Ontwerpbegroting BEL Combinatie 2023 Bijlage Kaderbrief 2023 BEL C

Kaderbrief BEL Combinatie 2023

Inleiding

Hierbij ontvangt u de Kaderbrief 2023 van de gemeenschappelijke regeling BEL Combinatie. Als aangekondigd in de RIB van 28 maart jongstleden, komt de BEL Combinatie met een specificatie van de autonome ontwikkelingen. Daarmee is dit een beleidsarme kaderbrief, het beoogde beleid wordt door de BEL Combinatie vorm gegeven in een meerjarenkeuzenota 2023-2026 en zal de komende maanden worden voorgelegd aan de gemeenten.

Autonome ontwikkelingen Voor het opstellen van de (meerjaren)begroting moeten de budgetten worden aangepast voor loonen prijsstijgingen. Daarnaast kunnen zich (externe) factoren voordoen die onvermijdelijk zijn en dus tot bijstelling van de budgetten moeten leiden. Tenslotte kan er sprake zijn van nieuwe wettelijke verplichtingen, waarvoor nog geen budgetten in de begroting waren opgenomen. Dit alles vatten we samen onder de zogenaamde autonome ontwikkelingen. Hieronder staat hiervan de financiële samenvatting waarvan de onderdelen vervolgens worden toegelicht. Autonome ontwikkelingen a. Cao-akkoord 2021-2022 b. Thuiswerkvergoeding c. Verlof en vitaliteit d. Pensioenpremies e. Consumentenprijsindex (CPI) f. WSGO g. Wettelijke eis rechtmatigheidsverantwoording h. Representatie / bindingsactiviteiten i. Diverse toelagen j. Wet Open Overheid (WOO) Totale autonome ontwikkelingen

2023 2024 2025 336.572 335.218 335.218 18.000 18.000 18.000 50.000 50.000 50.000 0 0 0 278.319 278.319 277.896 4.000 4.000 4.000 46.000 46.000 46.000 44.000 44.000 44.000 55.000 55.000 55.000 budget in gemeentelijke begrotingen 831.891 830.537 830.114

2026 335.218 18.000 50.000 0 275.893 4.000 46.000 44.000 55.000 828.111

Salarissen cao effect Er is een cao-akkoord voor de gemeenten voor 24 maanden (1 januari 2021 – 1 januari 2023). Dit akkoord bevat onder andere afspraken over het salaris, de harmonisatie van verlof en het mogelijk maken van verlofsparen. De salarisstijging die voor de begroting 2023 relevant is, is de verhoging per 1 december 2021 met 1,5% en per 1 april 2022 met 2,4%. Hoewel de cao op 1 januari 2023 afloopt, is er voor 2023 nog geen stijging meegenomen. In de kadernota 2022 van de BEL was al rekening gehouden met een stijging (stelpost), dit bedrag is verrekend met de werkelijke stijging. Kanttekening bij de salarisstijging is dat gemeenten hiervoor worden gecompenseerd via de loon- en prijscompensatie in de Algemene Uitkering (meicirculaire 2023).

1

Effect Cao-akkoord 2021-2022 Salarissen en sociale lasten begroot Salarisstijging 1,5 % Salarisstijging 2,4 % Totale stijging Stelpost salarissen (Kadernota 2022) Mutatie salarissen en sociale lasten

2023 15.175.747 227.636 364.218 591.854 -255.282 336.572

2024 15.107.993 226.620 362.592 589.212 -253.994 335.218

2025 15.107.993 226.620 362.592 589.212 -253.994 335.218

2026 15.107.993 226.620 362.592 589.212 -253.994 335.218

Thuiswerkvergoeding In de cao is een thuiswerkvergoeding van € 2 per dag opgenomen. Dit bedrag (€ 18.000) nemen we vooralsnog op in de Begroting 2023. Voor de thuiswerkvergoeding vanaf 2023 worden weer nieuwe cao afspraken gemaakt op basis van de ontwikkeling van het thuiswerken en de wet- en regelgeving daaromtrent. Verlof en vitaliteit Alle medewerkers hebben vanaf 2023 recht op zes bovenwettelijke vakantiedagen, bovenop de al bestaande wettelijke twintig vakantiedagen. Er is een overgangsrecht afgesproken voor medewerkers die nu meer vakantiedagen of ander soortig verlof hebben. Door deze mogelijkheid om verlof te mogen sparen tot maximaal 3.600 uur, ontstaat het risico dat:  medewerkers vóór het behalen van hun spaardoel vertrekken bij de BEL Combinatie en het verlof moet worden uitbetaald;  medewerkers doorbetaald verlof opnemen (sabbatical bv.), waarvoor het nodig is inhuurkrachten in te zetten. Daarnaast wordt het met ingang van augustus 2022 mogelijk om betaald ouderschapsverlof in te zetten tegen 100% doorbetaling van het salaris. Dit kan als gevolg hebben dat medewerkers gebruik maken van de mogelijkheid om maximaal zes tot negen weken aansluitend doorbetaald ouderschapsverlof op te nemen. Wanneer dit in het eerste levensjaar van het kind wordt opgenomen, ontvangt de BEL Combinatie een terugbetaling/vergoeding van het UWV van 50%.

