardeerd op € 126.901 (bedrag is inclusief werkgeverslasten). Per saldo een toename van b na € 19.500 welke ten laste van de exploitatie is gebracht.
E.III Onderhanden projecten
Zie de toelichting onder BII. In verband met het saldo van het onderhanden werk projecten 2022, is hier alleen het overzicht voor het jaar 2022 opgenomen. 2023
2022
Totale lasten t/m 1 januari
€ 512.111
Bij: uitgaven
€ 1.375.395
Af: afgeronde projecten
€ 1.087.718
Totale lasten t/m 31 december
€ 799.788
Ontvangen dekking t/m 1 januari
€ 552.921
Bij: ontvangen dekking
€ 1.344.780
Af: afgeronde projecten
€ 957.500
Ontvangen dekking t/m 31 december
€ 940.200
Saldo per 31 december (dekking -/- lasten)
€ 140.412
E.IV Overige schulden en overlopende passiva
2023
Belastingen, omzetbelasting 4e kwartaal
2022 €0
€ 11.647
Ontvangen waarborgsommen
€ 35.838
€ 40.418
Nog te betalen bedragen
€ 196.998
€ 267.073
Vooruit ontvangen bedragen
€ 9.773
€ 41.998
Afwikkeling medewerkers 13e periode
€ 4.909
€ 3.614
€ 247.518
€ 364.749
30
Speci catie nog te betalen bedragen Nadere specificatie nog te betalen bedragen
2023
2022
Vrijwilligersvergoedingen 2023/2022 2e halfjaar
€ 9.000
€ 9.000
Ontvangen facturen 2023 in januari 2024
€ 16.658
€ 40.830
Waterschapslasten 2023/2022/2021(aanslagen nog op te leggen)
€ 49.500
€ 34.100
Raming lasten gerelateerd aan boekjaar 2023/2022
€ 91.864
€ 151.652
Raming afrekening SIM subsidie 2019-2023
€ 29.857
€ 30.793
€ 118
€ 697
€ 196.998
€ 267.072
Nadere specificatie vooruitontvangen bedragen
2023
2022
Huren en diverse kleine betalingen
€ 9.773
€ 13.084
€0
€ 28.914
€ 9.773
€ 41.998
Bankkosten 4e kw 2023/2022 en rente spaarrekening
Speci catie vooruit ontvangen bedragen
Overige voorschot facturen voor leveringen in 2023
Verplichtingen niet uit de balans bl kend Personele verplichtingen De stichting is een zogenaamd "eigen risicodrager" voor de uitkeringen op grond van de werkloosheidswet. Dit houdt in dat in het kader van de werkloosheidswet de wettel ke uitkeringen aan een voormalig personeelslid volledig ten laste komen van de stichting. De duur van de periode is afhankel k van het totale arbeidsverleden van de voormalig medewerker. De uitkeringen komen ten laste van de exploitatie van de betreffende jaren. Voor de latente verplichtingen is een voorziening getroffen. Per 31 december 2023 z n er geen medewerkers die aanspraak maken op een WW-uitkering. In de provinciale cao is bepaald dat een zieke werknemer gedurende maximaal twee jaar (en over die twee jaar maximaal 170% van het laatste jaarsalaris) recht heeft op doorbetaling van salaris. De doorbetalingsverplichting is door de stichting niet herverzekerd. Uitkeringen komen in het betreffende jaar ten laste van de exploitatie. Per 31 december 2023 is sprake van één langdurig ziektegeval waarvoor een doorbetalingsverplichting geldt.
Projecten Per 31 december 2023 heeft het GNR 17 projecten (in 2022 19) actief in uitvoering (zie b lage 3). Deze projecten worden met b dragen van derden en de Stichting Steun Goois Natuurreservaat ge nancierd. Zowel de toekomstige uitgaven, als wel de toegezegde b dragen z n niet in de balans van het GNR opgenomen. Per 31 december is door de Steunstichting bedrag van afgerond € 3.675.700 voor de nog lopende projecten als b drage toegezegd en heeft het GNR de verplichting op zich genomen, deze projecten uit te voeren.
