Jaarstukken 2021 Blaricum rvs

BESLISVOORSTEL RAAD BLARICUM Besluitvormend orgaan Gemeente Blaricum - Gemeenteraad Gemeentecode Blaricum Onderwerp Vaststellen van de jaarstukken 2021 Portefeuillehouder Kennis, A.M. Openbaar Ja Korte inhoud Vaststellen van de jaarstukken 2021 Besluiten De raad besluit: 1. 2.

De jaarstukken 2021 vast te stellen met een voordelig saldo van € 2.938.965;

Het saldo van de naar 2022 doorgeschoven budgetten van € 180.764 toe te voegen aan de betreffende reserves;

3. 4. 5.

De reserve ‘onderhoud vastgoed’ (ad € 137.244) te laten vrijvallen en op te heffen; Budget beschikbaar te stellen voor gymzaal Bijvanck in 2022 ad € 12.416;

Budget beschikbaar te stellen voor gymzaal Eemnesserweg in 2022 ad € 7.938;

6.

Het resterend resultaat van € 2.875.091 toe te voegen aan de Algemene Reserve;

7.

De 8e begrotingswijziging 2022 vast te stellen.

Aanleiding voorstel Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde bestuur. Dit gebeurt door het ter vaststelling aanbieden van de jaarstukken. Met het vaststellen van de jaarrekening verleent de raad de leden van het college decharge ten aanzien van het daarin verantwoorde financiële beheer. De raad wordt daarbij ondersteund door de accountantscontrole. In opdracht van de raad ziet de accountantscontrole erop toe dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft en dat de baten en lasten, alsmede de balansmutaties, op een rechtmatige manier tot stand zijn gekomen. De accountant geeft hiervoor een controleverklaring en daarbij een accountantsverslag met bevindingen uit de controle. Pagina 1 van 5

Doel Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid en over de financiën. De raad stelt de jaarstukken vast. Naast het vaststellen van de jaarrekening wordt ook een besluit van de raad gevraagd over bestemming van het rekeningresultaat van 2021. Toelichting besluit (argumenten) 1.1 Vaststelling op basis van de jaarstukken en controle accountant De controle van de jaarstukken van de gemeente Blaricum door de accountant is nagenoeg afgerond. Nadat de accountant zijn verslag heeft afgerond, zullen deze separaat worden nagezonden. 2.1 Doorgeschoven budgetten worden in 2022 onttrokken aan de betreffende reserves. In 2021 zijn budgetten beschikbaar gesteld voor specifieke doeleinden. Enkele van deze projecten zijn in 2021 niet (volledig) uitgevoerd. Het college heeft de raad verzocht om deze niet uitgegeven middelen in 2021 over te hevelen naar 2022, zodat de projecten conform eerdere besluitvorming en opdrachtverstrekking in 2022 uitgevoerd kunnen worden. In de raadsvergadering van 19 april 2022 is de overheveling van budgetten naar 2022 vastgesteld. Het merendeel van de budgetten zijn die overgeheveld werden reeds gedekt uit reserves. Voor het deel van de overhevelingen waar nog geen reservedekking tegenover stond dienen de betreffende reserves nog aangevuld te worden.

Daarom stellen we voor uit het rekeningresultaat dit bedrag weer toe te voegen aan de betreffende reserves (€ 180.764). 3.1 Vrijval en opheffen van de reserve ‘onderhoud vastgoed’

De reserve onderhoud vastgoed ad € 137.244 is met de resultaatbestemming 2020 in het leven geroepen. Deze reserve zou dienen als tijdelijke reserve tot de MJOP’s voor

vastgoedobjecten Levensboom 4-8-12 basisschool Bijvanck en Levensboom Aula geactualiseerd waren. Inmiddels is bekend dat de onderhoudsverplichting voor deze objecten niet langer bij de gemeente ligt waardoor de gemeente deze gelden niet langer hoeft te reserveren. Het budget kan dan ook beschikbaar komen ten gunste van de algemene middelen. Het college stelt voor om de reserve onderhoud vastgoed op te heffen (ad € 137.244) en de middelen toe te voegen aan de algemene reserve. 4.1/5.1 Budget beschikbaar te stellen voor gymzalen Bijvanck en Eemnesserweg De voorziening gymzaalattributen voldoet niet aan de gestelde eisen voor een voorziening waardoor deze moet komen te vervallen. Het saldo ad € 69.293 zit reeds verwerkt in het jaarrekeningresultaat. Omdat er voor 2022 al een aantal vervangingen op

