Document · PDF

Zienswijze Begroting 2026 BEL Combinatie

Gemeenteraad 8 juli 2025, gemeente blaricumBij agendapunt: Zienswijze begroting 2026 BEL Combinatie / VOORSTEL TOT HAMERSTUK14.225 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2026 BEL Combinatie

Dit is een uitgave van de BEL Combinatie Datum: 14 mei 2025 Zuidersingel 5 3755 AZ Eemnes Postbus 71 3755 ZH Eemnes Tel. 14 035 info@belcombinatie.nl

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave ............................................................................................................................................... 3 Voorwoord ..................................................................................................................................................... 4 Leeswijzer ....................................................................................................................................................... 5 Begroting in één oogopslag ............................................................................................................................ 6 Uitgangspunten begroting ............................................................................................................................. 9 BEL Combinatie ..................................................................................................................................................... 10 Programma's ......................................................................................................................................................... 12 Programma Dienstverlening .........................................................................................................................

13 Programma Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................................... 17 Programma Overhead .................................................................................................................................. 18 Paragrafen ............................................................................................................................................................. 19 Paragraaf Bedrijfsvoering ............................................................................................................................. 20 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing................................................................................. 24 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................................................... 30 Paragraaf Financiering .................................................................................................................................. 32 Openbaarheidsparagraaf ............................................................................................................................. 36 Overige paragrafen.......................................................................................................................................

37 Ontwikkeling regulier DVO bijdrage 2026 – 2029 ................................................................................................. 38 Financieel kader na kadernota 2025 ............................................................................................................ 39 Financiële Begroting .............................................................................................................................................. 41 Toelichting baten en lasten .......................................................................................................................... 42 Incidentele baten en lasten .......................................................................................................................... 45 Structurele mutaties reserves ...................................................................................................................... 45 Structureel en reëel evenwicht .................................................................................................................... 45 Financiële positie .................................................................................................................................................. 46 Geprognosticeerde begin- en eindbalans ....................................................................................................

47 Toelichting geprognosticeerde balans ......................................................................................................... 48 Staat van reserves ........................................................................................................................................ 49 Investeringsplanning 2026- 2029 ................................................................................................................. 50 EMU-saldo .................................................................................................................................................... 51 Ontwikkelingen Totale DVO Bijdrage .................................................................................................................... 52 Algemene ontwikkelingen Gemeentelijke Bijdrage 2026 – 2029................................................................. 53 Maatwerk ..................................................................................................................................................... 55 Ontwikkeling Gemeentelijke Bijdragen ........................................................................................................ 56

Voorwoord Geachte lezer, De BEL Begroting 2026 is wederom beleidsarm ingevuld met het oog op de onzekerheid rondom de gemeentelijke financiën en de oproep van onze deelnemende gemeenten om bij elke gemeenschappelijke regeling te kijken naar de uitgaven. In deze BEL begroting zijn naast de loon- en prijsontwikkeling het onderhandelaarsakkoord voor een nieuwe CAO 2025-2027 volledig doorgevoerd. Dit zijn de autonome ontwikkelingen. Naast de autonome ontwikkelingen ziet de BEL dat het belangrijk is dat, naar aanleiding van eerder gerapporteerde punten uit de managementletter op gebied van ICT, de dreiging van cyberhacking en daarmee de veiligheid van onze data en security op ons netwerk, hierop de noodzakelijke capaciteit en kennis beschikbaar komt. Voor deze noodzakelijke activiteiten wordt een structurele bijdrage gevraagd waarmee we onszelf wapenen tegen digitale dreigingen van buitenaf. Ook is de uitbreiding in deze begroting verwerkt op Openbare Orde en Veiligheid op basis van de eerder door uw raden vastgestelde programmabegrotingen. Bij de laatste wijziging op de begroting 2025 (4de wijziging) heeft de BEL organisatie een aantal noodzakelijke uitbreidingen gekregen op met name bedrijfsvoering activiteiten. Ook zijn er door de raden zienswijze ingediend waarbij een aantal van die noodzakelijke uitbreidingen niet kunnen plaatsvinden.

Gezien de financiële situatie van onze deelnemende gemeenten en de oproep op de uitgaven te letten zullen we niet opnieuw een aanvraag indienen voor deze noodzakelijke uitbreidingen. In het BEL bestuur zal gerapporteerd worden wat het effect is van het niet doorvoeren van de eerder gevraagde noodzakelijke uitbreidingen. We hebben bij de jaarrekening BEL 2024 kunnen zien dat met een gerichte investering in de verbetering van de interne proces- en risicobeheersing belangrijke stappen gemaakt kunnen worden. We zullen in het vervolg daarvan zien dat, met het effect van de 4e begrotingswijziging en aangevraagde uitbreiding op ICT, de kwetsbaarheid van de BEL organisatie steeds verder wordt verkleind en er langzaamaan wordt toegewerkt naar een robuuste en flexibele organisatie. Dit zal een continu proces zijn met alle in- en externe ontwikkelingen die jaarlijks op onze organisatie afkomen. Met onze medewerkers gaat de BEL organisatie de komende jaren nog grote ontwikkelingen doormaken gericht op een goede dienstverlening aan onze deelnemers en daarmee uiteraard zeker ook voor alle inwoners van Blaricum, Eemnes en Laren. Uiteraard blijven er uitdagingen voor de BEL organisatie. Vanaf 2026 werken we met een nieuw financieel systeem, is office365 geïmplementeerd wat zal bijdragen aan de robuustheid van toegankelijkheid van onze organisatie.

Het vergt ook de nodige veranderingen qua werkwijze van onze medewerkers. Daarnaast blijft de organisatie zich inzetten op het aantrekken van personeel in dienst van de BEL organisatie zodat de inhuur steeds verder terugloopt. We slagen erin goede medewerkers aan te trekken, al blijven er functies die moeilijker zijn in te vullen op gebied van financiën en control, ICT en fysiek domein. Een sterke en gezonde werkorganisatie kan onze inwoners, bedrijven en instellingen qua dienstverlening én uiteraard voor de drie colleges en gemeenteraden van dienst zijn. Zo zijn er voor alle drie de gemeenten weer nieuwe kansen en uitdagingen (na de verkiezingen 2026) die de BEL organisatie graag oppakt met nieuw op te stellen Dienstverleningsovereenkomsten (DVO). Onze medewerkers zullen weer dagelijks klaar staan om met plezier in het werk, balans in de werkdruk samen te werken aan de opgaven van Blaricum, Eemnes en Laren. Jan van Midden PH Financiën

Leeswijzer De begroting 2026 bestaat uit: het algemene beleid van de BEL Combinatie, de programma's, de paragrafen, de financiële ontwikkelingen, de ontwikkelingen gemeentelijke bijdrage voor de BEL-gemeenten, de financiële begroting en de bijlagen. Tenzij anders vermeld zijn alle bedragen in euro’s en afgerond op hele getallen. Door deze afronding kan een optelverschil ontstaan. Duiding ‘resultaat’ in de financiële tabellen: Bedrag +: resultaat is negatief (verlies) méér uitgaven of minder inkomsten dan begroot Bedrag - : resultaat is positief (winst) minder uitgaven of méér inkomsten dan begroot Hieronder worden de verschillende onderdelen van de programmabegroting kort beschreven.

BEL Combinatie Hier wordt kort de doelstelling, missie, visie en kernwaarden van de BEL Combinatie beschreven. Daarnaast zijn de relevante beleidskaders weergegeven.

Programma’s In paragraaf programma's staan per programma de doelstellingen beschreven, evenals de wijze waarop deze doelstellingen verwezenlijkt zullen worden.

Paragrafen In de paragrafen worden de onderwerpen behandeld die van belang zijn voor het inzicht in de financiële positie van de BEL Combinatie. De voorgeschreven paragrafen betreffen: bedrijfsvoering, weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen en financiering. De paragrafen verbonden partijen, grondbeleid en lokale heffingen zijn voor de BEL Combinatie niet van toepassing.

