Document · PDF

Slotwijziging 2024 Blaricum

Gemeenteraad 17 december 2024, gemeente blaricumBij agendapunt: Slotwijziging 2024 gemeente Blaricum1.941 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

SLOTWIJZIGING 2024

Gemeente Blaricum Postbus 71 3755 ZH Eemnes T 14 035 E info@blaricum.nl I www.blaricum.nl Uitgave © Gemeente Blaricum November 2024

Inhoudsopgave Inleiding................................................................................................................................................................... 3 Samenvatting .......................................................................................................................................................... 4 Financiële afwijkingen per programma ................................................................................................................... 5

Inleiding Voor u ligt de Slotwijziging 2024 van de gemeente Blaricum. De Slotwijziging is een financiële voortgangsrapportage en geeft een beeld van het verwachte (financiële) resultaat over het jaar 2024. In de Slotwijziging wordt alleen aandacht besteed aan de (te verwachten) afwijkingen ten opzichte van de programmabegroting 2024. Dit jaar zijn de afwijkingen laat in het proces, dit is deels ingegeven in het feit dat er dit jaar geen zomernota is opgeleverd. Financiële uitgangspunten

Bij de totstandkoming van de Slotwijziging 2024 zijn de volgende (financiële) uitgangspunten gehanteerd:     

Er wordt gerapporteerd over afwijkingen op de exploitatie en op investeringskredieten; Alleen afwijkingen groter dan € 25.000 worden meegenomen in de slotwijziging; De in de slotwijziging opgenomen afwijkingen leiden bij vaststelling in de gemeenteraad tot een begrotingswijziging; Het in de Slotwijziging van de BEL Combinatie gerapporteerde negatieve resultaat is als extra bijdrage conform de verdeelsleutel opgenomen als afwijking in de Slotwijziging van de gemeente Blaricum; De slotwijziging van de drie gemeenten en de BEL Combinatie is uniform opgesteld, zowel qua inhoud als proces.

Leeswijzer

De Slotwijziging is als volgt opgebouwd: 1. Samenvattend overzicht van het verwacht financieel resultaat 2024; 2. Per programma zijn de (verwachte) afwijkingen ten opzichte van de begroting weergegeven. Daarbij is zoveel als mogelijke rekening gehouden met kosten en opbrengsten over de resterende tijd van het jaar die nog moeten worden verantwoord.

Samenvatting Na verwerking van de reeds genomen raadsbesluiten 2024 en de mutaties uit de slotwijziging verwachten we voor Blaricum een positief saldo van circa 1,5 miljoen euro. Bij de jaarrekening 2024 zal voor dit saldo een besteding- en dekkingsvoorstel volgen. Saldo Saldo primitieve begroting 2024 – 2027 Begrotingswijzigingen 2024 met impact op het saldo (raadsbesluiten) Slotwijziging 2024 Saldo na slotwijziging

-1.627.843 187.000 -79.341 -1.520.184

In onderstaand overzicht zijn de (totale) afwijkingen op programmaniveau weergeven. Binnen de begroting van Blaricum zitten de afwijkingen met name in het programma Sociaal domein (programma 7) en het programma Bouwen en wonen (programma 9). Wat betreft de afwijking binnen het Sociaal domein is de gemeenteraad reeds geïnformeerd d.m.v. een raadsinformatiebrief, de afwijking in het programma ‘’Algemene middelen’’ wordt onder

andere veroorzaakt door de verwerking van de september- en decembercirculaire 2024. Onder de paragraaf ‘’financiële afwijkingen per programma’’ zijn de afwijkingen verder toegelicht. Programma 1 - Bestuurszaken 2 - Burgerzaken 3 - Openbare orde en veiligheid 4 - Wegen, groen, water en verkeer 5 - Onderwijs 6 – Cultuur, sport en recreatie 7 – Sociaal domein 8 – Milieu en duurzaamheid 9 – Bouwen en wonen 10 - Grondexploitatie, dorpsvernieuwing en economische zaken Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien Vennootschapsbelasting Mutaties reserves (storting) Investeringskredieten Totaal

Baten

Lasten

Saldo

-149.401 2.439.885 -25.000 -236.000 393.664

97.716 73.968 -2.486.760 -32.052 -141.300 1.030.000 68.000 92.285

97.716 -75.433 -46.875 -32.052 -141.300 1.005.000 -168.000 485.949

-1.699.793 -8.625 -1.690.334

198.325 305.748 1.690.334

-1.501.469 305.748 -8.625 -

-975.604

896.264

-79.341

Financiële afwijkingen per programma Onderstaand zijn per programma de financiële afwijkingen inzichtelijk gemaakt en wordt hierop een toelichting gegeven. Programma 1 CAO-stijging

Accountantskosten

Toelichting Baten Door de CAO-stijging vallen de salarislasten van het College B&W, bestuursondersteuning/staf en de griffie hoger uit. Als gevolg van de nieuwe aanbesteding van de accountant in samenwerking met de gemeente Huizen is er een nieuw contract afgesloten. De kosten stijgen als gevolg van dit nieuwe contract en worden in rekening gebracht vanaf controlejaar 2024, waarvan het eerste deel al valt in 2024 (interimcontrole). Daarnaast is er een forse stijging geweest als gevolg van de achterstanden in het proces van de jaarrekeningcontrole 2023.

