Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 gemeente Blaricum rvs

BESLISVOORSTEL RAAD BLARICUM Besluitvormend orgaan Gemeente Blaricum - Gemeenteraad Gemeentecode Blaricum Onderwerp Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Portefeuillehouder Kennis, A.M. Openbaar Ja Korte inhoud Door middel van de programmabegroting 2024 (incl. de meerjarenraming 2025-2027) heeft de raad inzicht in de meerjarige financiële positie en geeft de raad mandaat aan het college om binnen de gestelde kaders uitvoering te geven aan het in de begroting opgenomen beleid. Besluiten De gemeenteraad besluit: 1. De programmabegroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 vast te stellen; 2. De in de programmabegroting geraamde opbrengsten inzake lokale heffingen uitgangspunt te laten zijn voor nog later vast te stellen tarieven (verordeningen) voor: a. Rioolrecht; b. Afvalstoffenheffing; c. Lijkbezorgingrechten; d. Leges e.d; e. Onroerende zaakbelasting; f. Precario. Aanleiding voorstel De programmabegroting wordt op 31 oktober 2023 door de raad behandeld. Uiterlijk 15 november 2023 wordt de programmabegroting 2024-2027 ingediend bij de provincie. De begroting laat een solide meerjarig beeld zien.

Pagina 1 van 4

Doel Door middel van de programmabegroting 2024 (incl. de meerjarenraming 2025-2027) heeft de raad inzicht in de meerjarige financiële positie en geeft de raad mandaat aan het college om binnen de gestelde kaders uitvoering te geven aan het in de begroting opgenomen beleid. Toelichting besluit (argumenten) 1.1 Uitgangspunt begroting In de voorliggende programmabegroting 2024 zijn de mutaties uit de kadernota 2024 opgenomen. Daarnaast zijn de budgetten op een aantal punten aangepast aan de hand van autonome ontwikkelingen, zijn waar nodig correcties doorgevoerd en soms is er sprake van gewijzigd beleid. Tevens zijn de effecten van het collegeprogramma verwerkt. In een klein aantal gevallen heeft de raad nog geen besluit genomen over dit gewijzigd beleid en doet de raad dit door deze begroting vast te stellen. 2.1 Gelijkblijvende ozb-lasten voor de burger Conform het collegeprogramma Blaricum 2022 - 2026 is het uitgangspunt dat de totale opbrengst uit de OZB gelijk blijft, met uitzondering van de areaaluitbreiding en een eventuele indexatie. Dit betekent dat bij een waardestijging van de woning het tarief van de OZB daalt, maar bij een daling van de woningwaarde het tarief zal stijgen. De verwachting is dat WOZ waarde van bestaande woningen gemiddeld met 3% zal gaan stijgen.

Om die reden stellen we voor het tarief voor de OZB licht te verhogen zodat de OZB-last voor de belastingbetaler nagenoeg gelijk blijft (met uitzondering van de indexatie à 3,3%). 3.2 Indexering tarieven afvalstoffenheffing en rioolheffing De komende jaren gaan de kosten voor het inzamelen van huisafval stijgen. Om de dienstverlening ook op langere termijn betaalbaar te houden wordt voorgesteld om de afvalstoffenheffingen met 7,91% te verhogen. I.v.m. de maximale kostendekkendheid is het voorstel om de rioolheffing niet te verhogen. Duurzaamheid Niet van toepassing Vastgesteld wettelijk- en beleidskader Voor alle taken en activiteiten brengt de raad jaarlijks op de begroting de bedragen die hij daarvoor beschikbaar stelt, alsmede de financiële middelen die hij naar verwachting kan aanwenden (art. 189, lid 1, Gemeentewet). Het college biedt jaarlijks de raad een ontwerp aan voor de begroting met toelichting van de gemeente en een meerjarenraming met toelichting voor ten minste drie op het begrotingsjaar volgende jaren (art. 190, lid 1, Gemeentewet). De raad stelt de begroting vast in het jaar voorafgaande aan dat waarvoor zij dient (art. 191, lid 1, Gemeentewet). Het college zendt de door de raad vastgestelde