31
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2023
Gewijzigde Begroting 2023
Realisatie 2022
€ 2.332.919 € 11.098 € 2.344.017
€ 2.293.855 € 10.980 € 2.304.835
€ 2.044.405 € 9.596 € 2.054.001
€ 353.804 € 313.528 € 667.332
€ 419.670 € 282.420 € 702.090
€ 336.051 € 269.562 € 605.613
€ 3.011.349 -€ 76.180
€ 3.006.925 -€ 184.270
€ 2.659.614 -€ 135.700
€ 2.935.169
€ 2.822.655
€ 2.523.914
€ 32.802 €0 € 32.802
€ 22.140 €0 € 22.140
€ 43.182 €0 € 43.182
Reiskosten woon-werk Studiekosten Dienstkleding Kosten voormalig personeel Overige algemene personeelskosten/frictie kosten
€ 15.466 € 72.874 € 30.866 €0 € 32.246
€ 36.000 € 65.000 € 11.500 €0 € 19.600
€ 17.911 € 47.699 € 14.723 € 14.333 € 21.196
Totaal overige personeelskosten
€ 151.452
€ 132.100
€ 115.862
€ 3.119.423
€ 2.976.895
€ 2.682.958
€ 28.181 € 1.332 € 33.656 € 51.714 € 11.360
€ 34.328 € 1.332 € 53.110 € 59.810 € 27.970
€ 33.532 € 1.332 € 40.769 € 36.041 € 12.560
€ 126.243
€ 176.550
€ 124.233
Lasten B.1 Personeelslasten Loonkosten eigen personeel Salarissen en toelagen Werkgeversbijdragen Sociale lasten Premies ABP/Loyalis/VUT fonds Overige sociale lasten totale loonkosten waarvan doorberekend aan projecten
Inhuur uitzendkrachten/gedetacheerd personeel waarvan doorberekend aan projecten Overige personeelskosten
B.1 Totaal personeelskosten B.2 Afschrijvingen op vaste activa Gebouwen Inventarissen Machines en werktuigen Vervoermiddelen Automatisering
B.2 Totale afschrijvingslasten
32
Lasten
Realisatie 2023
Gewijzigde Begroting 2023
Realisatie 2022
B.3 Overige bedrijfsvoeringskosten excl.afschrijvingen Automatisering Huisvestingskosten Kantoorkosten Telefoonkosten
€ 132.256 € 107.581 € 48.522 € 26.815
€ 108.600 € 119.860 € 69.250 € 19.860
€ 103.924 € 116.708 € 47.160 € 20.763
B.3 Totaal overige bedrijfsvoeringskosten excl.afschr.
€ 315.173
€ 317.570
€ 288.555
Algemene bestuurskosten/beleidsadviezen (incl.SOK) Accountant Juridisch advies Reis-, verblijf- en representatiekosten Organisatie Bedrijfsgezondheidsdienst Excursies Overige kosten
€ 33.543 € 20.169 € 76.432 € 37.135 € 3.153 €0 € 1.903 € 9.262
€ 23.870 € 19.000 € 67.010 € 15.400 € 2.500 €0 € 3.370 € 2.500
€ 28.775 € 18.479 € 99.734 € 22.795 € 2.487 €0 € 7.507 € 68
B.4 Totaal algemene organisatiekosten
€ 181.598
€ 133.650
€ 179.844
€ 604.806 € 346.155 € 10.724 € 285.986 € 197.992 € 129.135 € 16.092
€ 802.975 € 349.055 € 21.320 € 292.915 € 269.805 € 98.630 € 18.960
€ 752.358 € 377.760 € 37.653 € 252.970 € 151.544 € 117.754 € 21.629
€ 1.590.891
€ 1.853.660
€ 1.711.668
Werk derden Advies en onderzoekskosten Materialen Communicatie en pr Overige uitgaven Doorbelaste personeelskosten projecten
€ 1.038.845 €0 €0 €0 €0 € 76.180
€ 1.214.545 €0 €0 €0 €0 € 184.270
€ 1.239.695 €0 €0 €0 €0 € 135.700
B.6 Totale projectlasten
€ 1.115.025
€ 1.398.815
€ 1.375.395
Totale lasten
€ 6.448.353
€ 6.857.140
€ 6.362.653
B.4 Algemene organisatie kosten
B.5 Beheerlasten Natuurbeheer Recreatie Gebiedsontwikkeling Communicatie, voorlichting, educatie en draagvlak Gebouwen en terreinen derden gebruik Voertuigen en machines Exploitatie infoschuur
B.5 Totaal beheerlasten B.6 Projecten
33
Baten
Realisatie 2023
Gewijzigde Begroting 2023
Realisatie 2022
B.7 Eigen opbrengsten Huren en pachten Opbrengst 't Laer Opbrengst Infoschuur Beheer voor derden Overige eigen inkomsten Fondsenwerving Rente opbrengsten
€ 396.496 € 22.223 € 22.139 € 50.753 € 235.075 € 156.255 € 20.594