Totaal programma 1

Programma 2

Reisdocumenten

Totaal programma 2

Toelichting

Programma 4

Toelichting De lasten voor onderhoud wegen vallen hoger uit dan geraamd in verband met extra asfaltonderhoud afrit A27. In 2024 is gestart met de aanleg van glasvezel voor KPN. In de slotwijziging worden de inkomsten en uitgaven geraamd. Het voordeel wordt gestort in de reserve "onderhoud wegen i.v.m. glasvezel".

Vergunningen en leidingen

Saldo 52.216

52.216

45.500

97.716

Toelichting Baten Lasten Saldo In verband met de 10-jaars geldigheid van de identiteitsbewijzen is er een piek geweest van de uitgiftes. De piek leidt tot zowel hogere baten als lasten -149.401 73.968 -75.433 (per saldo hogere baten). In de programmabegroting 2025 zijn de hogere baten en lasten structureel verwerkt. -149.401 73.968 -75.433

Programma 3 Geen mutaties Totaal programma 3

Wegen, straten en pleinen

Lasten

Baten

Lasten -

Baten

-200.115

Saldo -

Lasten

Saldo 50.000

50.000

103.240

-96.875

HOV

In de begroting is 2024 is het budget voor de aanleg van de HOV begroot in de exploitatie, het betreft echter een investering. Middels deze begrotingswijziging wordt dit gecorrigeerd in de begroting 2024.

Totaal programma 4

2.640.000

-2.640.000

2.439.885

-2.486.760

-46.875

-32.052

Programma 5

Kinderdagverblijven

Wij realiseren lagere lasten dan begroot, dit wordt veroorzaakt door minder deelname aan het VVE programma in 2024.

Totaal programma 5

Programma 6

Toelichting

Baten

Speeltuinen

De afschrijvingslasten zijn lager i.v.m. het later uitvoeren van investeringen.

-31.800

Onderhoud strand Stichtse brug

Lasten voor onderhoud strand Stichtse brug is te laag geraamd. Jaarlijkse lasten zijn € 60.000. Nu wordt € 20.000 bijgeraamd.

20.000

Goois Natuurreservaat (GNR)

De bijdrage aan het GNR staat op dit moment nog niet goed in de begroting. D.m.v. deze slotwijziging zal het correct in de begroting worden opgenomen.

55.500

Sport algemeen

Er zijn dit jaar minder subsidies aangevraagd.

-185.000

-141.300

Totaal programma 6

Lasten

Baten

Saldo

Programma 7

Toelichting

Soza HBEL

Een toename van de lasten wordt grotendeels veroorzaakt door hogere kosten binnen de jeugdzorg.

687.000

Bijdrage GR Regio Gooi en Vechtstreek

De bijdrage aan de G&V stijgt structureel. In de programmabegroting 2025-2028 is hier al rekening mee gehouden. Voor 2024 leidt dit tot een stijging van 0,247 miljoen euro. Het overige deel (0,096 miljoen euro) betreft de afrekening 2023.

343.000

Wetering 20, Kinderopvang

We hebben extra inkomsten ontvangen door de eindafrekening 2023 VVE kosten aan de kinderopvang.

Totaal programma 7

-25.000

-25.000 6

Lasten

Saldo

-25.000

1.030.000

1.005.000

Programma 8

Toelichting

Baten

BUIG

De hogere lasten worden veroorzaakt door een stijging van het aantal uitkeringsgerechtigden sinds juni 2024.

Rijksbijdrage BUIG

Een stijging van de rijksbijdrage BUIG, welke is gebaseerd op het door het Rijk definitief toegekende budget 2024.

Totaal programma 8

Lasten

68.000

-236.000

Toelichting

Baten

Afval

Deze overschrijding wordt veroorzaakt door het legen van de bakken bij de Blaricumermeent.

68.000

Lasten

Uit de slotwijziging van de BEL Combinatie volgt een extra bijdrage voor het projectteam omgevingswet van 0,163 miljoen euro. Binnen de begroting van Blaricum is er al Tijdelijke formatie omgevingswet rekening gehouden met een bijdrage van 0,155 miljoen euro (raadsbesluit 16 januari 2024). Het effect in de begroting van de gemeente Blaricum bedraagt € 8.000,-. Verlening omgevingsvergunning

Door complexiteit omgevingswet worden aanvragen uitgesteld en vertraagd + hogere bouwkosten

Meerkosten implementatie invoeren omgevingswet

Door de complexiteit van de implementatie van de omgevingswet vallen de kosten hoger uit dan vooraf ingeschat. De hogere kosten worden onder andere veroorzaakt door de meerkosten op de omgevingsvisies en omgevingsplannen en door hogere kosten projectleiding omgevingswet.