Financiële ontwikkelingen begroting 2026 In dit hoofdstuk staan de financiële ontwikkelingen voor de begroting 2026.

Ontwikkelingen gemeentelijke bijdrage BEL-gemeenten Dit hoofdstuk toont het effect van de financiële ontwikkelingen bij de BEL Combinatie op de financiële bijdrage van de gemeenten Blaricum, Eemnes en Laren aan de gemeenschappelijke regeling.

Financiële begroting Samen met het overzicht van baten en lasten is de ‘financiële begroting’ het deel van de begroting dat de basis vormt voor de controle van de rechtmatigheid en het oordeel over het getrouwe beeld van de jaarrekening door de accountant. Dit onderdeel bestaat uit de meerjarige geprognosticeerde balans, de investeringsplanning, een overzicht van reserves en tot slot het overzicht van het EMU-saldo.

Begroting in één oogopslag

De voorliggende meerjarenbegroting 2026-2029 laat steeds een neutraal resultaat zien. Hieronder zijn de saldi van de meerjarenbegroting 2026-2029 per programma gepresenteerd. Omschrijving

Rekening 2024 Begroting 2025 Begroting 2026Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029

Programma Di ens tverl eni ng Totaal Programma's Al gemene dekki ngs mi ddel en Overhea d Totaal saldo van baten en lasten Toevoegi ngen en onttrekki ngen res erves Gerealiseerde resultaat

Saldo 15.677.402 15.677.402 -31.106.092 14.742.524 -16.363.568 592.300 -93.866

Saldo Saldo 14.092.012 14.387.643 14.092.012 14.387.643 -28.853.059 -30.894.939 14.761.048 16.507.296 -14.092.012 -14.387.643 -

Saldo 14.732.624 14.732.624 -31.273.582 16.540.958 -14.732.624 -

Saldo 14.732.624 14.732.624 -31.273.583 16.540.959 -14.732.624

Het bovenstaande begrotingsresultaat is een optelling van de meerjarenbegroting zoals opgenomen in de programmabegroting 2025, de mutaties uit de kadernota 2026 en tot slot de nieuwe mutaties die zijn toegelicht in dit nieuwe begrotingsdocument. Hieronder is de opbouw van de begroting 2026 en het meerjarenperspectief 2026-2029 opgenomen. Meerjarenperspectief 2026 - 2029 DVO bijdrage regulier

2026

Meerjarenbegroting 2026 - 2029 Mutaties kadernota 2026

28.450.244 2.057.512

nieuwe mutaties na kadernota 2026

740.803

2028

2029

28.504.584 28.480.916 2.544.394 2.544.394

2027

28.480.916 2.544.394

350.503

Totale DVO bijdrage - regulier 2026 - 2029

31.248.559

31.399.480 31.375.812

31.375.812

Totale DVO bijdrage - incl. Maatwerk 2026 - 2029 per gemeente Blaricum

2026 10.490.872

2027 2028 10.543.317 10.535.092

2029 10.535.092

Eemnes

10.071.867

10.117.144 10.110.044

10.110.044

Laren

10.685.819

10.739.019 10.730.676

10.730.676

Totaal

31.248.558

31.399.479 31.375.812

31.375.812

Totale DVO bijdrage - regulier 2026 - 2029 per gemeente

2026 10.490.872

2027 2028 10.543.317 10.535.092

2029 10.535.092

Blaricum Eemnes

9.056.867

9.102.144

9.095.044

Laren

10.641.819

10.695.019 10.686.676

10.686.676

Totaal

30.189.558

30.340.479 30.316.812

30.316.812

Bijdrage maatwerk per gemeente

2026

2027

2028

2029

Eemnes

1.015.000

Laren

44.000

1.059.000

Blaricum

Totaal bijdrage maatwerk

Samenvatting ontwikkelingen na kadernota 2026 In de toelichting op de meerjarenbegroting 2026- 2029 staat een totaaloverzicht van de ontwikkelingen per programma opgenomen. De verschillen ten opzichte van de voorgaande begroting zijn in het programmaplan uitgebreid toegelicht en in de verschillenverklaringen per programma.

Structureel evenwicht Structureel evenwicht betekent dat structurele lasten gedekt worden door structurele baten. De incidentele lasten mogen worden gedekt door structurele en door incidentele baten. De raad heeft de wettelijke taak een begroting vast te stellen die structureel en reëel in evenwicht is. De financieel toezichthouder heeft de wettelijke taak om te beoordelen of er sprake is van structureel en reëel evenwicht. Om vast te kunnen stellen dat sprake is van een structureel evenwicht is belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel is en welk structureel. In de begroting dient daarom een limitatief overzicht van de incidentele baten en lasten worden gegeven.

Reëel evenwicht Met reëel evenwicht wordt bedoeld dat de geraamde baten en lasten in de begroting en meerjarenraming volledig en realistisch zijn. De gemeentelijke regeling dient zich rekenschap te geven van daadwerkelijk te verwachten groei of afname van baten en lasten.

Structureel en reëel begrotingsevenwicht BEL Combinatie Het structureel begrotingsevenwicht wordt berekend door de totale lasten en baten te verminderen met de incidentele lasten en baten. Het saldo dat over blijft moet op termijn positief zijn (de structurele baten zijn dan groter dan de structurele lasten). Voor 2026 en verder is dit het geval. Hieronder een overzicht van de berekening van het structureel begrotingsoverzicht. Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Berekening structureel saldo 2025 2026 2027 2028 2029 Geraamd resultaat -/Incidentele lasten -50.000 -349.800 + Incidentele baten 50.000 349.800 -/Incidentele toevoegingen reserves + Incidentele onttrekkingen reserves Structureel saldo begroting 0 Structureel evenwicht? Ja Ja Ja Ja Ja

Begrote lasten 2026

Salarissen en sociale lasten Belastingen Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Overige goederen en diensten Rente Afschrijvingen

23.312.032 53.500 17.146 11.000 950.644 5.334.289 362.965 1.355.626

Lasten 2026 Salarissen en sociale lasten Belastingen

1%5% Duurzame goederen

17%

Pachten

3% 0%

Ingeleend personeel

74% Overige goederen en diensten Rente

Begrote baten 2026

Uitgeleend personeel Overige goederen en diensten Inkomensoverdrachten - gemeenten Inkomstenoverdrachten - ov. overheden

24.541 113.102 31.248.558 11.000

Baten 2026

Uitgeleend personeel Overige goederen en diensten Inkomensoverdrachten gemeenten

100%

Inkomstenoverdrachten - ov. overheden

Uitgangspunten begroting Bij het opstellen van de begroting zijn de meerjarige effecten van de organisatiewijziging niet opgenomen in de begroting 2026 en verder. Het bestuur van de BEL combinatie heeft besloten over 2026 een beleidsarme begroting in te dienen en afhankelijk van de uitkomsten van de meicirculaire van de Minister van Financiën de ruimte te bepalen om door middel van begrotingswijzigingen noodzakelijke beleidsvoorstellen te formuleren voor de komende jaren. Uitgangspunten voor deze begroting komen voort uit de kadernota 2026. Daarbij is ook de 4e begrotingswijziging 2025, zoals vastgesteld door de gemeenten, verwerkt in deze begroting. In de kadernota 2026 zijn de ambtenaren-CAO en de algehele prijspeilstijging de belangrijkste factoren die invloed uitoefenen op de wijzigingen in de jaarschijven. We zijn uitgegaan van het recent overeengekomen CAO voorstel dat loopt van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. Ontwikkelingen in de CAO: 1. a. Structurele salarisstijging totaal 6,7% plus 35 euro nominaal. De reguliere salarisschalen worden verhoogd met: ▪ 1 april 2025 een loonstijging van 2% ▪ 1 oktober 2025 een loonstijging van 1,85% ▪ 1 januari 2026 het bodem uursalaris 16 euro exclusief schaal A ▪ 1 januari 2026 35 euro nominaal in de salarisschalen ▪ 1 juli 2026 een loonstijging van 1,25% ▪ 1 januari 2027 een loonstijging van 1,6% b.

