GNR zienswijze begroting 2024-jaarstukken 2022-1e begrw 2023 Bijlage 4 1e begrotingswijziging2023

2023 Stichting Goois Natuurreservaat

Koester ons groene Āuis

Goois Natuurreservaat

Het Goois Natuurreservaat wordt gesteund door onder andere de Nationale Postcode Loterij

COLOFON Uitgave: Stichting Goois Natuurreservaat Nieuwe Meentweg 2 1217 DZ Hilversum Postbus 1001 1200 BA Hilversum www.gnr.nl kvk nummer: 41223080 RSIN/fiscaal nummer: 001939270

1e Begrotingswijziging 2023

Inleiding: Naar aanleiding van de voorbereiding van de begroting 2024, de uitkomsten van de jaarrekening 2022, actualisering van het projectenprogramma en het opnemen van éénmalige budgetten is onderstaande 1e begrotingswijziging 2023 opgesteld. Per programma worden de wijzigingen toegelicht. Wijzigingen in de bedrijfsvoerings- en/of programma overstijgende lasten, worden toegelicht bij het programma Belangenbehartiging, beleid en participanten. Toelichting: Programma Natuurbeheer en recreatie Natuurbeheer en recreatie (inclusief vastgoed)

wijziging begroting 2023 B2023

Wijziging

B2023 (G)

Totale lasten regulier Totale baten regulier

€ €

2.550.010 € 1.169.805 €

112.400 € 113.745 €

2.662.410 1.283.550

Saldo regulier

€

-1.380.205 €

1.345 €

-1.378.860

Totale lasten incidenteel Totale baten incidenteel

€

50.000 €

87.310 € €

137.310 -

Saldo incidenteel

€

-50.000 €

-87.310 €

-137.310

Saldo voor mutaties reserves

€

-1.430.205 €

-85.965 €

-1.516.170

Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve

€ €

14.795 59.000 €

€ 140.210 €

14.795 199.210

Saldo na mutaties reserves

€

-1.386.000 €

54.245 €

-1.331.755

Toelichting bij wijziging van de begroting 2023 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Toelichting éénmalige mutaties: Lasten: tijdelijke formatie toezicht projecten en BOA capaciteit

€

137.310

€

137.310

Lasten: aframen recreatie onderzoek is een project geworden

€

-50.000

€

-50.000

113.745 € € €

-113.745 52.900 59.500

€ € €

137.310 € -50.000 € 52.900 €

-137.310 50.000 -52.900

199.710 €

253.955 €

54.245

Toelichting structurele mutaties: Baten: structurele doorwerkingen jaarrekening 2022 SNL subsidie en huren/pachten € Lasten: structurele doorwerkingen jaarrekening 2022 cao stijging € 52.900 Lasten: structurele doorwerkingen jaarrekening 2022 overige kosten € 59.500 Ten gunste/laste van eigen reserves en voorzieningen Besteding van de Reserve Natuurbeheer BOA capaciteit/toezicht projecten Vrijval aanwending Algemene Egalisatie reserve tbv recreatieonderzoek Besteding Algemene Egalistie reserve tbv dekking cao stijging 2023 Totaal van de wijzigingen

€

In november 2022 is een nieuwe provinciale CAO van kracht geworden. Deze CAO heeft een looptijd van 1/1/2022 tot en met 31/12/2023. Naast een éénmalige uitkering in 2022 zijn alle salarisschalen met terugwerkende kracht tot 1 januari 2022 met € 75 verhoogd (gemiddelde 1,65%), daarnaast is een salarisverhoging van 3,5% per 1/7/2022 en 4% per 1/1/2023 afgesproken en doorgevoerd. Hiermee komt de