€ 397.680 € 30.020 € 13.740 € 25.260 € 209.320 € 126.000 €0
€ 395.349 € 25.929 € 9.285 € 51.153 € 263.945 € 240.375 €0
B.7 Totaal eigen opbrengsten
€ 903.536
€ 802.020
€ 986.036
Subsidie Natuur- en Landschapsbeheer BRIM/SIM subsidie Overige subsidies Bijdrage Steunstichting
€ 1.066.315 € 9.457 € 60.000 € 119.585
€ 1.066.300 € 8.500 € 60.000 € 116.090
€ 875.078 €0 € 32.000 € 113.285
B.8 Totaal subsidies en bijdragen van derden
€ 1.255.357
€ 1.250.890
€ 1.020.363
Opbrengst verkopen gebouwd vastgoed
€ 935.067
€ 935.000
€0
B.9 Totaal bijzondere baten
€ 935.067
€ 935.000
€0
Bijdragen Steunstichting Subsidies rijk, provincie, eu incl ILG Bijdragen van participanten Fondsenwerving Bijdragen van derden Overige inkomsten Mutaties onderhanden werk
€ 718.600 € 35.000 €0 € 19.895 € 39.500 €0 € 205.659
€ 830.322 € 400.000 €0 €0 €0 €0 € 107.666
€ 993.500 €0 €0 € 250.014 € 57.230 € 44.036 -€ 99.602
B.10 Totale projectbaten
€ 1.018.654
€ 1.337.988
€ 1.245.178
Uittreedsom deel Provincie Noord-Holland Uittreedsom deel Gemeente Amsterdam Gooise gemeenten
€ 859.490 € 312.570 € 2.147.020
€ 859.490 € 312.570 € 2.147.020
€ 843.130 € 312.570 € 2.116.630
B.11 Totale participantenbijdragen
€ 3.319.080
€ 3.319.080
€ 3.272.330
Totale baten
€ 7.431.694
€ 7.644.978
€ 6.523.907
Negatief/positief resultaat voor resultaatbestemming
€ 983.341
€ 787.838
€ 161.254
B.8 Subsidies en bijdragen van derden
B.9 Bijzondere baten
B.10 Projecten
B.11 Participantenbijdragen
34
Realisatie 2023
Negatief/positief resultaat voor resultaatbestemming Resultaatbestemming * storting reserve natuurbeheer * onttrekking reserve natuurbeheer * storting vervangingsreserve materieel v/m RPV * onttrekking vervangingsreserve materieel v/m RPV * storting reserve (onderhoud) gebouwd vastgoed * onttrekking reserve gebouwd vastgoed * storting egalisatiefonds exploitatie infoschuur * onttrekking egalisatiefonds exploitatie infoschuur * storting egalisatiereserve algemeen * onttrekking egalisatiereserve algemeen * storting reserve toekomstige investeringen GNR * onttrekking reserve toekomstige investeringen GNR * storting bestemmingsfonds verwerving, inrichting en onderhoud * onttrekking bestemmingsfonds verwerving, inrichting en onderhoud * storting bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrijking * onttrekking bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrijking Resultaat na reserve mutaties
Gewijzigde Begroting 2023
Realisatie 2022
€ 983.341
€ 787.838
€ 161.254
-€ 235.940 € 109.167 -€ 11.150 -€ 940.000 € 32.822 -€ 11.268 €0 €0 € 61.265 €0 € 10 575 -€ 7.876
-€ 209.045 € 101.210 -€ 11.150 €0 -€ 935.000 € 107.500 €0 €0 €0 € 158.647 €0 €0 €0
-€ 270.323 € 112.380 -€ 13.420 €0 -€ 57.000 €0 -€ 3.100 € 11.594 €0 € 47.773 €0 €0 -€ 36.090
€0 -€ 10.000 € 13.265
€0 €0 €0
€ 110.000 -€ 10.000 € 4.259
-€ 5.800
€0
€ 57.327
€0
Het resultaat na reserve mutaties wordt onttrokken dan wel toegevoegd aan de egalisatiereserve algemeen.
35
Overige mededelingen Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen belangr ke gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden.
36
WNT-verantwoording 2023 Stichting Goois Natuurreservaat De WNT is van toepassing op Stichting Goois Natuurreservaat. Het voor Stichting Goois Natuurreservaat toepassel ke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000, op basis van het Algemeen Bezoldigingsmaximum.