GNR zienswijze begroting 2022 Bijlage 3 Jaarrekening 2020 met controleverklaring
Tekst van het document
Stichting Goois Natuurreservaat
JAARREKENING
Het Goois Natuurreservaat wordt gesteund door onder andere de Nationale Postcode Loterij
COLOFON Uitgave: Stichting Goois Natuurreservaat Nieuwe Meentweg 2 1217 DZ Hilversum Postbus 1001 1200 BA Hilversum www.gnr.nl
kvk nummer: 41223080
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Inhoudsopgave
pagina
Jaarrekening Financieel verslag Balans per 31 december Staat van baten en lasten Kasstroom overzicht Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige mededelingen
1 8 10 13 15 21 31 35
Overige gegevens Bestemming resultaat Bestuursleden Controleverklaring
37 39 41
Bijlagen Bijlage I Verloop nog te ontvangen bijdragen participanten Bijlage II Opgaaf doorschuif BTW Bijlage III Projectenoverzicht Bijlage IV Staat van baten en lasten naar functionele GNR indeling Bijlage V Toelichting staat van baten en lasten functionele GNR indeling
47 49 50 52 56
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag
Inleiding Voor u ligt de jaarrekening van de Stichting Goois Natuurreservaat over het jaar 2020. Het resultaat voor resultaatbestemming over het boekjaar 2020 bedraagt € 331.589 negatief (begroot 2020 € 618.042 negatief). Na verwerking van de dotaties/onttrekkingen aan de bestemmingreserves, resteert een positief saldo van € 87.890. In 2019 bedroeg het resultaat na verwerking van de reservemutaties € 3.215 negatief. Het positieve saldo wordt toegevoegd aan de algemene egalisatiereserve. In het financiële verslag wordt achtereenvolgens ingegaan op de ontwikkelingen van de participantenbijdrage, de organisatie en de financiële positie. De jaarrekening bevat de balans, de staat van baten en lasten, de waarderingsgrondslagen, de toelichting op de balans, de toelichting op de staat van baten en lasten en de toelichting op de projecten.
Leeswijzer Deze jaarrekening is opgesteld volgens de richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving.
Rekening saldo gesplitst naar herkomst Onderstaand overzicht geeft de werkelijke saldi ten opzichte van de geraamde saldi (inclusief reserve mutaties) per onderdeel weer, voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar bijlage 4 en 5 van deze jaarrekening V=voordelig N=nadelig
Beheer Projecten Profilering en draagvlak Organisatie en bestuursondersteuning
rekening -€ 1.132.255 -€ 89.000 -€ 359.616 € 1.668.761
begroot -€ 1.357.628 -€ 48.643 -€ 327.590 € 1.733.861
verschil € 225.373 -€ 40.357 -€ 32.026 -€ 65.100
V N N N
€ 87.890
€0
€ 87.890
V
Jaarrekening saldo 2020
Participantenbijdrage Het werk van het Goois Natuurreservaat wordt mogelijk gemaakt door de bijdrage van de participanten in de tekorten van de stichting. De participantenbijdrage wordt berekend op grond van de in 1992 getekende overeenkomst. De huidige vijfjaarlijksebudgetperiode uit de overeenkomst (art.2 lid 1) liep tot en met het jaar 2011. Lopende het dienstjaar 2012 is besloten de vijfjaarlijkse budgetperiode te verlengen en jaarlijks te bezien, tot er meer duidelijkheid komt in de procedure met de gemeente Amsterdam. In de overeenkomst is een vaste verdeelsleutel voor de participanten opgenomen. De verdeelsleutel is als volgt: 1. Provincie Noord-Holland 25% 2. Gemeente Amsterdam 10% 3. Gooise gemeenten (Blaricum, Gooise Meren, Hilversum, Huizen en Laren) 65% De verdeling van de bijdrage over de Gooise gemeenten geschiedt op basis van het inwoneraantal per 1 januari van het betreffende boekjaar zoals gepubliceerd door het CBS. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de participantenbijdragen over de jaren 2010 tot en met 2020 weergegeven.