Wijziging van personele vergoedingen, zoals voor woon-werkverkeer, thuiswerkvergoeding en diverse toelagen. c. Indexering 2026 van 6,7%. 2. De voorgestelde noodzakelijke lokale ontwikkelingen in de begroting 2026, bestaande uit onontkoombare en toekomstbestendige belangrijke ontwikkelingen. Deze uitgaven zijn essentieel om de continuïteit en kwaliteit van de dienstverlening van de BEL Gemeenten te waarborgen en om te kunnen inspelen op structurele behoeften binnen de organisatie en bedrijfsvoering. 3. Ter dekking van deze autonome ontwikkelingen is een verhoging van de deelnemersbijdrage noodzakelijk, waarvoor de deelnemende gemeenten (deels) gecompenseerd worden door het Rijk. In de begroting 2026 wordt ook het maatwerk van de gemeenten meegenomen. De basis hiervoor is de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) 2025 die eind 2024 is opgesteld. Het maatwerk is in deze begroting verwerkt.

BEL Combinatie

Doelstelling De doelstelling voor de BEL Combinatie is het leveren van een kwalitatief hoogwaardige en een doelmatige uitvoering van de door de deelnemende gemeenten opgedragen taken.

Missie:     

het professioneel ondersteunen en faciliteren van de drie gemeentebesturen bij beleidsvoorbereiding en besluitvorming. Hier zit in dat we werknemers willen die voor die opdrachtgevers kunnen werken; het leveren van hoogwaardige publieke dienstverlening; door samenwerking meer efficiëntie, kwaliteit en organisatiekracht met behoud van de "couleur locale" (kennis en korte lijnen) voor de drie gemeenten; (bestuurlijke) innovatie; een wendbare en weerbare organisatie die soepel inspeelt op nieuwe ontwikkelingen

Visie: "Wij staan als professionals voor eigenaarschap en commitment van de uitvoering van de gemeentelijke vraagstukken. De BEL Combinatie is de werkorganisatie van drie gemeenten met elk een eigen bestuur. Wij leveren klantgerichte, zelfbewuste, flexibele en professionele dienstverlening aan de bestuurders en inwoners van de drie BEL-gemeenten en aan onze collega's. Wij stellen ons ondernemend op en richten ons op de vraag en het resultaat. Wij leggen verantwoording af en gebruiken de feedback van onze klanten om het nog beter te doen"

Kernwaarden: Publiek Ondernemerschap: wij zijn flexibel. We zien wat inwoners en bestuurders nodig hebben en we zijn in staat om dat te leveren. We kijken vooruit en houden rekening met toekomstige ontwikkelingen. Hierin liggen kansen en geen bedreigingen. Openheid: we spreken collega's aan op wat we van ze nodig hebben. Dat doen we professioneel met oog voor de relatie en het resultaat. We kunnen onze opdrachtgevers en gesprekspartners (inwoners, ondernemers, vertegenwoordigers van instellingen) vanuit onze professionele houding aanspreken op wat wij van ze nodig hebben en wat zij van ons mogen verwachten. Professionaliteit: iedere medewerker kent zijn sterke kanten en hij kent ook zijn minder sterke kanten. We vertrouwen op elkaars kwaliteit. We kennen onze rol als zakelijke dienstverlener. Vanuit die rol benaderen wij onze opdrachtgevers en inwoners et cetera Samenwerking: we hebben elkaar nodig om tot een beter resultaat te komen. We staan open voor elkaar en houden rekening met elkaars belangen. We zijn in staat om de juiste partijen bij elkaar te brengen om met behulp van elkaars expertise het beste resultaat te bereiken.

Programma's

Programma Dienstverlening Algemeen DIENSTVERLENING AAN INWONERS EN ONDERNEMERS Naast een gastvrije ontvangst zorgt een hoogwaardige service aan balie, telefoon en online voor een dienstverlening die ‘dichtbij voelt’. In 2026 sturen we aan de hand van het Kwaliteitshandvest VNG om de basisdienstverlening op orde te houden. Met de basis op orde kunnen we de dienstverlening van BEL combinatie in 2026 verder ontwikkelen, waarbij wij de ambitie uitspreken om tot de top van de gemeentelijke Dienstverleners te horen. Dat betekent dat we onze dienstverlening op het niveau van een top Gemeentelijke Dienstverlener (7,5 of hoger) willen houden. Hiermee volgen we de lijn die de VNG ook adviseert. Dit toetsen wij twee jaarlijks met het landelijk onderzoek: Waar staat je gemeente. Dienstverlenende websites Onze inspanningen in 2025 om de websites van de drie BEL gemeenten gebruiksvriendelijker te maken werpen vruchten af. Met een nieuw ontwerp, verbeterde navigatie en rekening houden met de manier waarop inwoners op onze websites antwoord zoeken op hun vraag, vinden inwoners nu nog eenvoudiger de digitale weg, waarmee de toegankelijkheid van onze diensten verbetert. Hiermee is de omslag gemaakt van informerende naar dienstverlenende websites die we blijven actualiseren op steeds betere vindbaarheid van antwoorden die inwoners via de websites stellen.

Bij het optimaal vormgeven van onze Dienstverlening leggen we de focus op de wensen van onze inwoners en ondernemers. Daarbij richten wij ons op de belangrijkste dienstverleningsaspecten. Het gaat dan onder meer om: goed vindbare en begrijpelijke informatie, eenvoudig simpel en makkelijk contact, meedenken en oplossingsgericht zijn. Maar ook om vertrouwen en veilige dienstverlening. Inwoners en ondernemers hechten er waarde aan dat gemeente toegankelijk is op een manier die past bij de situatie. Naast het aanbieden van meer digitale diensten en producten zorgen we er ook voor dat de inwoner zich via elke communicatiekanaal gehoord, geholpen en welkom voelt.

Meldingen Openbare Ruimte goed opgepakt De Meldingen Openbare Ruimte (MOR) worden snel opgepakt. We zorgen dat het voor inwoners duidelijk is of een melding nog in behandeling is. Ontwikkeling die in 2026 plaatsvind is een nog duidelijkere koppeling tussen melding en afhandeling. Afhandeling betekent soms ook dat een nieuw object is besteld. Hier willen we inwoners dan ook van op de hoogte stellen (soms is er wachttijd na melding). We willen blijven werken aan 13

efficiëntere processen en betere coördinatie die zullen zorgen voor een snellere en effectievere afhandeling van meldingen, die bijdragen aan verbetering van de leefomgeving van onze inwoners en een tevreden dienstverlening op dit gebied. De gemeente komt naar u toe We organiseren in het kader van participatie naast inloopavonden ook ontmoetingen op straat. We gaan daar in gesprek met inwoners en ondernemers in gesprek over thema’s die spelen in de leefomgeving. De input uit de gesprekken nemen we mee voor visie ontwikkeling voor de drie gemeenten. Verbeterde bereikbaarheid Klantcontactcentrum De directe bereikbaarheid van het KCC wordt voortdurende gemeten. Bij een onafhankelijk bereikbaarheidsonderzoek, medio 2023, was de bovengemiddeld goede score aanleiding voor het verhogen van de servicenorm. De servicenorm, voor het percentage gesprekken opgenomen binnen 30 seconden, werd verhoogd van 75% naar 80%. Het KCC scoort sinds 2024 tussen de 75 – 84 %. Structureel boven de ‘oude’ norm. Maar niet alle maanden boven de 80%. Hierbij is de invloed van de ‘paspoortpiek’ duidelijk zichtbaar. De doorontwikkeling van de telefonische dienstverlening bij het KCC is onder meer vorm gegeven door trainingen klant- en servicegericht Telefoneren.

