Zienswijze begroting 2022-jaarstukken 2020 WVS Tomingroep Bijlage 4 Checklist beoordeling begrotingen verbonden partijen

Bijlage: beoordeling (ontwerp)begrotingen en jaarrekeningen Verbonden partijen Betreft gemeente: Blaricum In deze bijlage wordt nader ingegaan op de beoordeling van de begroting in het kader van het opstellen van een voorstel voor een zienswijze namens de gemeenteraad op de begroting van de Verbonden partij. Deze bijlage wordt bij het college- en raadsvoorstel m.b.t. de zienswijze gevoegd.

Proces en data (deadlines) Processtap Datum ontvangst Zienswijze uiterlijk Opstellen voorstel Besluit college Informeren presidium Bespreken in commissie Besluit gemeenteraad Verzenden zienswijze/ Reactiebrief Vaststelling in Algemeen bestuur van GR

Datum 29/3/2021 17/6/2021 6/4/2021 13/4/2021 10/5/2021 18 of 25/5/2021 1/6/2021 11/6/2021

Toelichting

24/6/2021

Beoordeling van de begroting 1. Autonome ontwikkelingen (begroting en jaarrekening) Begroting: Welke ontwikkelingen worden opgenomen? Er wordt voornamelijk ingegaan op de ontwikkelingen van het subsidiebedrag dat gemeenten ontvangen voor medewerkers die onder de Wet sociale werkvoorziening (WSW) vallen. De middelen zijn berekend op basis van blijfkansen van WSW-ers. De middelen worden doorbetaald aan Tomingroep. Het su sidie edrag is de afgelope jare steeds et € ,- per jaar verminderd terwijl de kosten voor deze medewerkers zijn gestegen, onder meer door indexering van lonen en kosten voor begeleiding. Ook wordt ingegaan op de krimp van de WSW-populatie. Sinds de komst van de Participatiewet in 2015 is de WSW afgeschaft. Er komen derhalve sinds 2015 geen nieuwe WSWmedewerkers meer bij. Hierdoor krimpt de bestaande WSW-populatie bij Tomingroep. Beiden hebben tot gevolg dat het Werkvoorzieningschap jaarlijks een negatief financieel resultaat behaald. Dit negatieve resultaat wordt vanuit de winst van Tomingroep BV tot nul teruggebracht.

Begroting: Welke ontwikkelingen uit eerdere besluitvorming (kadernota) en wat is onze zienswijze daarop? In 2019 werd bekend dat Tomingroep BV voor het eerst in jaren in de rode cijfers terecht zou komen. Om uit de rode cijfers te komen is Tomingroep al in 2019 op basis van de bestaande bestuursopdracht/ strategie een intern verbetertraject gestart. Onder meer is ingezet op doorontwikkeling van de SW-ers waardoor een hogere gemiddelde loonwaarde kan worden gegenereerd en deze SW-ers op andere werkplekken kunnen worden geplaatst. Verder is intern ook gekeken naar kostenbesparing, bijvoorbeeld door intensiever in te zetten op het opheffen of voorkomen van ziekteverzuim en het optimaliseren van processen. Ook is gekeken naar het afstoten of samenvoegen van niet of minder rendabele werksoorten. Ondanks deze verbetermaatregelen is inmiddels duidelijk dat Tomingroep ook in 2020 verlies heeft gemaakt. Dit heeft deels te maken met corona, maar deels ook met het feit dat de huidige strategie niet houdbaar is. In de huidige bestuursopdracht, die erder ertaald is i het edrijfspla To i aakt er erk a , werd, om de financiële gezondheid van Tomingroep te behouden, gekozen voor het vervangen van SW-ers door werkzoekenden vanuit de Participatiewet en de positionering van Tomingroep als inclusieve werkgever.