Pagina 2 van 4

begroting binnen twee weken na vaststelling, doch in ieder geval vóór 15 november van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, aan gedeputeerde staten (art. 191, lid 2, Gemeentewet). Daarnaast zijn het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de financiële verordening 2018, de kadernota rechtmatigheid 2017 en het controleprotocol van de gemeente Blaricum van toepassing. Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie Niet van toepassing Kanttekeningen 1.1 Gemeentewet & Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) De begroting dient boekhoudkundig en materieel in evenwicht te zijn (art. 189 Gemeentewet). Een begroting is materieel sluitend indien de structurele en éénmalige uitgaven in evenwicht zijn met de daar tegenover staande structurele en éénmalige inkomsten. De raad ziet erop toe dat de begroting in evenwicht is en kan hiervan afwijken indien aannemelijk is dat het evenwicht in de begroting de eerstvolgende jaren tot stand zal worden gebracht. Deze werkwijze wordt tevens ondersteund in het huidige toezichtkader van de Provincie Noord-Holland. Financiën De begroting 2024 is sluitend met een voordelig saldo van € 1.627.843.

Dit resultaat is een optelling van de bestaande meerjarenbegroting zoals opgenomen in de programmabegroting 2023, de mutaties uit de kadernota 2024, de effecten van het collegeprogramma en tot slot de nieuwe mutaties die zijn toegelicht in dit nieuwe begrotingsdocument.

Meerjarenperspectief Hieronder is de opbouw van de begroting 2024 en het meerjarenperspectief opgenomen. Meerjarenperspectief 2024-2027 Meerjarenbegroting 2023-2026 Kadernota 2024 Nieuwe mutaties na kaderbrief 2024 - 2027

Begroting 2024 -351.299 146.000 -1.422.545

Begroting 2025 -824.520 23.000 -1.618.591

Begroting 2026 401.782 71.000 -1.138.502

Begroting 2027 401.782 -68.000 -725.433

Meerjarenperspectief 2024-2027

-1.627.843

-2.420.111

-665.720

-391.651

Structureel en reëel evenwicht De raad ziet erop toe dat de begroting in evenwicht is en kan hiervan afwijken indien aannemelijk is dat het evenwicht in de begroting de eerstvolgende jaren tot stand zal worden gebracht. Dit houdt in dat structurele lasten kunnen worden gedekt met structurele baten. Indien dit niet het geval zou zijn, zou de kans groot zijn dat er op Pagina 3 van 4

termijn een begrotingstekort ontstaat. In de jaren tot en met 2026 is op basis van de ramingen sprake van een positief saldo. Begrotingsjaar 2027 is nog niet structureel sluitend. Wij verwachten dat in de septembercirculaire 2023 een nadere positieve bijstelling van de Algemene Uitkering volgt zodat we ook in dat jaar structureel sluiten. Berekening structureel begrotingssaldo

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Geraamd resultaat (na mutatie reserves)

-1.627.843

-2.420.111

-665.720

-391.651

-388.093 17.124 -10.000 286.815

-127.015 17.506 -10.000 248.946

90.447 -10.000 249.900

206.041 -10.000 207.000

-1.721.998

-2.290.675

-335.372

11.390

Ja

Ja

Ja

Nee

-/+ -/+

Incidentele lasten Incidentele baten Incidentele toevoegingen reserves Incidentele onttrekkingen reserves

Structureel saldo begroting Structureel evenwicht?

Begrotingswijziging nodig? Nee Uitvoering Met het vaststellen van deze programmabegroting machtigt de raad het college binnen de daarin aangegeven kaders tot uitvoering over te gaan. Na vaststelling van de programmabegroting 2024-2027 door de raad worden deze in het kader van het financiële toezicht toegezonden aan gedeputeerde staten van de provincie NoordHolland. Communicatie In Hei en Wei wordt een korte samenvatting van de programmabegroting gegeven. Bijlagen Programmabegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027; Raadsbesluit Vaststelling Programmabegroting 2024-2027. Steller T. van Veelen(tveel). Registratiedatum 13 september 2023

Pagina 4 van 4