Daarnaast zijn er acties uitgezet om de kennisbank van het KCC te actualiseren zodat informatie sneller beschikbaar is en doorverbinden minder nodig is.

Versterking BEL Combinatie In het jaar 2026 zal de uitvoering van de Meerjarenontwikkelnota 2023-2026 verder gestalte krijgen. Deze nota geeft richting aan een stabiele en toekomstbestendige BEL Combinatie. De structurele effecten van de Meerjarenontwikkelnota zijn verwerkt in de meerjarenbegroting. Er is met name geïnvesteerd in uitbreiding van formatie op taken in de primaire processen. Zoals ook in de vorige begroting omschreven zijn niet alle wensen gehonoreerd. Met name op HRM, ICT, Financiën, Services en Informatiebeheer ziet de BEL organisatie dat versteviging noodzakelijk is om de doelstellingen van de vier ontwikkelrichtingen te realiseren. Vier ontwikkelrichtingen Inhoudelijk kent de Meerjarenontwikkelnota vier ontwikkelrichtingen- en doelen:  De basis op orde hebben en houden (“in één keer goed”)  Efficiënte en resultaatgerichte prestaties (met realistische en haalbare planningen)  Veilig en betrouwbaar  Dichtbij inwoners (dienstbaar aan de samenleving en dichtbij). We voeren deze ontwikkelrichtingen uit in een professionele, transparante relatie tussen bestuur en uitvoeringsorganisatie in een open cultuur. Daarbij worden in overleg keuzes gemaakt. De financiële situatie van de deelnemende gemeenten noopt ook de BEL organisatie goed te kijken naar haar uitgaven. Dat vraagt creativiteit, flexibiliteit en soms ook keuzes maken.

Dat willen we blijven doen volgens het principe van de lerende organisatie. Hierdoor zijn we in de toekomst minder kwetsbaar bij nieuwe ontwikkelingen. Dit brengt mee dat organisatieontwikkeling een structureel onderdeel van ons werk vormt. Er is dan ook brede aandacht voor leren en ontwikkelen, samenwerken en verbeteren van ons werk. Juist door gezamenlijke bijeenkomsten rondom thema's investeren wij in kennis delen, elkaar leren kennen en aandacht voor elkaar.

Samenwerken Het jaar 2026 staat in teken van samenwerken, het leveren van een betrouwbare dienstverlening en verdere ontwikkeling op de vier ontwikkelrichtingen. Om dit mogelijk te maken gaan we met name investeren in de ICT middelen. Met de uitrol van office 365, met daarbij ook veel koppelingen naar andere systemen gaan we het werk efficiënter inrichten, de samenwerking in hybride vorm verbeteren en informatie gemakkelijker ontsluiten. Doel blijft om een goede werkgevers te zijn die medewerkers aan ons bindt en blijft boeien. Daardoor kunnen we in een prettige en efficiënte werkomgeving onze inwoners gastvrij ontvangen en hiervoor de juiste dienstverlening bieden. OGON In onze organisatieontwikkeling is ook het Opdrachtgever – Opdrachtnemerschap (OGON) opgenomen. Er zijn verschillende situaties waarbij OGON-relaties een rol spelen. Bijvoorbeeld de relatie met bestuur, maar ook met externe partijen. In 2026 was onze nieuwe organisatiestructuur een ruim jaar geïmplementeerd. Dit heeft de rol van afdelingsmanager teruggebracht. Daarmee is een duidelijk aanspreekpunt op de verschillende disciplines ontstaan om bestuurlijk ambtelijke samenwerking en het opdrachtgever en opdrachtnemerschap tussen de BEL Combinatie en de 3 gemeenten onder de aandacht te houden.

Daarnaast hebben zij primaire taken als de afdelingsfinanciën op orde houden, P&C cyclus goed uitvoeren, integraal handelen, de verbonden partijen als aandachtsgebied, doorontwikkeling van de afdelingen en aanspreekpunt voor de DVO. De teamleiders hebben hun focus primair op de medewerkers (gemiddeld 25 tot 30 personen) en de dagelijkse aansturing. In 2026 zal ook een evaluatie komen van de pilot van deze nieuwe managementlaag. P&C-cyclus De planning & control cyclus (P&C) behoeft doorlopend aandacht. We hebben stappen gezet, bijvoorbeeld door het standaardiseren en beschrijven van processen. In 2026 wordt een nieuw financieel systeem geïntroduceerd en werken we verder om de cyclus robuust en minder afhankelijk te maken van de ervaring van

enkele medewerkers. De uitdaging blijft hoe het complexe proces van 4 P&C stromen en de kenmerkende lokale wensen in rust binnen de gestelde termijnen te organiseren. Hier zal nog aandacht naar toe gaan. HRM HRM is een belangrijk ontwikkelgebied in het programma VIBE. Uiteindelijk zijn het immers onze medewerkers die de gemeentelijke ambities moeten realiseren. In 2025 hebben we ingezet op diverse thema's, waaronder terugdringen van verzuim, inzetten op werkdruk en balans waar we in 2026 de resultaten van zullen zien. We gaan door met het project arbeidsmarktcommunicatie, waarmee we ons steeds beter positioneren op de arbeidsmarkt. Ook het medewerkersonderzoek (uit 2023) krijgt periodiek een vervolg eind 2025. Speerpunt in 2026 is de strategische personeelsplanning om zo meer inzicht en controle te hebben over onze personele bezetting in relatie tot de gestelde opgaven en dienstverlening. Daarnaast wordt ingezet op het terugdringen van inhuur en vervangen door vaste krachten. Tot slot Bij de totstandkoming van de Meerjarenontwikkelnota spraken we met de gemeenteraden af dat we de resultaten blijvend monitoren. Tweemaal per jaar informeren we de raden hierover in een raadsbrede bijeenkomst waarin de projecten en ontwikkelingen van de BEL organisatie centraal staan.

Wat gaat het kosten? Dienstverlening

Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

14.186.012 14.487.204

Begroting 2027

Begroting 2028

Lasten

15.677.402

Baten

-2.637.386

Saldo

13.040.016 14.092.012 14.387.643 14.732.624 14.732.624 14.732.624

-94.000

-99.561

14.832.185 14.832.185

Begroting 2029

-99.561

14.832.185 -99.561

Programma Algemene dekkingsmiddelen Algemeen Het programma van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de DVO-inkomsten vanuit de BEL-gemeenten en het saldo op de gerealiseerde rentelasten. De maatwerkbijdragen van de BEL-gemeenten zijn niet opgenomen onder algemene dekkingsmiddelen, omdat deze gealloceerd worden aan specifieke taken. Deze inkomsten staan op de kostenplaatsen van de betreffende teams en worden meegenomen in het programma dienstverlening. In onderstaand staatje zijn de dekkingsmiddelen weergegeven. De rentecomponent is voor 2026 gelijk gesteld aan de begroting 2025, omdat de renteontwikkeling van dag tot dag kan verschillen.

Wat gaat het kosten? Algemene Realisatie 2024 dekkingsmiddelen Lasten

179.271

Begroting 2025

Begroting 2026

131.386

128.819

Begroting 2027 125.897

Begroting 2028 102.229

Begroting 2029 102.229

Baten

-27.452.765 -28.984.445 -31.023.758 -31.399.479 -31.375.812 -31.375.812

Saldo

-27.273.494 -28.853.059 -30.894.939 -31.273.582 -31.273.583 -31.273.583

Programma Overhead Algemeen Het BBV schrijft voor dat gemeenschappelijke regelingen verplicht zijn om de overhead apart te verantwoorden. In onderstaand overzicht is de specifieke overhead weergegeven. Onder de overhead vallen alle kosten die niet direct bij de productieve teams thuishoren. Grofweg zijn dat de salarislasten van de ondersteunende teams, management, de ICT-kosten, huisvestingskosten en de facilitaire kosten.