Mede omdat gemeenten van het Rijk een lager budget krijgen voor Participatiewetters dan voor SW-ers en omdat vertrekkende SW-ers niet een op een op dezelfde werkplek konden worden vervangen door Participatiewetters, heeft deze strategie niet het gewenste effect gehad en bijgedragen aan de tekorten. Parallel aan de interne verbetermaatregelen van Tomingroep, is door het Algemeen Bestuur eind 2019 de opdracht gege e o ee aa tal s e ario’s uit te erke oor ee regio ale sa e erki g in het sociaal domein en de rol die Tomingroep daarin kan vervullen. Inmiddels is gekozen voor een koers waarin Tomingroep zich ontwikkelt tot een leerwerkbedrijf en zo een rol kan spelen in het toeleiden naar werk van een steeds moeilijker te bemiddelen doelgroep waar gemeenten in toenemende mate mee te maken krijgen. Ook is ervoor gekozen om niet uit te gaan van groei van het bedrijf maar stabiliteit en daarbij de onderlinge verhoudingen, zoals nu opgenomen in de Governance, gelijk te laten. De komende periode wordt de samenwerking tussen de regiogemeenten en Tomingroep verder uitgewerkt in een nieuw bedrijfsplan. Het advies is om in de zienswijze waardering en vertrouwen uit te spreken over de inmiddels genomen verbetermaatregelen maar evengoed nog steeds de zorg te uiten over de financiële toekomst van Tomingroep.

Jaarrekening: Wat is het resultaat en wat is het structurele element daarin? Het etto resultaat a het Werk oorzie i gss hap To i groep edraagt oor € . . positief. tege € . egatief i e € . egatief i . Dit ko t deels door ee compensatiebijdrage van het Rijk voor misgelopen inkomsten en extra kosten in verband met Corona en door een hoger WSW- udget. Maar ook de edrijfslaste late i ee dali g zie a € mln ten opzichte van 2019. Normaliter wordt een negatief resultaat van het Werkvoorzieningschap gecompenseerd vanuit Tomingroep BV waardoor een nulresultaat wordt gegarandeerd. Door het positieve netto resultaat hoeft voor 2020 geen beroep te worden gedaan op deze garantietoekenning.

Jaarrekening: Wat is de resultaatbestemming? Waarom? Is dat logisch of is het eigenlijk een beleidsmatige wens? Normaliter maakt de BV winst en het Schap verlies en is er, door de winst van de BV, sprake van een geconsolideerd positief resultaat. De winst van de BV wordt als dividend uitgekeerd aan gemeenten. In 2020 is er sprake van een negatief resultaat van de BV van waardoor er geen sprake kan zijn van een dividenduitkering. Tegelijkertijd is er sprake van een positief resultaat van het Werkvoorzieningschap. Omdat tot nu toe steeds sprake is geweest van een negatief resultaat voor het Werkvoorzieningschap, wordt nog gekeken naar een bestemming voor de extra middelen. Een mogelijkheid is om deze middelen op te nemen als bestemmingsreserve ter dekking van tekorten van het Werkvoorzieningschap en/of de BV in de komende jaren. Jaarrekening: Wat is de reservepositie van de WGR)? Zie bovenstaande tekst. NB: De reserve van de GR bedraagt 1,9 miljoen. In relatie tot de rijkssubsidie (in 2019 € ,9 miljoen) is dit een redelijke reserve (8,3%) Jaarrekening: Wat krijgen we terug? Zie hierboven ij jaarreke i g: at is het resultaat . Er is over 2020 geen sprake van een dividenduitkering omdat de BV geen winst heeft gemaakt. Wel is er sprake van een positief netto resultaat van het Werkvoorzieningschap. Naar de bestemming van deze winst wordt nog gekeken.

Begroting en Jaarrekening: Wat is de algemene ontwikkeling ? Door een stop op de jaarlijkse korting op de WSW-subsidie vanaf 2020 wordt de bijdrage vanuit Tomingroep BV t.b.v. een nul-resultaat lager. 2020 was een uitzonderlijk jaar omdat het Werkvoorzieningschap, in tegenstelling tot voorgaande jaren, een netto positief resultaat heeft gerealiseerd. Dit was voornamelijk te wijten aan een compensatiebijdrage van het Rijk voor misgelopen inkomsten en extra kosten in verband met Corona en door een hoger WSW-budget. De begrotingscijfers van 2022 laten een negatief resultaat zien van € 132.000 voor het Werkvoorzieningschap waardoor wederom een garantietoekenning door/bijdrage van Tomingroep B.V. nodig is. Begroting en Jaarrekening: Hoe voert men taken voor de gemeente uit? Het werkvoorzieningsschap is een openbaar lichaam op grond van artikel 8 WGR; daarnaast bedient de Tomingroep zich van een B.V. waarin de bedrijfsmatige activiteiten zijn ondergebracht. Het Werkvoorzieningsschap (tevens enig aandeelhouder) en de B.V., hebben samenwerkingsovereenkomsten op basis waarvan de WSW-doelgroep wordt begeleid en gedetacheerd bij de B.V. en/of andere werkgevers. Begroting en Jaarrekening: Welke output-gegevens geven inzicht in prestaties WGR? Door Tomingroep wordt een managementrapportage/prestatiemonitor opgesteld.