p1
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Participantenbijdragen inclusief rijwielpadenbijdrage Jaar
Uitgangspunt
loon/prijs stijging
beleidsplan 2017-2020
bijdrage beheer
bezuinigings taakstelling
bijdrage totaal
2009
€ 1.831.257
€ 19.340
€ 1.850.597
€ 1.850.597
2010
€ 1.850.597
€ 33.445
€ 1.884.042
€ 1.884.042
2011
€ 1.884.042
€ 26.322
€ 1.910.364
€ 1.910.364
2012
€ 1.910.364
€ 41.791
€ 1.952.155
-€ 194.955
€ 1.757.200
2013
€ 1.757.200
€ 49.860
€ 1.807.060
€ 69.060
€ 1.876.120
2014
€ 1.876.120
€ 33.240
€ 1.909.360
-€ 66.710
€ 1.842.650
2015 € 1.909.360 extra bijdrage 2015 *1
€0
€ 1.909.360 € 249.885
€ 1.909.360 € 249.885
jaarrekening 2016 € 1.909.360 transitiebijdrage 2016 *2 €0
€ 34.350 €0
€ 1.943.710 € 205.017
€ 1.943.710 € 205.017
jaarrekening 2017 € 1.943.710 transitiebijdrage 2017 *2 €0
€ 32.160 €0
€ 420.000
€ 2.395.870 € 208.899
€ 2.395.870 € 208.899
jaarrekening 2018 € 2.395.870 transitiebijdrage 2018 *2
€ 51.100
€ 345.000
€ 2.791.970 € 210.000
€ 2.791.970 € 210.000
jaarrekening 2019
€ 2.791.970
€ 55.430
€ 260.000
€ 3.107.400
€ 3.107.400
gew. begroting 2020 jaarrekening 2020
€ 3.107.400 € 3.107.400
€ 83.100 € 83.100
€ 75.000 € 75.000
€ 3.265.500 € 3.265.500
€ 3.265.500 € 3.265.500
*1 Bij de vaststelling van de jaarrekening 2014 is door een aantal participanten een extrabijdrage van € 1,-- per inwoner toegezegd. Daarnaast is in de dagelijksbestuur vergadering van 15 oktober 2015 besloten dat de participanten bijdragen in de gemaakte kosten in het kader van het verkennend onderzoek naar mogelijke samenwerkingspartners over de jaren 2014 en 2015. *2 In het kader van het transitieproces 2016-2018 is door de Gooise participanten besloten om gedurende die periode, afhankelijk van de ingediende transitiebegroting, een bijdrage van € 1,- per inwoner beschikbaar te stellen.
De participantenbijdrage voor 2020 is op grond van de overeenkomst als volgt verdeeld: Bijdragen participanten 2020 Participant Gooise gemeenten Gemeente Amsterdam Provincie Noord-Holland Bijdragen participanten
verdeling (65%) (10%) (25%)
Bijdrage € 2.031.730 € 312.570 € 781.430 € 3.125.730
p2
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Bijdragen Gooise gemeenten Inwoners per 01-01-19
Bijdrage
Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
11.198 57.709 90.198 41.280 11.198
€ 107.530 € 554.150 € 866.130 € 396.390 € 107.530
Bijdragen Gooise gemeenten
211.583
€ 2.031.730
Gemeente
Rijwielpaden 't Gooi Met ingang van 2006 maakt het beheer van de fietspaden in het Gooi van de Rijwielpadenverening Gooi- en Eemland onderdeel uit van de begroting van het Goois Natuurreservaat. De verdeling wordt met een vast bedrag van € 7.000 gecorrigeerd ten gunste van de bijdrage voor Hilversum en via voornoemde verdeelsleutels weer verdeeld ten laste van alle participanten voor het onderhoud van de rijwielpaden.