2

totale structurele doorwerking van deze nieuwe CAO voor heel 2023 uit op ruim 9,2%. In de respectievelijke begrotingen van 2022 en 2023 is rekening gehouden met een loonstijging van 1,3% en 1,9%, een structurele toename van ruim 3,2%. Per saldo is de raming van de loonstijging daarmee ca structureel 6% te laag. Vanwege het feit dat de participantenbijdrage voor 2023, bij de begroting 2023,is vastgesteld worden de hogere lasten voor 2023 éénmalig gedekt door aanwending van de algemene Egalisatie reserve. In de structurele dekking wordt voorzien bij de begroting 2024. Naast de stijging van de salarissen, zien we ook in de overige kosten een forse toename. Met name de prijzen van energie voor onze werklocaties zijn fors gestegen. Al onze contracten zijn per 1/1/2023 op variabele prijzen afgesloten en ten opzichte van voorgaande afspraken zijn de prijzen minimaal verdrievoudigd. Hoewel op dit moment er op de energiemarkt een daling te zien is, wordt ervan uitgegaan dat lasten structureel hoger zullen zijn. Daarnaast bedroeg de inflatie in 2022 op jaarbasis ruim 10%, wij constateren dat onze leveranciers/loonbedrijven/ aannemers/aanbieders van diensten, dit ook in hun tarieven laten doorwerken. In 2022 is een tijdelijke functie toezichthouder projecten ingesteld, gefinancierd met eenmalige bijdragen voor toezicht projecten.

Daarnaast is per 15 januari 2023 een tijdelijke boswachter voor de duur van maximaal 2 jaar aangesteld. Deze tijdelijke formatieplaatsen totaal ad € 137.310 worden gedekt door aanwending van de bestemmingsreserve Natuurbeheer. De in 2022 ontvangen bedragen zijn bij resultaatbestemming in deze reserve ondergebracht. Medio 2022 is medegedeeld dat de SNL subsidie voor de jaren 2021 en 2022 verhoogd is, met een bedrag van ruim € 87.000 per jaar. Voor de periode 2023-2028 is een nieuwe subsidie aanvraag ingediend bij de provincie. In deze begroting gaan we ervan uit dat de verhoging voor 2021 en 2022 ook zal doorwerken in de nieuwe subsidie periode en de subsidie structureel hoger zal zijn. De hogere subsidie wordt ingezet om de structureel hogere beheerkosten (zie hierboven) als gevolg van de prijsstijgingen te dekken. De maximaal mogelijke huurverhoging (voor 2023 bedraagt die 4,1%) zal worden doorgevoerd, tevens worden op dit moment de nodige pachtcontracten/verhuurcontracten van gronden herzien en waar mogelijk zullen verhogingen worden doorgevoerd. We verwachten een structureel hogere opbrengst van ca € 26.000. Bij de oorspronkelijke begroting 2023 is een eenmalig bedrag van € 50.000 voor de opstart en implementatie van een recreatieonderzoek opgenomen.

Medio 2022 is dit als een afzonderlijk project opgevoerd op het projectenprogramma en is een aanvang gemaakt met de uitvoering (zie ook hierna het projectenprogramma). De raming van zowel de eenmalige uitgaven, als wel de dekking (aanwending van de algemene reserve) kunnen vervallen en worden hier afgevoerd.

3

Projectenprogramma

Het projectenprogramma is begin 2023 geactualiseerd. Voor een compleet overzicht wordt naar de betreffende bijlage bij deze wijziging verwezen. Projecten

wijziging begroting 2023 B2023

Wijziging

B2023 (G)

Totale lasten regulier Totale baten regulier

€

254.760 € €

16.870 € - €

271.630 -

Saldo regulier

€

-254.760 €

-16.870 €

-271.630

Totale lasten incidenteel Totale baten incidenteel

€ €

2.092.230 € 2.276.500 €

22.315 € -1.012 €

2.114.545 2.275.488

Saldo incidenteel

€

184.270 €

-23.327 €

160.943

Saldo voor mutaties reserves

€

-70.490 €

-40.197 €

-110.687

Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve

€ €

- € - €

- € 30.937 €

30.937

Saldo na mutaties reserves

€

-70.490 €

-9.260 €

-79.750

Specificatie van de organisatieonderdelen

Lasten

Baten

Saldo

Projectenburo Projecten

€ €

271.630 € 191.880 € 2.298.815 € 2.275.488 €

-79.750 -23.327

Totalen

€

2.570.445 € 2.467.368 €

-103.077

Toelichting bij wijziging van de begroting 2023 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Toelichting éénmalige mutaties: Zie het jaar 2023 van projectenprogramma bij de begroting 2024.