In latere jaren zijn de kosten volledig voor de BEL Combinatie. Dit is een individuele keuze van de BEL-medewerker. Ook bij dergelijk lange verlofperiodes zal externe inhuur nodig zijn om de continuïteit van de bedrijfsvoering te waarborgen. De financiële impact wordt ingeschat op € 50.000 structureel.

Pensioenpremies 2022 Het ABP geeft aan dat de premie voor het ouderdoms- en nabestaandenpensioen in 2022 gelijk blijft aan die van 2021 namelijk 25,9%. De werkgever betaalt ongeveer 70% van de premie. Zoals in eerdere kadernota’s of kaderbrieven is aangegeven wordt er geen stelpost opgenomen voor een mogelijke stijging van de premies vanaf 2023.

Consumentenprijsindex 2023 Jaarlijks wordt de inflatie gemeten op basis van de consumentenprijsindex (CPI). In voorgaande jaren hanteerden we een berekening op basis van een schatting. Met ingang van dit jaar is door de financieel portefeuillehouders voorgesteld om bij de BEL Combinatie en de gemeenten een systematiek te hanteren waarbij we de schatting over meerdere jaren laten lopen. In het indexcijfer zit dan jaarlijks een correctie voor het teveel of tekort aan prijscompensatie van voorgaande jaren. Voor 2023 ziet dat er als volgt uit: 2

CEP 2022 inflatie

2020

2021

2022

2023

a

Prijs overheidsconsumptie

1,6%

0,9%

4,8%

3,3%

b

Nationale consumenten prijsindex (cpi)

1,3%

2,7%

5,2%

2,4%

c

Prijsindex kadernota (2/3 x a + 1/3 x b)

1,5%

1,5%

4,9%

3,0%

d e

Gehanteerde index voorgaande jaren Correctie over voorgaande jaren (c - d)

1,5% 0,0%

1,5% 0,0%

1,6% 3,3%

0,0% 3,0%

prijsindex 2023

6,3%

Bron: MEV, 9 maart 2022

Dit resulteert in een prijscompensatie van 6,3% over ca. 4,4 miljoen aan materiele budgetten (o.a. onderhoud, licenties, inhuur derden, belastingen) wat neerkomt op € 278.000. Dit is een behoorlijke wijziging ten opzichte van voorgaande jaren. De prijsstijgingen zijn al ingezet door de coronacrisis met wereldwijde tekorten door productie- en leveringsproblemen. Daarnaast heeft de oorlog in de Oekraïne gevolgen voor de energieprijzen. Over maart is hierdoor al een historische 12% aan inflatie genoteerd. Voor de lange termijn is de verwachting wel dat de inflatie weer terug gaat naar de lage cijfers. Deze 6,3% wordt dan ook gezien als een eenmalige uitschieter. Net als bij de stijging van de salarissen geldt ook voor de prijsverhoging dat er een compensatie plaatsvindt via de Algemene Uitkering.

Werkgeversvereniging Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (WSGO) Sinds de invoering van de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (WNRA) in 2020 valt de BEL Combinatie onder de WSGO, waaraan een bijdrage van ruim € 4.000 aan contributie is verplicht. Dit bedrag is structureel en eerder niet in de begroting van de BEL Combinatie meegenomen.

Wettelijke eis van de rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van 2022 moet het college van B&W voortaan zelf verantwoording gaan afleggen over de (financiële) rechtmatigheid. Deze wetswijziging stelt nieuwe en zwaardere eisen aan het beheers- en control-instrumentarium van de gemeente. Om hieraan te kunnen voldoen moet de capaciteit bij de administratieve organisatie/interne controle (AO/IC) worden uitgebreid. Daarvoor is minimaal een structurele formatie-uitbreiding van 0,5 fte noodzakelijk. Het benodigd budget hiervoor is € 46.000.

Representatie / bindingsactiviteiten In het verleden zijn afspraken vastgelegd over budgetten bij jubilea, vertrek, geboorte, overlijden, etc. Eveneens over de budgetten voor bindingsactiviteiten, zoals: jaarlijkse teamactiviteit, borrels en kerstpakketten. Het merendeel van deze kosten is voorheen nooit in de BEL-begroting opgenomen. Om dit te repareren is het voorstel om voor deze kosten structureel € 44.000 op te nemen.