Bijdrage 2020
€ 139.770 verdeling
correctie db GNR
Provincie Noord-Holland Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
40,9% 5,8% 12,0% 24,6% 11,5% 5,2%
€ € € € € €
57.170 8.110 16.770 34.380 16.070 7.270
totalen
100,0%
€
139.770
€
-7.000
€
-7.000
verdeling correctie
bijdrage 2020
€ € € € € €
2.860 410 840 1.720 810 360
€ € € € € €
60.030 8.520 17.610 29.100 16.880 7.630
€
7.000
€ 139.770
Ontvangen voorschot 2020
Nog te ontvangen 2019
Recapitulatie totale participantenbijdrage 2020 Participanten
Bijdrage regulier beheer
Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren
€ 781.430 € 312.570 € 107.530 € 554.150 € 866.130 € 396.390 € 107.530
€ 60.030 €0 € 8.520 € 17.610 € 29.100 € 16.880 € 7.630
€ 841.460 € 312.570 € 116.050 € 571.760 € 895.230 € 413.270 € 115.160
€ 841.460 € 312.570 € 116.050 € 571.760 € 895.230 € 413.270 € 115.160
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 3.125.730
€ 139.770
€ 3.265.500
€ 3.265.500
€0
Totalen
Bijdrage beheer rijwielpaden
Totale bijdrage 2020
p3
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Op het moment dat de participanten mochten besluiten alsnog een verandering in de verdeelsleutel aan te brengen zal in een geactualiseerde samenwerkingsovereenkomst een nieuwe verdeling worden opgenomen, waarbij de bijdrage voor het beheer van de rijwielpaden integraal in de participantenbijdrage wordt verwerkt. Tot dat moment wordt de bijdrage voor het beheer van de rijwielpaden nog afzonderlijk zichtbaar gemaakt. Personeel De rechtspositie en daarmee de bezoldiging is gebaseerd op de provinciale rechtspositieregeling. Op grond hiervan delen wij mee dat binnen de stichting er geen werknemers zijn die een inkomen genieten dat meer bedraagt dan het inkomen van een minster, zoals bedoeld in artikel 2.3 lid 1 van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) en/of de door de Provincie Noord-Holland te hanteren inkomensnorm gesubsidieerde instellingen, zijnde in 2020 € 201.000 inclusief belaste onkostenvergoedingen en pensioenbijdrage. Zie voor het WNT verantwoordingsdocument, het onderdeel Overige mededelingen pagina 36 van deze jaarrekening. De bestuursleden (zie ‘overige gegevens’ voor alle leden welke per 31 december 2020 deel uit maakten van het bestuur) zijn onbezoldigd. In onderstaande tabel is het verloop van de werkelijke vaste personeelsformatie in 2020 weergegeven.
De personeelsformatie 2020 (in fte) obv nieuwe organisatie structuur Functie
stand 01-01-20
Bij
Af
stand 31-12-20
fte begroting
Directeur-rentmeester Controller
1,00 0,89
1,00 0,89
1,00 0,89
Team beleid, organisatie & externe relaties Teamleider Senior beleidsadviseur profilering Senior beleidsmedewerker NRL Senior adviseur bedrijfsvoering Beleidsmedewerker NRL Coördinator FC&V Coördinator V&E Coördinator IV&C Medewerker informatievoorziening Medewerker profilering Medewerker administratie Secretariaat
1,00 0,89 1,00 0,89 0,89 0,89 1,00 1,00 1,50 0,50 1,64 1,78
1,00 0,89 1,00 1,00 0,89 0,89 1,00 0,83 1,50 0,50 1,72 1,78
1,00 0,89 1,00 0,89 0,89 0,89 1,00 0,89 1,50 0,50 1,64 1,78
Team terreinbeheer Hoofd terreinbeheer Regiobeheerders Boswachters Beheerder begrazing&veeverzorging Beheerder fietspaden Herders Medewerker terreinbeheer en veeverzorg.
3,00 3,42 1,00 0,67 1,89 5,00
1,00 3,00 3,64 1,00 0,67 1,89 4,00
1,00 3,00 4,00 1,00 0,67 1,89 5,00
Projectbureau Teamleider Projectleider Projectondersteuner
1,00 1,00 0,50
1,00 1,00 0,50
1,00 1,00 0,50
Structurele formatie
32,35
32,59
33,82
0,11
0,83
1,00
0,08
1,00 1,00
0,78
1,00
3,02
p4
2,78
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Bijdragen ten behoeve van het reguliere personeel door de Stichting Steun Goois Natuurreservaat Van de structurele personeelsformatie van 33,82 fte per 31 december 2020 wordt op begrotingsbasis de lasten van het projectbureau 2,0 fte gedekt door geraamde projectbijdragen van de Steunstichting. In de jaarrekening 2020 is € 165.950 ten laste van projecten gebracht. Financiële positie Het netto werkkapitaal van de stichting wordt berekend door de vlottende activa te verminderen met de schulden op korte termijn. Het werkkapitaal bedraagt ultimo 2020 positief € 1.008.516 (in 2019, was dit € 1.421.399 positief).
p5
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag Vaststelling jaarrekening De jaarrekening 2020 is gecontroleerd door Ipa-Acon Accontants te Haarlem. De door dit kantoor afgegeven controleverklaring is bij het onderdeel overige gegevens opgenomen. Het bestuur van de Stichting Goois Natuurreservaat heeft in de vergadering van 1 april 2021 de jaarrekening 2020 vastgesteld. Getekend Hilversum, 01 april 2020 voorzitter,
bestuurslid financiën,
C.J.G. Dosker
J. van den Bor
bestuurslid, personeelszaken,
bestuurslid, participant Blaricum
R. van den Berg
G.C. Knoop
bestuurslid participant Gooise Meren,
bestuurslid participant Hilversum,
H.B. Boudewijnse
B. Heller
bestuurslid participant Huizen,
bestuurslid participant Laren
M.L.C. Verbeek-Nooijens
P.A.M. Calis
bestuurslid participant Amsterdam M. Doornick
bestuurslid participant Noord-Holland E.A.S. Rommel
De bestuursleden van de participanten Amsterdam en Noord-Holland, waren in de vaststellingsvergadering met kennisgeving afwezig.