€

22.315 €

Toelichting structurele mutaties: Lasten structurele doorwerkingen jaarrekening 2022 CAO en prijsstijging

€

16.870

-1.012 €

23.327

€

16.870

€ €

23.327 € 7.610 €

-23.327 -7.610

39.185 €

29.925 €

-9.260

Ten gunste/laste van eigen reserves en voorzieningen Besteding Algemene Egalisatie reserve dekking recreatieonderzoek Besteding Algemene Egalisatie reserve dekking cao stijging Totaal van de wijzigingen

€

Zoals hiervoor bij het programma Natuurbeheer en recreatie reeds is gemeld, is op het geactualiseerde projectenprogramma het recreatieonderzoek opgenomen, hiervoor was € 50.000 beschikbaar. In 2022 is een bedrag van ruim € 26.000 uitgegeven, voor 2023 wordt nog een uitgaaf verwacht van ruim € 23.000, welke gedekt wordt door aanwending van de algemene reserve.

4

Programma communicatie, educatie, voorlichting en vrijwilligers Communicatie, educatie, voorlichting en vrijwilligers

wijziging begroting 2023 B2023

Wijziging

B2023 (G)

Totale lasten regulier Totale baten regulier

€ €

590.790 € 279.830 €

7.975 € 1.690 €

598.765 281.520

Saldo regulier

€

-310.960 €

-6.285 €

-317.245

Totale lasten incidenteel Totale baten incidenteel

€ €

- € - €

20.000 € - €

20.000 -

Saldo incidenteel

€

- €

-20.000 €

-20.000

Saldo voor mutaties reserves

€

-310.960 €

-26.285 €

-337.245

€ €

- € 20.000 €

20.000

-310.960 €

-6.285 €

-317.245

Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na mutaties reserves

€

Toelichting bij wijziging van de begroting 2023 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Toelichting structurele mutaties: lasten: structurele doorwerking jaarrekening 2022 kostenstijging baten: structurele doorwerking jaarrekening 2022 huuropbrengsten

€

7.975 €

1.690

Toelichting éénmalige mutaties: lasten: extra fondsenwervingscampagne agv Fondsenwervingsstrategie

€

20.000 €

- €

20.000

Ten gunste/laste van eigen reserves en voorzieningen Besteding van de algemene egalisatiereserve ivm fondsenwervingscampagne

€

Totaal van de wijzigingen

€

27.975 €

20.000 21.690 €

-6.285

Het huidige jaarlijkse fondsenwervingsbudget is toereikend, om de jaarlijks terugkerende lasten en de kosten van standaard mailingen/campagnes te dekken, om ons donateurenbestand op peil te houden. Om onze ambities met name wat betreft de groei van het aantal donateurs en incidentele giftgevers mogelijk te maken, is meer (structureel) wervingsbudget nodig. Zo kunnen we grotere aantallen mailings versturen, meer inzetten op social media wervingscampagnes en extra kosten maken voor advertenties. In eerste instantie wordt een extra incidenteel budget van 20.000 euro vrijgemaakt. Op basis van de praktijkervaringen in 2023 zal bezien worden of hiervoor structureel een (deels) hoger budget voor vrijgemaakt kan worden. Deze éénmalige verhoging wordt gedekt door aanwending van de Algemene Egalisatie reserve

5

Programma Belangenbehartiging, beleid en participanten Belangenbehartiging, beleid en participanten

wijziging begroting 2023 B2023

Wijziging

B2023 (G)

Totale lasten regulier Totale baten regulier

€ €

1.559.670 € 3.327.120

79.410 € €

1.639.080 3.327.120

Saldo regulier

€

1.767.450 €

-79.410 €

1.688.040

Totale lasten incidenteel Totale baten incidenteel

€ €

25.000 -

€ €

25.000 -

Saldo incidenteel

€

-25.000 €

- €

-25.000

Saldo voor mutaties reserves

€

1.742.450 €

-79.410 €

1.663.040

Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve

€

25.000 €

€ 40.710 €

65.710

Saldo na mutaties reserves

€

1.767.450 €

-38.700 €

1.728.750

Toelichting bij wijziging van de begroting 2023 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Toelichting éénmalige mutaties: Toelichting structurele mutaties: Lasten: structurele doorwerking jaarrekening 2022 CAO stijging en kosten € Lasten: structurele doorwerking jaarrekening 2022 kostenstijging € Ten laste van eigen reserves en voorzieningen Besteding van de Algemene Egalisatie Reserve tbv dekking CAO stijging stijgingen