Wat gaat het kosten? Overhead

Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

15.203.998 16.781.179

Begroting 2027

Begroting 2028

Lasten

14.742.524

Baten

-1.052.690

Saldo

13.689.834 14.761.048 16.507.297 16.540.959 16.540.959 16.540.959

-442.950

-273.882

16.590.041 16.590.041

Begroting 2029

-49.082

16.590.041 -49.082

Paragrafen

Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering richt zich op: Bedrijfsvoering, HR, IT en facilitaire zaken. 



In 2026 wordt hard gewerkt aan de ontwikkeldoelstellingen: - "basis op orde en verbetering van de bedrijfsvoering"; - efficiënte en resultaatgerichte prestaties (met realistische en haalbare planningen); - verdere verbetering van de P&C cyclus voor de gemeenten en de BEL Combinatie (waarbij ook gekeken wordt naar versimpeling van het proces); - in gebruik name van een nieuw financieel pakket met o.a. een verplichtingenadministratie. Dit heeft grote positieve impact op de financiële administratie en rechtmatigheid en het inzicht in de financiële situatie van elke gemeenten en de BEL. Naast het monitoren en bijsturen van ziekteverzuim blijven we inzetten op het boeien, binden en ontwikkelen van de medewerkers. Om een aantrekkelijk werkgever te willen zijn zal goed gekeken worden naar de balans van onze medewerkers werk/privé. Daarom zullen we met regelmatige surveys meten hoe het met onze medewerkers en daarmee ook met de BEL gaat. Doel hierbij is tevreden medewerkers en een lager verzuim. Het verzuim is nog altijd (te) hoog binnen de BEL. Helaas gaat het vaak om niet beïnvloedbare omstandigheden. Daar waar de omstandigheden beïnvloedbaar zijn om het verzuim te reduceren zal dit worden opgepakt. Er wordt binnen de budgettaire kaders gewerkt en willen wij voldoen aan de wensen van flexibel werken en een passende werkomgeving.

Indien maatregelen nodig zijn dan nemen we die binnen de gestelde kaders. Daarnaast wordt er geïnvesteerd in nieuwe ICT faciliteiten van zowel hardware als software. Dit draagt bij aan de doelstelling om een toekomstbestendige werkgever te worden.

HRM In 2026 hebben we grip op de drie barometers die ons het meeste vertellen over de gezondheid van onze organisatie: verloop, verzuim en medewerkerstevredenheid. Deze barometers signaleren verstoringen binnen de BEL Combinatie – frictie in ons ecosysteem van mensen, manier van (samen)werken en de manier waarop we als organisatie zijn ingericht. Ons doel is helder:   

Verloop omlaag, omdat mensen blijven wanneer het werk klopt, zowel inhoudelijk, relationeel als in betekenis. Verzuim omlaag, omdat we eerder signaleren, beter zorgen, en een werkomgeving creëren met een goede werk/privé balans. Medewerkerstevredenheid omhoog, omdat mensen zich gezien en serieus genomen voelen, het werk aansluit op wie ze zijn en wat ze kunnen bijdragen.

Dit zijn geen drie losse doelen, maar een spiegel: ze laten ons zien of we onderweg zijn naar een organisatie waar mensen tot hun recht komen, waar het vanzelfsprekend is om te willen blijven.

Formatie per domein

2025

2026

primair

gewijzigd *1

verschil

Directie

10,0

Fysiek

57,2

48,5

48,4

-0,0

Samenleving

27,6

24,8

25,8

1,0

Publiek (vanaf 2025 incl.OOV)

22,3

34,5

37,6

3,0

Bedrijfsvoering

58,2

63,6

-0,0

Buitenruimte

47,9

48,3

48,2

-0,0

Totaal formatie in Fte

223,2

229,7

233,6

3,9

*1 In de gewijzigde formatie 2025 is vooral de 4e begrotingswijziging oorzaak van de vermeerdering fte's bij met name Bedrijfsvoering. *2 toevoeging 3 fte OOV medewerkers in lijn met gemeentelijke begrotingen 2025. In de gewijzigde begroting 2025 is ook een verschuiving zichtbaar van OOV&BOA medewerkers van Fysiek en Samenleving naar Publiek.

Gezien de verstoringen in ons ecosysteem (gebaseerd op het ziekteverzuim, het verloop en de medewerkerstevredenheid) blijven we sterk aansturen op projecten die minstens één van de drie kernaspecten van ons ecosysteem (Mens – Organisatie – Cultuur) versterken. Wij geloven dat dit de algehele flow tussen deze kernaspecten ten goede komt. Dit zal resulteren in een positief resultaat op het ziekteverzuim, het verloop, de medewerkerstevredenheid en bijdragen aan de stabiliteit en toekomstbestendigheid van onze organisatie. Het ecosysteem is daarmee onderdeel van onze continue ontwikkeling van de lerende organisatie, zoals we eerder in deze begroting beschreven hebben onder het onderdeel VIBE waarbij we werken aan de basis op orde en veilig en betrouwbaar kunnen werken om zo onze inwoners zo goed mogelijk van dienst te zijn. We herkennen 4 categorieën en hieronder noteren we enkele voorbeelden van projecten: Mens Projecten die direct bijdragen aan het potentieel, de inzetbaarheid en het welzijn van medewerkers.  Strategisch Personeelsmanagement - Anticipeert op ontwikkeling, inzetbaarheid en toekomstbestendigheid.  Ontwikkeling HR Team - Versterkt het vermogen van HR om mensen en leiders te ondersteunen.  Pulsonderzoeken - Signaleert realtime hoe medewerkers zich voelen en waar interventie nodig is.  Verzuim - Richt zich op welzijn en het herstellen van duurzame inzetbaarheid.

 Recruitment - Richt zich op het aantrekken van de juiste mensen in de juiste rollen. Linkt direct aan SPP én aan behoud. Organisatie Projecten die zorgen voor structuur, rolduidelijkheid, informatievoorziening en besluitvorming.  HR Dashboard - Geeft leiders inzicht wat er gebeurt op p-gebied en waar sturing nodig is.  Onderhoud functiehandboek - Zorgt voor heldere functieomschrijvingen en loopbaanstructuur.  HR 21 - Maakt een overstap naar een generieke methodiek die consistentie en effectiviteit in de organisatie brengt. Cultuur Projecten die samenwerking, leiderschap en gedrag beïnvloeden.  Hybride werken - Raakt aan samenwerking, autonomie, vertrouwen en leiderschap.  MS365 - Ondersteunt hybride werken én verandert de manier van samenwerken en communiceren.  MD-traject - Ontwikkelt teamleiders individueel en als team.  Op maat gemaakt ontwikkelprogramma voor teams - Input vanuit de pulsonderzoeken

IT en faciliteiten Op het gebied van IT en faciliteiten staat 2026 met name in het teken van: 1.

2. 3. 4. 5.

Verdergaande uitwerking van de digitale werkplek door het hybride werken meer vorm te geven. Dit zal onder andere bestaan uit de implementatie en integratie van nieuwe ICT hardware in vergaderruimtes en vervanging van diverse hardware (zoals bv. wifi routers, printers e.d.) Hiernaast wordt ingezet op de vervanging van diverse hardware (met name telefoons en tablets) die end of life zijn en niet meer adequaat ondersteund worden. Diverse grote aanbestedingstrajecten, zoals voor het RIS en ons zaaksysteem Corsa Ingebruikname van het nieuwe software voor team Financiën en Control. Verdere uitvoering van het project huisvesting, dat zich in 2026 met name zal richten op het verrichten van onderhoud aan de binnenzijde van het BEL-kantoor en de Werf.

Rechmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording (RMV) is vanaf het verslagjaar 2023 ingevoerd. We hebben zowel in het jaar 2023 als in 2024 een goede werkwijze en aanpak om te komen tot een RMV. Dit is ook bevestigd door de externe accountant in het accountantsverslag bij de jaarrekeningen. We zetten dit voort in 2025 e.v. en voeren verbeterslagen door met de organisatie om begrotingsrechtmatigheden en aanbestedingsonrechtmatigheden te voorkomen. In 2026 zal de nadruk worden gelegd op: 1. Het doorontwikkelen van de zomernota, de slotwijziging en de tijdige verwerking hiervan. 2. Het invoeren van een standaard verplicht advies van team Inkoop. 3. Verscherping en betere monitoring van het contractenregister, zodat een signalering komt dat contracten aflopen en tijdig opnieuw aanbesteed moet worden. In 2025 ontwikkelen we de interne beheersing verder door samen met de lijnorganisatie o.a. een breed risicomanagement systeem op te zetten, procesbeschrijvingen vast te leggen, risicoanalyse en beheersmaatregelen in processen te identificeren, om deze vervolgens te toetsen op bestaan en werking.

We houden vast aan en bouwen verder aan het compliment van de externe accountant, dat de BEL Combinatie hard heeft gewerkt aan verbeteringen en in vergelijking met voorgaande jaren een trendbreuk heeft gerealiseerd op het gebied van zowel de kwaliteit als het proces van de jaarrekening.

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Algemeen De deelnemende gemeenten zijn, op grond van de gemeenschappelijke regeling, gezamenlijk verantwoordelijk voor de financiële situatie bij de gemeenschappelijke regeling en voor mogelijke tekorten of financiële tegenvallers. Het weerstandsvermogen is het vermogen om nietbegrote uitgaven van de BEL te dekken. Door het verstrekken van betrouwbare informatie betreffende de totstandkoming van het weerstandsvermogen is het BEL-bestuur in de positie, waarin een afweging van de financiële gevolgen van risico`s bij besluitvorming van nieuw beleid wordt meegewogen. Onderstaande onderdelen zijn op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht om in deze paragraaf op te nemen:   

het beleid voor de weerstandscapaciteit en de risico’s; een inventarisatie van de risico’s; een inventarisatie van de weerstandscapaciteit.

Daarnaast dienen de volgende verplichte kengetallen te worden opgenomen:  de netto schuldquote;  de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen;  de solvabiliteitsratio;  de structurele exploitatieruimte;  de grondexploitatie (niet van toepassing voor BEL Combinatie);  de belastingcapaciteit (niet van toepassing voor BEL Combinatie).

Beleid inzake weerstandscapaciteit en de risico’s Beleid weerstandscapaciteit De BEL Combinatie is een gemeenschappelijke regeling, daarmee zijn de deelnemende gemeenten automatisch gezamenlijk aansprakelijk voor de financiële resultaten van het samenwerkingsorgaan, inclusief de risico’s en financiële tegenvallers. De gemeenten zouden hun aandeel in deze risico’s binnen hun weerstandsvermogen op moeten vangen. Een dergelijke constructie is vanuit praktisch oogpunt niet gewenst, omdat het “bijspringen” van de deelnemers bij onvoorziene omstandigheden de nodige gevolgen heeft. Zodra zich een onverwachte situatie voordoet leidt dit tot een (tussentijds) verzoek van de BEL Combinatie aan de deelnemers om extra financiële middelen. Alle deelnemers moeten dan een besluit laten nemen door de gemeenteraad, omdat deze organen over het budgetrecht beschikken. Om enigszins zelfstandig de financiële gevolgen van risico’s op te kunnen vangen, zal de BEL Combinatie moeten beschikken over een eigen weerstandscapaciteit. Het nadeel van een algemene reserve bij de BEL Combinatie is dat de deelnemers niet zelf over deze middelen kunnen beschikken. Daarom wordt de omvang van de algemene reserve beperkt gehouden, maar wel voldoende om de meeste normale bedrijfsrisico’s op te kunnen vangen.

In de Nota Risicomanagement en weerstandsvermogen Blaricum, Eemnes, Laren en BEL Combinatie is vastgelegd dat vanaf 1 januari 2022 het maximumniveau van de Algemene Reserve € 600.000,- is. Daarboven wordt de reserve afgeroomd naar de gemeenten. Beleid risico's De belangrijkste doelstellingen van het risicomanagementbeleid zijn:  Het vooraf inzichtelijk maken van de risico’s die de BEL Combinatie loopt zodat bij besluitvorming daarmee bewust rekening wordt gehouden.  Het stimuleren en vergroten van het risicobewustzijn van de organisatie.  Voorkomen dat het optreden van risico’s een negatief effect heeft op het uitvoeren van het beleid en daarmee het realiseren van de doelstellingen van de BEL Combinatie.  Het voldoen aan de wettelijke vereisten rondom weerstandsvermogen en risicobeheersing die in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) vast liggen.



Het vastleggen van de methodiek en richtlijnen/normen voor het bepalen van het benodigde Weerstandsvermogen. De inventarisatie van de risico’s vindt plaats bij de jaarrekening en bij de begroting. Hieronder staan de huidige berekening van de risico’s, de benodigde weerstandscapaciteit en de aanwezige weerstandscapaciteit. Voor de inventarisatie wordt gebruik gemaakt van een systematiek die vergelijkbaar is met de vorige begroting. Hiermee worden kans en de omvang van het risico bepaald. De inventarisatie van de risico’s gebeurt bij de jaarrekening en bij de begroting. Hieronder staan de huidige berekening van de risico’s, de benodigde weerstandscapaciteit en de aanwezige weerstandscapaciteit. Risico-inventarisatie In onderstaand overzicht worden alle risico’s met een geschat financieel effect van € 20.000 of meer genoemd en toegelicht. Het gaat hier om de risico’s die bekend zijn op het moment van aanbieden van de jaarrekening. Hierbij wordt aangeven of een risico structureel aanwezig is of een incidenteel risico dat maar één keer kan optreden. Voor de uiteindelijke risicoscore (= kans x gevolg), gaan we uit van de volgende classificatie. Het eerst staatje gebruiken we om de kans in te schatten en het tweede om de financiële omvang te bepalen. Voor het berekenen van die omvang gaan we dan uit van het gemiddelde bedrag van een klasse. Klasse Referentiebeeld

1x per 10 jaar of meer 10%

1x per 5 - 10 jaar

30%

1x per 2 - 5 jaar

50%

1x per 1 - 2 jaar

70%

1x per jaar

90%

Klasse

Financieel gevolg

X< €20.000

€20.000 > X < €50.000

€50.000 > X < €100.000

€100.000 > X < €200.000

€200.000 > X

Risico’s werkorganisatie BEL Combinatie

Risico's werkorganisatie BEL Combinatie

Risicoscore

nr Risico

Financieel gevolg

Risicoscore Structureel Incidenteel

Uittreding gemeente

nihil

7.000.000

Daling algemene uitkering

500.000

10%

€ 50.000

Prijsstijgingen

35.000

50%

€ 17.500

Faillissement leveranciers

35.000

50%

€ 17.500

Ziekteverzuim

150.000

50%

€ 75.000

Inhuurbudget

100.000

50%

€ 50.000

Opleidingsbudget

50.000

70%

€ 35.000

Voormalig personeel

50.000

70%

€ 35.000

Privacy, datalekken

20.000

50%

€ 10.000

Hackers

1.000.000

50% € 500.000

Uitval ICT voorzieningen

150.000

50%

€ 75.000

Uitval stroomvoorzieningen

75.000

50%

€ 37.500

Financiële fraude

35.000

50%

€ 17.500

Identiteitsfraude

35.000

30%

€ 10.500

Totaal

930.500

Toelichting

Uittreding deelnemende gemeenten Op grond van artikel 25 (over uittreding) van de Gemeenschappelijke Regeling BEL Combinatie kan het college van burgemeester en wethouders van elke BEL-gemeente, na vooraf verkregen instemming van de gemeenteraad van desbetreffende gemeente, besluiten de deelneming aan de gemeenschappelijke regeling op te zeggen. Een dergelijk besluit kan voor de eerste keer worden genomen zes jaar na het besluit tot deelname aan/toetreding tot deze GR. Dit risico is zeer laag door ingebouwde bestuurlijke mechanismen. Daarnaast is het politiek-bestuurlijke klimaat binnen de BEL-gemeenten gericht op continuerende samenwerking. Het financiële effect is gering, doordat de daadwerkelijke uittreding pas twee jaar na het jaar van besluitvorming in werking treedt. Het betreffende risico wordt ook als niet heel groot beoordeeld, doordat de consequenties van uittreding voor de uittredende BELgemeente aanzienlijk zijn en om die reden niet snel genomen zal worden. Daling algemene uitkering Vanaf het jaar 2026 krijgen gemeenten onvoldoende geld van het rijk om hun taken uit te voeren. Het kabinet kort het gemeentefonds dan met maar liefst € 2,4 miljard. We noemen dat niet voor niets het ravijn, omdat 75% van de gemeenten dan in de rode cijfers terecht komt.