p6
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Financieel verslag
p7
BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PER 31 DECEMBER
2020 €
2019 €
€
€
ACTIVA A. Vaste activa I Materiële vaste activa
830.503
748.277
830.503
B. Vlottende activa I Vorderingen en overlopende activa II Liquide middelen
835.172 823.087
p8
748.277
1.144.183 1.051.808
1.658.259
2.195.991
2.488.762
2.944.268
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
BALANS NA RESULTAATBESTEMMING PER 31 DECEMBER
2020 €
2019 €
€
€
PASSIVA C. Eigen vermogen I Kapitaal II Algemene reserve III Bestemmingsreserves IV Bestemmingsfonds
363 194.613 1.343.392 23.965
363 190.034 1.682.718 20.922 1.562.333
D. Voorzieningen I Voorziening baggeren wateren/poelen II Voorziening ww verplichtingen personeel
83.420 191.732
1.894.037
83.420 192.220 275.152
E Kortlopende schulden I Crediteuren II Overloop verlofrechten personeel III Onderhanden projecten IV Overige schulden en overlopende passiva
336.953 48.816 94.693 170.815
p9
275.640
487.312 46.018 94.879 146.382 651.277
774.591
2.488.762
2.944.268
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
STAAT VAN LASTEN EN BATEN LASTEN
Jaarrekening 2020 €
gewijzigde begroting 2020 €
Jaarrekening 2019 €
Personeel Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur (Uitzendkracht/Detachering)
2.575.878 120.922 159.042
2.614.675 181.110 149.373
1.993.692 85.422 808.950
2.855.842
2.945.158
2.888.064
Bedrijfsvoering Huisvesting Automatisering Kantoorkosten Afschrijvingen
181.858 114.845 68.049 132.714
189.100 139.141 67.829 170.640
74.051 69.469 42.666 120.428
sub-totaal bedrijfsvoering
497.466
566.710
306.613
Algemene organisatiekosten
140.302
135.000
379.662
1.686.917
1.707.130
1.214.402
Projecten exclusief personeelslasten Werk derden Overige uitgaven
879.696
1.015.730
497.044 128.578
sub-totaal projecten
879.696
1.015.730
625.622
totaal van de lasten
6.060.223
6.369.728
5.414.364
6.520 13.420 0 0 3.100 23.040
3.644 0 0 0 0 3.644
365.855 13.220 65.000 0 6.057 450.131
6.083.263
6.373.372
5.864.495
sub-totaal personeel
Beheerlasten
Mutaties reserves/bestemmingsfondsen Toevoeging Natuurbeheer Toevoeging Vervanging materieel v/m RPV Toevoeging (groot) onderhoud gebouwd vastgoed Toevoeging Toekomstige investeringen GNR Toevoeging bestemmingsfonds Infoschuur sub-totaal reservemutaties
Totale lasten na reserve mutaties
87.890
Posititef jaarrekening saldo
p 10
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
STAAT VAN LASTEN EN BATEN BATEN
Jaarrekening 2020 €
gewijzigde begroting 2020 €
Jaarrekening 2019 €
Eigen inkomsten Huren en pachten Beheervergoedingen van derden Overige eigen inkomsten Overige eigen inkomsten - fondsenwerving
275.009 57.871 131.008 120.709
257.600 49.390 60.820 136.000
328.963 50.511 393.696
sub-totaal eigen inkomsten
584.597
503.810
773.170
Subsidies en bijdragen van derden Subsidiestelsel Natuur en Landschap Overige subsidies Bijdrage Steunstichting GNR
700.335 11.045 121.297
697.156 4.130 81.090
534.252 2.646 34.057
sub-totaal subsidies en bijdragen
832.677
782.376
570.955
1.001.560 0 44.000 186
1.200.000 0 0 0
898.500 0 122.428 -2.009
sub-totaal projecten
1.045.746
1.200.000
1.018.919
totaal van de eigen baten
2.463.019
2.486.186
2.363.044
Participantenbijdragen
3.265.500
3.265.500
3.107.400
223.856 83.310 84.510 50.900 57 442.633
229.338 147.348 115.000 130.000 0 621.686
30.325 360.510 0 0 0 390.835
6.171.153
6.373.372
5.861.280
Projecten Bijdragen Steunstichting GNR Overheidssubsidies Bijdragen derden Mutatie onderhanden werk
Mutaties reserves/bestemmingsfondsen Aanwending Natuurbeheer Aanwending Algemene Egalisatie Reserve Aanwending (groot) onderhoud gebouwd vastgoed Aanwending Toekomstige investeringen Aanwending bestemmingsfonds Infoschuur sub-totaal reservemutaties
Totale baten na participantenbijdragen en reserve mutaties
Negatief jaarrekening saldo
3.215
p 11
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
p 12
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Kasstroomoverzicht
2020
2019
87.890 -419.594
-3.215 59.296
132.714
120.428 -78
-488
118.000