Totaal van de wijzigingen

€

6

40.710 39.410

€ €

40.710 39.410

€

40.710 €

-40.710

80.120 €

40.710 €

-39.410

Recapitulatie overzicht 2023 Recapitulatie programma's naar uitgaven en inkomsten Uitgaven Beheer en recreatie (inclusief vastgoed) Projecten Communicatie, educatie, voorlichting en vrijwilligers Belangenbehartiging, beleid en participanten

Inkomsten

€ 2.799.720 € 1.283.550 € 2.387.175 € 2.276.488 € 618.765 € 281.520 € 1.664.080 € 3.327.120

Mutaties reserves

Saldo

€ -1.516.170 € -184.415 € -110.687 € -30.937 € -337.245 € -20.000 € 1.663.040 € -65.710

€ 7.469.740 € 7.168.678 €

Saldo na mutaties reserve € -1.331.755 € -79.750 € -317.245 € 1.728.750

-301.062 € -301.062 €

Overzicht verloop van de reserves in 2023:

Reserves

1-1-2023 *1

Algemene Egalisatie reserve

€

Bestemmingsreserves: a. Reserve Natuurbeheer

€ b. Reserve gebouwd vastgoed € c. Reserve vervanging materieel RPV € d. Reserve toekomstige investeringen €

mutatie 2023 prim 1e wijz.

saldo na 1e wijz.

239.373 € -75.000 € -94.547 €

69.826

895.534 € 307.766 151.474 € 269.871

-9.000 € -137.310 € € 14.795 € €

749.224 307.766 166.269 269.871

€ € €

15.076 126.090 22.723

Bestemmingsfondsen: a. Exploitatie info schuur € 15.076 b. Verwerving, 1e inr. en onderh.verw.terreinen € 126.090 c. Natuurontwikkeling/bosverrijking € 22.723 Totale stand van de reserves

€ 2.027.907 € -69.205 € -231.857 € 1.726.845

*1 saldi op basis van de concept-jaarrekeningcijfers 2022

7

-

Overzicht van de Staat van baten en lasten na 1e wijziging:

Lasten: Personeel Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur (Uitzendkracht/Detachering)

B2023

Staat van baten en lasten naar kosten- en opbrengstsoorten B2023 gewijzigd Baten:

€ 2.742.620 € 132.100 € 22.140 € 2.896.860

Bedrijfsvoering Huisvesting Automatisering Kantoorkosten Afschrijvingen

€ € € €

Eigen inkomsten Huren en pachten Beheervergoedingen van derden Overige eigen inkomsten Fondsenwerving

€ 2.980.250 € 132.100 € 22.140

89.860 98.600 71.560 175.640

B2023

€ 413.750 € 24.500 € 70.080 € 126.000

€ 3.134.490 € € € €

119.860 98.600 71.610 176.550

€ 441.440 € 24.500 € 70.080 € 126.000 €

Subsidies en bijdragen derden Stichting Natuur en Landschap Subsidie Steunstichting GNR

B2023 gewijzigd

634.330

€ 698.755 € 8.500 € 116.090

€

662.020

€

911.090

€ 786.500 € 8.500 € 116.090 €

823.345

€

435.660

€

466.620

Bestuur en algemene organisatiekosten

€

133.650

€

133.650

Beheerslasten

€ 1.564.060

€ 1.619.435

Projecten (excl. personeel)

€ 2.092.230

€ 2.115.545

Projecten

€ 2.276.500

€ 2.276.488

Toevoegingen reserves

€ 14.795 € 7.137.255

€ 14.795 € 7.484.535

Aanwending reserves

€ 84.000 € 3.818.175

€ 315.857 € 4.165.455

Participantenbijdrage (structureel)