Hierin wordt ingegaan op resultaten, balans en liquiditeit en sociale en financiële kengetallen. Daarnaast wordt jaarlijks een accountantsverslag opgemaakt. Beiden documenten worden in de vergadering van het Algemeen bestuur besproken.

Begroting: Welke nieuwe beleidswensen worden opgenomen, waarom en wat vinden we daar van? Welke opties zijn er? Eind 2019 is door het AB van Tomingroep de opdracht gegeven tot het uitwerken van diverse toeko sts e ario’s oor To i groep . I iddels is gekozen voor een koers waarin Tomingroep zich ontwikkelt tot een leerwerkbedrijf en zo een rol kan spelen in het toeleiden naar werk van een steeds moeilijker te bemiddelen doelgroep waar gemeenten in toenemende mate mee te maken krijgen. Ook is ervoor gekozen om niet uit te gaan van groei van het bedrijf maar stabiliteit en daarbij de onderlinge verhoudingen, zoals nu opgenomen in de Governance, gelijk te laten. Andere opties waren het krimpscenario waarbij vertrekkende SW-ers niet meer worden vervangen of groei van het bedrijf door het in toenemende mate plaatsen van werkzoekenden vanuit de Participtiewet. De eerste optie zou uiteindelijk het einde van Tomingroep betekenen en voor gemeenten steeds meer kosten met zich meebrengen doordat een structuur in stand moet worden gehouden voor een steeds kleiner wordende doelgroep. De optie van groei wordt op dit moment, gezien de huidige financiële positie van Tomingroep, als te risicovol ervaren. De nu gekozen stabiliteit lijkt daarom de beste optie.

2. Financieel kadernota / begroting Wat was de bijdrage op basis van de vorige meerjarenbegroting ? Gemeenten ontvangen van het Rijk jaarlijks een WSW-subsidie. Deze wordt doorgezet naar Tomingroep. De hoogte van de subsidie wordt door het Rijk bepaald. Wat is mutatie t.g.v. autonome ontwikkelingen ? Doordat de WSW-subsidie terugloopt en de werkgeverslasten oplopen, zal het Werkvoorzieningschap verlies blijven lijden. Omdat Tomingroep BV en nul-resultaat garandeert heeft het verlies geen nadelige gevolgen voor het Werkvoorzieningschap. Wat is mutatie op basis van nieuw beleid ? Zoals eerder aangegeven hebben een aantal keuzes als gevolg van het in 2018 ingezette beleid in 2019 en 2020 voor rode cijfers gezorgd voor Tomingroep BV en dit zal in ieder geval ook over 2021 nog het geval zijn. Tomingroep streeft ernaar om voor de zomer meer inzicht te kunnen geven in het meerjarenperspectief. Wat wordt voorgestelde meerjaren bijdrage (A) ? De Rijkssubsidie WSW bepaalt de bijdrage. Wat stond (meerjarig) in onze laatste begroting (B) Het etto resultaat a het Werk oorzie i gs hap oor t/ edraagt resp. € -/-781K, € -/K, € -/K e € -/-627K. Het negatieve resultaat wordt tot nul aangevuld door de garantiebijdrage van Tomingroep BV. Het su sidieresultaat edraagt o er ge oe de periode resp. € -/- . K, € -/- . K, € -/-1.602K en € -/-1.551K.

En wat zijn de financiële gevolgen (A-B) ? Omdat een negatief resultaat van het Werkvoorzieningschap tot nul wordt aangevuld door de garantiebijdrage van de BV, zijn er geen financiële gevolgen voor het Werkvoorzieningschap.

3. Maatwerk (begroting) Welk maatwerk voert men uit ? Niet van toepassing. Hoe tevreden zijn we daar over ? Niet van toepassing. Hoe pakken de kosten daarvan uit (afrekening? Of nieuwe begroting) ? Niet van toepassing.