De werkorganisatie is afhankelijk van de middelen van de gemeenten en die zijn weer in grote mate afhankelijk van middelen waarvan de Algemene Uitkering het belangrijkste is. Daarin kunnen schommelingen optreden. Doorgaans is tijdig bekend wanneer de middelen naar beneden (boven is geen probleem) worden bijgesteld, zodat we de lasten daarop kunnen aanpassen. Prijsstijgingen Risico dat prijzen meer stijgen dan geraamd. Voor de inflatie wordt van tevoren een stelpost opgenomen in de begroting op basis van een geschatte prijsstijging (weging consument en overheidsprijzen). Het kan zijn dat die index in afzonderlijke gevallen toch onvoldoende is. In het lopende jaar kan dit een tekort opleveren, maar uiteindelijk kan het in volgende begrotingen worden rechtgezet en dus alleen incidenteel een nadeel opleveren. Faillissement leveranciers In het verleden hebben we nog steeds geen last gehad van faillissementen van leveranciers. Voor de meeste goederen en diensten kunnen we vrij snel een vervanger vinden. Alleen bij unieke producten die ook nog eens bedrijf kritisch zijn, is er kans op problemen. Met name kan dan gedacht worden aan software applicaties en de bijbehorende hardware. Ziekteverzuim

Het ziekteverzuim stijgt de laatste jaren en vormt een risico voor de continuïteit en kwaliteit van de bedrijfsvoering. Inhuurbudget De BEL Combinatie huurt extern personeel in om drie verschillende redenen: ziektevervanging, vacaturevervanging en projecten. Voor vacaturevervanging geldt dat dit plaatsvindt binnen de geplande loonsom. Deze inhuur wordt dus gedekt uit vacatureruimte. De voortgang van het personeelsbudget wordt door teamleiders bewaakt met een prapportage, waardoor er kan worden gestuurd om binnen de grenzen te blijven. In 2024 is er een start gemaakt alle inhuur te screenen op wet DBA en zijn acties ondernomen om inhuur in dienst te nemen dan wel inhuur af te laten lopen. Opleidingsbudget Door intensief HRM-beleid is er de laatste jaren meer beweging gekomen. Er liggen vaak latente vraagstukken rond duurzame inzetbaarheid aan ten grondslag op het gebied van loopbaan, gezondheid, balans werk-privé of levensfase. Het is belangrijk dit te adresseren. Opleidingen en trainingen zijn essentiële instrumenten in de beoogde ontwikkeling van medewerkers en van de organisatie. Ook draagt het bij aan het duurzaam inzetbaar houden van medewerkers. Mobiliteit hoort bij een wendbare organisatie. Dit komt niet alleen de medewerker, maar ook de kwaliteit van de organisatie ten goede.

Verplichtingen voormalig personeel Voor voormalig personeel worden kosten gemaakt voor, bijvoorbeeld loopbaantrajecten en vaststellingsovereenkomsten (VSO’s). Deze kosten zijn lastig vooraf te begroten. De afspraak, zoals ook vastgesteld in de Nota Risicomanagement en weerstandsvermogen Blaricum, Eemnes, Laren en BEL Combinatie (2022), is dat de gemeenten deze meerkosten voor hun rekening nemen. Privacy & datalekken Aansprakelijkheid stelling Het niet nakomen van de AVG (Algemene Verordening Gegevensbescherming) kan schade veroorzaken. De gemeente kan op basis van de AVG en het Burgerlijk Wetboek aansprakelijk worden gesteld voor deze schade. In de praktijk zal de gemeente niet altijd volledig voldoen aan de AVG. Dit komt doordat kwetsbaarheden ontstaan omdat wij bepaalde zaken niet weten of kunnen voorspellen zoals datalekken, ontoereikende procedures, vergissingen of kwade (criminele) opzet ten opzicht van de verwerking van persoonsgegevens. Deze aansprakelijkheidstelling kan zowel door individuele betrokkenen als door een collectief worden ingediend. De collectieve aansprakelijkheidsstellingen lijken toe te nemen. Door het opstellen en implementeren van een privacybeleid en privacy/security by design is het mogelijk om de kans klein te houden en/of verder te verkleinen.

Boete Op basis van artikel 83 van de AVG heeft de Autoriteit Persoonsgegevens de mogelijkheid om boetes op te leggen als een verwerkingsverantwoordelijke niet conform de AVG persoonsgegevens verwerkt. De kans op datalekken is afhankelijk van de staat van de beveiliging en het niveau van volwassenheid op het gebied van privacy. Hackers Het gevaar van hackers die een ransomware aanval plaatsen is aanwezig in de wereld van vandaag. Cybersecurity raakt niet alleen lokale overheid, maar alle sectoren. Implementatie en uitvoering van een goed informatieveiligheidsplan en cybersecurity plan kan het risico mitigeren. Uitval ICT voorzieningen De uitval van ICT voorzieningen kan verschillende oorzaken hebben, zoals hackers en uitval servers bij de leverancier. Met de leveranciers van bedrijfskritische applicaties zijn er afspraken (leveranciersmanagement) gemaakt in een SLA. Die zijn per leverancier anders maar spreken wel over financiële compensatie als de afspraken niet gehaald worden. Uitval stroomvoorziening

De stroomvoorziening van ons pand loopt via een wijkkast die zich op ons eigen terrein bevindt (technisch gezien geen wijkkast want hij voedt alleen ons pand) waar toch wel één keer per jaar de hoofdschakelaar van omgezet is, meestal na kortsluiting. Het risico is vrij hoog, maar de onderbreking is meestal van korte duur. Als beheersmaatregel heeft Burgerzaken de mogelijkheid om uit te wijken naar Blaricum en al het verdere personeel kan thuiswerken. Financiële fraude Financiële fraude kan zich uitstrekken van een onjuiste factuur naar een te hoge subsidie verantwoording, naar een onjuiste betaling van een onkosten declaratie. Het kan dus voorkomen in diverse processen. We werken aan een frauderisico analyse (FRA) en met een FRA in combinatie met de verbijzonderde interne controles, waarin de FRA getoetst wordt, kan dit risico gemitigeerd worden. Identiteitsfraude Criminele organisaties maken graag gebruik van een valse identiteit. Dit vormt een risico bij de aanvraag of wijziging van identiteitspapieren. Om ons te weren tegen deze vorm van fraude is het protocol ID fraude geactualiseerd. Tevens zijn alle medewerkers opgeleid op het herkennen van ID fraude en is er extra geïnvesteerd in middelen om ID fraude te voorkomen.

Hoewel de schade voor ons niet direct financieel is, kan het wel financieel worden wanneer we aansprakelijk worden gesteld voor vervolgschade wanneer we nalatig zijn geweest.