Pagina 2 van 5

de planning staan, wordt voorgesteld om van dit vrijgevallen saldo in 2022 € 12.416

beschikbaar te stellen voor gymzaal Bijvanck en € 7.938 voor gymzaal Eemnesserweg. 6.1 Toevoeging Algemene Reserve Voorgesteld wordt om het restantbedrag van € 2.875.091 toe te voegen aan de Algemene Reserve om beschikbaar te houden voor mindere tijden dan wel voor nieuwe wensen. Vastgesteld wettelijk- en beleidskader Op grond van artikel 198, lid 1 Gemeentewet, stelt de raad het jaarverslag en de jaarrekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De vastgestelde jaarstukken 2021 dienen vóór 15 juli 2022 te zijn ontvangen door gedeputeerde staten. Daarnaast zijn het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de kadernota rechtmatigheid 2018 en het controleprotocol van de gemeente Blaricum van toepassing. Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie De jaarstukken zijn opgesteld door het team P&C conform het format, dat afgestemd is met de financiële portefeuillehouders van de BEL-gemeenten. Kanttekeningen 1.1 Controleverklaring accountant separaat verstrekt en niet opgenomen in de jaarstukken De accountant heeft zijn controle nog niet geheel afgerond. Een aantal kleine openstaande zaken zorgen ervoor dat het accountantsverslag nog niet in zijn geheel kan worden opgesteld. Zodra gereed, worden de controleverklaring en het accountantsverslag nagestuurd. Financiën Het resultaat van de jaarrekening 2021 bedraagt een voordelig saldo van € 2.938.965.

De grootste oorzaak van het resultaat is de extra ontvangen middelen vanuit het gemeentefonds ad € 1.132.100. Samengevat zijn de grootste veroorzakers van het rekeningresultaat 2021 als volgt: Verschillenanalyse resultaatopbouw 2021 op hoofdlijnen (bedragen groter dan €100.000 en afgerond op honderdtallen) Programma

Verschillen

Bedrag in € V/N

4. Wegen, groen, water en verkeer

HOV vergoeding provincie

1.604.000

N

4. Wegen, groen, water en verkeer

HOV uitgaven

1.882.500

V

4. Wegen, groen, water en verkeer

Integraal bestek

206.300

N

4. Wegen, groen, water en verkeer

Bijdrage HOV

187.500

V

4. Wegen, groen, water en verkeer

Groot onderhoud groenzone

250.400

V

261.600

V

Bijvanck 5. Onderwijs

Integraal Huisvestingsplan (IHP)

Pagina 3 van 5

6. Cultuur, sport en recreatie

Subsidieplafond sport

193.500

V

7. Sociaal domein

TOZO

631.100

V

7. Sociaal domein

TOZO

631.100

N

7. Sociaal domein

Minima en bijzondere bijstand

184.700

N

8. Milieu en duurzaamheid

Warmtevisie

310.500

V

9. Bouwen en wonen

Bijdrage regio G&V woningen

125.300

V

brandweerkazerne 9. Bouwen en wonen

Woningen brandweerkazerne

146.600

N

10. Grondexploitatie, dorpsvernieuwing en

Incidentele winstneming

815.000

N

economische zaken

Blaricummermeent

Algemene dekkingsmiddelen

Uitkeringen gemeentefonds

1.132.100

V

Algemene dekkingsmiddelen

Kosten BEL Combinatie

102.000

N

Vennootschapsbelasting

Vennootschapsbelasting

967.900

V

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Mutatie reserves

1.523.000

N

Totaal verschillen ten opzichte van begroting 2021 na wijziging

1.282.400

V

De bestemming van dit resultaat is voor een deel vastgelegd op basis van eerder genomen besluiten door de raad. Dit betreft: - € 180.764 te doteren aan de betreffende reserves ten behoeve van overgehevelde budgetten. Na bestemming van dit bedrag resteert een nog te bestemmen resultaat van € 2.758.201. Hieronder volgt een samenvatting van de voorstellen die aan uw raad worden voorgelegd ter besluitvorming (zie toelichting besluiten voor onderbouwing). Samenvatting voorstel resultaatbestemming

Resultaatbestemming jaarrekening 2021

Bedrag in €

Het gerealiseerde resultaat 2021 Overgehevelde budgetten toevoegen aan betreffende reserves 1. (€ 82.595 aan de algemene reserve, € 40.000 aan de reserve klimaatmiddelen en € 58.169 aan de reserve riolering) 2. Opheffing reserve onderhoud vastgoed t.g.v. het resultaat

2.938.965 -180.764 137.244

3. Budget beschikbaar stellen in 2022 voor gymzaal Bijvanck

-12.416

4. Budget beschikbaar stellen in 2022 voor gymzaal Eemnesserweg

-7.938

5. Toevoeging restant resultaat aan Algemene Reserve Nog te bestemmen resultaat 2021 (na bestemmingsvoorstel)

-2.875.091 0

Begrotingswijziging nodig? Ja, in begroting gemeente

Pagina 4 van 5

Uitvoering Na het vaststellen van de jaarstukken 2021 door de raad worden deze in het kader van het financiële toezicht toegezonden aan gedeputeerde staten van Noord-Holland. Communicatie Niet van toepassing. Bijlagen - Jaarstukken Blaricum 2021 – jaarverslag en jaarrekening; - Controleverklaring; - Accountantsverslag met bevindingen; - 8e begrotingswijziging 2022- Resultaatbestemming Jaarrekening 2021; - Raadsbesluit jaarstukken 2021. Steller K. van der Zwaag(kzwaa). Registratiedatum 25 mei 2022

Pagina 5 van 5