Totaal programma 9

Programma 10 Geen mutaties

Baten

-168.000

Saldo 29.285

29.285

8.000

393.664

Toelichting

68.000

-236.000

Programma 9

Saldo

55.000

92.285

485.949

Lasten

Saldo -

Totaal programma 10

Algemene dekkingsmiddelen

Toelichting

Uitbestede werkzaamheden

Nagekomen energiekosten Blaricumermeent

Werkelijk ontvangen rente

Dit betreft de schatkist rente. In de begroting 2024 is gerekend met 3%, de werkelijk rente varieert tussen 3,4% en 3,9%. Daarnaast zijn de werkelijke kosten van het project Bijvanck lager uitgevallen dan begroot.

Niet compensabele BTW

De BTW van de doorbelasting van de DVO van de BEL Combinatie aan de gemeente is niet 100% compensabel. Een percentage is kostprijsverhogend. Jaarlijks wordt een voorlopig bedrag opgenomen in de jaarrekening en bij het indienen van suppleties BTW/BCF wordt dit op basis van nacalculatie afgerekend.

Algemene uitkering

De actualisatie van de algemene uitkering naar aanleiding van de circulaires heeft een positief effect.

Opbrengsten OZB

Uitbestede werkzaamheden

Baten

Bij het opstellen van de programmabegroting 2024 zijn de OZB-inkomsten op basis van prognoses vanuit de gemeente Huizen berekend. De definitieve cijfers zijn in het begrotingsproces niet eerder beschikbaar. In 2024 leidt dit tot lagere opbrengsten OZB-woningen (€42.826) en OZB niet-woningen (€ 130.492). De afwijking voor 2025 – 2028 is in de kadernota gemeld en structureel verwerkt in de programmabegroting 2025. De uitvoeringskosten gemeente Huizen vallen hoger uit dan begroot. Dit komt voornamelijk door hogere bezwaar-, accountants- en proceskosten.

Totaal algemene dekkingsmiddelen

Saldo 33.000

-450.000

33.000

-450.000

66.000

-1.423.111

173.318

-1.699.793

Lasten

99.325

198.325

-1.501.469

Overhead

Bijdrage BEL Combinatie

Toelichting Baten Uit de slotwijziging van de BEL Combinatie volgt een extra bijdrage voor het DVO. Grotendeels wordt dit veroorzaakt door de toegenomen personeelskosten: de BEL Combinatie is binnen het personeelsbudget van de begroting gebleven, behalve voor de extra kosten die zijn ontstaan door de Cao-onderhandelingen. Hogere kosten binnen de automatisering: De BEL Combinatie moet door nieuwe wetgeving op het gebied van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een deel van het ICT-budget ineens als kosten opnemen in de exploitatie. Dit zorgt voor een eenmalige toename in kosten voor de gemeente, maar deze extra kosten zullen na 2024 niet meer terugkomen. Verder overige bedrijfsvoering gerelateerde zaken (voor volledigheid verwijzen we naar de slotwijziging van de BEL Combinatie). De hogere bijdrage is conform de DVO 2024 over de drie BEL-gemeenten verdeeld.

Totaal overhead

Mutaties reserves

Lasten

Toelichting

Baten

Saldo

305.748

Lasten

Saldo

De stijging van de bijdrage aan het GNR, door de uittreding van provincie Onttrekking bestemmingsreserve Noord-Holland en gemeente GNR Amsterdam, wordt gedekt door de uittredingvergoeding die in de reserve zit.

-50.500

Storting voordeel aanleg glasvezel KPN

Het overschot op de baten en lasten i.v.m. de aanleg van glasvezel door KPN wordt toegevoegd aan de reserve "onderhoud wegen i.v.m. glasvezel".

96.875

Onttrekking meerkosten implementatie omgevingswet

De meerkosten voor de implementatie van de omgevingswet worden gedekt uit de reserve omgevingswet, waarin middelen beschikbaar zijn gesteld voor de implementatie van de omgevingswet.

-55.000

Totaal mutaties reserves

Investeringskredieten

-8.625

Toelichting

Baten

Lasten

-8.625

Saldo

Aanleg HOV

Conform wetgeving is besloten de aanleg van de HOV uit de exploitatieprogramma te halen en deze in de investeringskredieten op te nemen. De lasten worden vergoed door de provincie. De kosten van de aanleg van HOV zijn hoger dan geraamd vanwege inflatie en onvoorziene kosten, zoals een extra houten voetgangersbrug.

Totaal investeringen

-1.690.334

1.690.334

-1.690.334

1.690.334

Baten Lasten Saldo -975.604 896.264 -79.341

Totaal mutaties 2024

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14966730/1