Benodigd weerstandscapaciteit Algemene reserve De algemene reserve vormt onze weerstandscapaciteit. De stand van de algemene reserve is per 1 januari 2025 € 235.162. De stand van de bestemmingsreserves is per 1 januari 2025 € 612.978. De BEL Combinatie heeft hiermee een beschikbare weerstandscapaciteit van € 848.140. Ratio weerstandsvermogen BEL Combinatie Zetten we de weerstandscapaciteit af tegen het benodigde weerstandsvermogen van € 930.500 dan heeft de BEL Combinatie een ratio weerstandsvermogen van 0,91 dit een forse stijging t.o.v. begroting 2025. De classificatie van de weerstandsratio is hiermee gestegen van ruim onvoldoende naar matig (bijna voldoende). Mochten grotere risico’s optreden dan zal de BEL Combinatie zich, indien nodig, beroepen op de BELgemeenten. Weerstandsvermogen (bedragen in €)

2025

2026

Algemene reserve per 1 januari

€ 235.162

Bestemmingsreserves

€ 325.532

€ 612.978

Beschikbare weerstandscapaciteit

€ 560.694

€ 848.140

Benodigde weerstandscapaciteit

€ 1.090.500

€ 930.500

0,51

0,91

Ratio weerstandsvermogen

Financiële kerngetallen Ratio weerstandsvermogen BEL Combinatie De BEL Combinatie heeft een ratio weerstandsvermogen van 0,91, bijna een verdubbeling van de ratio ten opzichte van de begroting 2025. De beschikbare algemene reserve van 235.162 bevindt zich onder het maximum niveau van € 600.000,-. Theoretisch is de beschikbare weerstandscapaciteit net onvoldoende om de geïnventariseerde en eventuele substantiële risico’s zelf op te vangen. Mochten grotere risico’s optreden dan zal de BEL Combinatie zich, indien nodig, beroepen op de BELgemeenten. Kengetallen

Realisatie

Begr. 2025

Begroting

2024

voor wijz.

2026

2027

2028

2029

1 Netto schuldquote

68,6%

77,7%

52,6%

50,6%

48,7%

46,5%

2 Netto schuldquote gecorr. voor alle leningen

68,6%

77,7%

52,6%

50,6%

48,7%

46,5%

3 Solvabiliteitsratio

3,6%

1,0%

3,7%

4 Structurele exploitatieruimte

1,9%

0,0%

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Algemeen Voor de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen is alleen het onderdeel 'gebouwen' van toepassing. In 2009 is het BEL-kantoor in Eemnes in gebruik genomen, waarvan zowel de BEL Combinatie als de gemeente Eemnes voor een deel eigenaar is. De gemeente Eemnes is eigenaar van de bestuursvleugel Eemnes. De BEL Combinatie is ook eigenaar van het pand van de Buitendienst (Gemeentewerf) en de Wijkpost Bijvanck. Voor de drie panden worden meerjarenonderhoudsprogramma’s (mjop's) opgesteld en vertaald naar een meerjarenraming. Deze worden jaarlijks geactualiseerd. Op basis hiervan wordt het onderhoud gepland. Voor financiering van de uitvoering van het meerjarenonderhoud is door de BEL Combinatie gekozen voor de componentenbenadering. De afzonderlijke delen van het gebouw worden dan apart geactiveerd wanneer ze worden vervangen. De activeringsgrens ligt op € 10.000. Daaronder worden de uitgaven direct in de exploitatie als lasten opgenomen. Voor bedragen boven de € 10.000 worden kredieten aangevraagd.

BEL kantoor BEL-gebouwen

2026

2027

2028

2029

Zuidersingel 5 BEL-kantoor

€ 202.471

€ 44.495

€ 140.462

€ 534.843

Zuidersingel 2 Gemeentewerf

€ 127.613

€ 10.155

€ 188.021

€ 121.246

Totaal

€ 330.084

€ 54.650

€ 328.483

€ 656.089

In de komende begrotingsperiode worden naast het reguliere MJOP bepaalde investeringen met een urgent karakter naar voren gehaald. Hierdoor is een lager budget nodig voor 2027. Het betreft maatregelen om de veiligheid binnen het BEL-kantoor te verhogen, maatregelen om de elektriciteitsvoorziening te waarborgen en schilderwerk en vloerafwerking. In totaliteit betreft het: Investeringen MJOP 2026 Zuidersingel 1 - 5

Bedrag

Afschrijvingsduur jaarlijkse BEL in jaren kapitaallast

Regelkast/GBS

€ 100.298

€ 5.558

Toegangscontrole systeem

€ 24.110

€ 1.739

Speedgate/ slagboom installatie

€ 47.163

€ 3.402

Koeling serverruimte

€ 13.596

€ 981

Hydrofoor 3 pompem

€ 17.304

€ 1.248

Totale investering installaties

€ 202.471

Investeringen MJOP 2026 gemeentewerf

Bedrag

€ 12.927 Afschrijvingsduur jaarlijkse BEL in jaren kapitaallast

Segmenthefdeur

€ 90.844

€ 5.034

Gevelafwerking/bekleding

€ 12.563

€ 696

Vluchtweg verlichting

€ 11.556

€ 833

Ruimteverlichting

€ 12.650

€ 912

Totale investering installaties

€ 127.613

€ 7.476

Kleiner onderhoud (bedragen in exploitatie) Uit de meerjarenonderhoudsplanning komen ook werkzaamheden met bedragen onder de € 10.000,-(b.v. vervanging van sanitair, schakelaars, klein schilderwerk, etc.). Dit onderhoud telt op naar de bedragen die hieronder staan.

BEL-gebouwen

2026

2027

2028

2029

Zuidersingel 5 BEL-kantoor

€ 9.677

€-

€ 20.134

€-

Zuidersingel 2 Gemeentewerf

€ 18.960

€ 880

€ 820

€ 14.764

Totaal

€ 28.637

€ 880

€ 20.134

€-

Paragraaf Financiering Treasurystatuut Per 1 januari 2001 geldt de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO). Het belangrijkste uitgangspunt van de wet is het beheersen van financiële risico’s. Dat uit zich in een tweetal randvoorwaarden. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van leningen, evenals het verlenen van garanties, alleen is toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen en derivaten een prudent karakter moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico´s. Verder uit het beheersen van risico’s zich in de kasgeldlimiet en renterisiconorm. Deze kwantitatieve randvoorwaarden beogen de renterisico´s te begrenzen die verbonden zijn aan financiering door middel van korte dan wel lange schuld. In het treasurystatuut staat beschreven hoe de BEL Combinatie met beleggingen en leningen omgaat. De belangrijkste doelstellingen zijn:  het beschermen van de organisatie tegen ongewenste financiële risico’s;  het aantrekken van gelden tegen zo laag mogelijke kosten en aanvaardbare condities;  het optimaliseren van het renteresultaat.

Financiering en rente Om er voor te zorgen dat in de begroting en verantwoording de totale rentelasten en de daaraan gekoppelde financieringsbehoefte inzichtelijk zijn, wordt in artikel 13 voorgeschreven dat de paragraaf financiering in ieder geval inzicht geeft in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend (artikel 1, onderdeel H).

Financieringsbehoefte Eind 2028 vervallen nog twee leningen, en de verwachting is dat de aflossing hiervan zal worden geherfinancierd. De renteontwikkeling in de komende jaren is nog onzeker.

Leningenportefeuille In onderstaand overzicht is het verloop van de langlopende leningen in 2026 en verder gepresenteerd. Omschrijving

Lening bedrag Rente

BNG 40.112203 BNG 40.112204 BNG 40.112206 BNG 40.116703

6.000.000 1,15% 6.000.000 1,49% 5.000.000 0,72% 6.000.000 3,66%

Saldo Aflossingen Saldo Rentelast 1-1-2026 31-12-2026 2026 6.000.000 0 6.000.000 69.000 4.483.168 222.350 4.260.818 65.767 1.411.045 509.881 901.165 9.785 6.000.000 0 6.000.000 219.600

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15778422/1