€ 3.319.080

€ 3.319.080

Totale baten

€ 7.137.255

€ 7.484.535

Totale lasten

€ 7.137.255

€ 7.484.535

8

Bijlage 1

Kosten Projecten in uitvoering Natuurverbinding Hoorneboeg Verwerving compensatiegronden A27 Huydecopersweg Natuurverbinding Laarderhoogt Inrichting plan Huydecopersweg Hilversums Wasmeer (Waterparel) Materieel Schapenbegrazing Natuurherstel programma Natuur Toelopen Natuurbrug Laarderhoogt Toelopen Natuurbrug Zanderij Crailoo Parkeerterreinen Fransche kamp Recreatiemonitor Evaluatie fietsbeleid GNR Speelbos Sijsjesberg Educatievisie uitvoeringsprogramma Vrijwilligerskleding Sloop opstallen Monnikenberg Nieuwbouw groepsverblijf 't Laer Vernieuwing Voetstappenpad

40900 40901 40902 40903 40907 40914 40915 40917 40918 40951 40952 40963 40971 40975 40976 40990

1.03.02 1.03.04 1.03.05 1.03.06 2.27.05 1.40.08

4.15.01 4.10.05 6.30.01

Dekking kosten

Raming kosten project € 1.194.000,00 € 241.000,00 € 654.000,00 € 508.000,00 € 450.000,00 € 85.000,00 € 1.400.000,00 € 110.000,00 € 320.000,00 € 770.000,00 € 50.000,00 € 20.000,00 € 65.000,00 € 200.000,00 € 50.000,00 € 65.000,00 € 1.500.000,00 € 50.000,00

Budget stichting Steun € 769.000,00 € 241.000,00 € 354.000,00

pm pm

pm pm

pm pm

pm

pm pm pm pm pm pm

pm pm pm pm pm pm

€ 100.000,00 € 85.000,00

Budget andere partijen € 425.000,00

Realisatie Nog geen dekking

€ 300.000,00 € 508.000,00 € 350.000,00

Meerjarenraming 2023-2026 Uitgaven 2023

€ 110.142,00 € 39.500,00 € 8.132,00 € 83.568,00 € 62.513,00 € 60.624,00

€ 1.400.000,00 € 110.000,00 € 320.000,00 € 770.000,00

€ 180.000,00 € 656.727,00 € 23.327,00 € 20.000,00 € 36.666,00 € 70.000,00 € 17.163,00 € 30.000,00 € 200.000,00 € 50.000,00

€ 28.334,00 € 28.516,00 € 32.837,00 € 8.582,00

€ 50.000,00 € 65.000,00 € 1.500.000,00

Raming € 2023 € 115.000,00 € 100.000,00 € 468.500,00 € 30.000,00 € 1.432,00 € 300.000,00

€ 113.273,00 € 26.673,00

€ 50.000,00 € 20.000,00 € 65.000,00 € 200.000,00

€ 35.000,00

Realisatie t/m 31-12-2022 € 205.563,00

€ 15.000,00

Raming € 2024 € 82.000,00 € 241.000,00 € 75.000,00

Raming € 2025 € 77.000,00

Raming € 2026 € 60.000,00

€ 60.000,00

€ 50.000,00

€ 30.000,00

€ 20.000,00

€ 20.000,00

€ 500.000,00 € 49.376,00 € 140.000,00

€ 537.487,00

€ 55.000,00

€ 46.484,00

€ 26.418,00 € 1.300.000,00

Projecten in opstartfase Terreinbebording Parkeer- en dagrecreatieterreinen Projectenideeën Toelopen Natuurbrug N525 Schaapskooi Laren Huisvesting GNR Duurzaamheidsmaatregelen Watertoren Laren Afwaardering landbouwgronden SKNL

40974

pm pm pm pm pm

€ 6.165,00

pm pm

pm pm

pm pm

pm pm

pm pm pm

pm pm pm

pm pm pm

pm pm pm

pm pm pm

pm pm pm

pm pm pm

pm pm pm

Projecten genoemd in programma Groen PNH 2021-2025 Natuurontwikkeling Dassenveld 8ha Totaal

pm

pm

pm

€ 7.732.000,00

€ 4.364.000,00

€ 3.353.000,00

€ 15.000,00

€ 814.422,00

€ 0,00

9

pm

pm

pm

pm

€ 2.298.815,00

€ 2.498.794,00

€ 740.971,00

€ 130.000,00