Diverse toelagen In de BEL-begroting is een budget van € 34.000 opgenomen voor ‘diverse toelagen’. Dit budget is nooit bijgesteld, waardoor structureel overschrijding plaatsvindt. Het gaat hierbij om toelagen waarin veelal geen keuze is te maken, zoals bijvoorbeeld onregelmatigheidstoeslag, overgangsrecht, beschikbaarheidstoelage en garantietoelage. Daarnaast komt, in verband met de extreme krapte op de arbeidsmarkt, toekenning van een arbeidsmarkttoelage vaker voor. Ook hierbij is het evident deze kosten wel te ramen en de begroting daarop in te richten. Dit brengt een extra lastenpost van € 55.000 met zich mee. 3

Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid (hierna Woo), de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob), beoogt een meer transparante en actief openbaar makende overheid. Daarom kent deze wet de verplichting om uit eigen beweging bepaalde informatie openbaar te maken. Met de komst van de Woo worden we verplicht documenten in meerdere categorieën actief en snel openbaar te maken. Dat betekent: niet meer wachten tot ernaar wordt gevraagd zoals onder de Wob gangbaar was. Daarnaast verplicht de Woo ons om onze (digitale) informatiehuishouding op orde te brengen. Op dit moment wordt er gewerkt aan het omzetten van een projectinitiatiedocument naar een volwaardig projectplan. Voor dit project wordt financieel uitgegaan van de gelden zoals deze aan de gemeenten zijn toegezegd door het Rijk in de meicirculaire van 2021 . Deze middelen zijn door de gemeenten ook al opgenomen in hun begroting en leiden dus niet tot een extra last. Op basis van de definitieve ambities (4 niveaus) zal dit mogelijk tot een aanpassing van de bedragen leiden. Taakmutatie Wet Open Overheid

2023

2024

2025

2026

Blaricum Wet open overheid (structureel) Wet open overheid (incidenteel 2022 t/m 2026) Totaal Blaricum

50.917 48.412 99.329

61.149 48.586 109.735

71.664 49.013 120.677

71.664 49.013 120.677

Eemnes Wet open overheid (structureel) Wet open overheid (incidenteel 2022 t/m 2026) Totaal Eemnes

49.302 46.890 96.192

59.280 47.117 106.397

69.525 47.572 117.097

69.525 47.572 117.097

Laren Wet open overheid (structureel) Wet open overheid (incidenteel 2022 t/m 2026) Totaal Laren

50.426 47.949 98.375

60.608 48.161 108.769

71.053 48.601 119.654

71.053 48.601 119.654

Totaal Wet open overheid

293.896

324.901

357.428

357.428

4

Ontwikkeling bijdrage op basis van autonome ontwikkelingen Op basis van de autonome ontwikkelingen neemt de bijdrage per gemeente toe met de volgende bedragen. Autonome ontwikkelingen per BEL-gemeente Gemeente Blaricum Gemeente Eemnes Gemeente Laren Totaal ontwikkelingen

2023 280.597 249.734 301.561 831.891

2024 280.140 249.327 301.070 830.537

2025 279.997 249.200 300.916 830.114

2026 279.322 248.599 300.190 828.111

In totaal betekent dit de volgende ontwikkeling voor de DVO bijdrage van de gemeenten. Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage gemeente Blaricum

2022

2023

2024

2025

2026

DVO-bijdrage programmabegroting 2022 Autonome ontwikkelingen (prioriteit A) Gemeentelijke bijdrage gemeente Blaricum 2023 - 2026

-7.123.376 7.176.633

-7.031.825 -280.597 -7.312.422

-6.995.998 -280.140 -7.276.138

-6.995.998 -279.997 -7.275.995

-6.995.998 -279.322 -7.275.320

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage gemeente Eemnes

2022

2023

2024

2025

2026

DVO-bijdrage programmabegroting 2022 Autonome ontwikkelingen (prioriteit A) Gemeentelijke bijdrage gemeente Eemnes 2023 - 2026

-6.339.868

-6.258.387 -249.734 -6.508.121

-6.226.500 -249.327 -6.475.828

-6.226.500 -249.200 -6.475.701

-6.226.500 -248.599 -6.475.099

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage gemeente Laren DVO-bijdrage programmabegroting 2022 Autonome ontwikkelingen (prioriteit A) Gemeentelijke bijdrage gemeente Laren 2023 - 2026

2022 -7.655.570

2023 -7.557.180 -301.561 -7.858.740

2024 -7.518.676 -301.070 -7.819.745

2025 -7.518.676 -300.916 -7.819.592

2026 -7.518.676 -300.190 -7.818.866

6.364.493

7.762.348

Dit totaal is exclusief de maatwerk bijdragen die de afzonderlijke gemeenten hebben afgesproken met de BEL Combinatie. De verdere uitwerking van bovenstaande uitgangspunten volgt in een (beleidsarme) ontwerp begroting die begin mei wordt verzonden naar de colleges en de raden.

5