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat resultaat overige mutaties eigen vermogen Aanpassingen voor: afschrijvingen/ontv.aflossingen interest baten en lasten mutatie voorzieningen mutaties werkkapitaal - mutatie vorderingen - mutatie kortlopende schulden
309.011 -123.314
-179.776 242 185.697
-179.534
ontvangen interest
78
Kasstroom uit operationele activiteiten
-13.781
114.975
Kasstroom uit investeringsactiviteiten investeringen in materiële vaste activa desinvesteringen materiële vaste activa investeringen in financiële vaste activa
-214.940 0 0
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-227.074 0 0 -214.940
-227.074
0
0
-228.721
-112.099
Kastroom uit financieringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom
Saldo liquide middelen per 1/1: Rabobank Kasgelden
1.044.858 6.950
1.152.672 11.235 1.051.808
Saldo liquide middelen per 31/12: Rabobank Kasgelden
816.136 6.951
Mutatie liquide middelen
p 13
1.163.907
1.044.858 6.950 823.087
1.051.808
-228.721
-112.099
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
p 14
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Algemeen De Stichting Goois Natuurreservaat, hierna ook te noemen als "GNR of Het Goois Natuurreservaat", is opgericht op 11 november 1932 door de destijds zes Gooise gemeenten, de provincie Noord-Holland en de gemeente Amsterdam en is gevestigd aan de Nieuwe Meentweg 2, te Hilversum. De stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel onder nummer 41223080 en geregistreerd bij de belastingdienst onder (RSIN) nummer 001939270. De in deze jaarrekening opgenomen informatie heeft geheel en alleen betrekking op de Stichting Goois Natuurreservaat en betreft het verslagjaar 2020, welke gelijk loopt met het kalenderjaar. De doelstellingen en de hieraan ontleende activiteiten zijn vastgelegd in artikel 1 van de statuten: 1.a de instandhouding van de natuurschoon in het Gooi door verkrijging van de aldaar gelegen terreinen, ten einde deze ten eeuwigen dage ongeschonden als natuurterrein te behouden; en 1.b aan het publiek door vrije toegang tot die terreinen onder eventueel te stellen bepalingen, het genot van dat natuurschoon te verzekeren. De voornaamste activiteiten van de stichting bestaan uit het beheren, in de meest ruime zin van de betekenis van het woord, van de ca 2.850 hectare natuurterrein die in de ruim afgelopen 80 jaar is verworven, inclusief de in of op het terrein aanwezige voorzieningen.
Deze jaarrekening is ondertekend door, de tijdens de vaststellingsvergadering, aanwezige leden. De bestuurders die de jaarrekening niet hebben ondertekend (zie blz 6) waren ten tijde van de vaststellingsvergadering met kennisgeving afwezig. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Presentatie De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de stichting. De staat van baten en lasten kent een categoriale indeling, met toelichting. In de bijlagen is een staat van baten en lasten opgenomen op basis van een functionele indeling. Hierin zijn baten en lasten toegerekend aan de verschillende (hoofd)doelen en projecten tevens is daar een toelichting op de
Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
p 15
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uikomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgenden waarderingsgrondslagen zijn naar mening van de directie het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen: - voorziening baggeren wateren en poelen - nog te ontvangen bedragen - nog te betalen bedragen
Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. De stichting maakt geen gebruik van afgeleide instrumenten. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost.
p 16
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Materiële vaste activa Vaste activa Investeringen in vaste activa worden opgenomen tegen de historische aanschaf- c.q. vervaardigingsprijs, inclusief bijkomende kosten welke rechtstreeks gerelateerd kunnen worden aan het actief, verminderd met specifiek met de aanschaf/vervaardiging van deze activa samenhangende ontvangen subsidies/bijdragen/ontvangsten en bijzondere waardeverminderingen. Op activa wordt afgeschreven met een vast percentage van de netto aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Voor de diverse categoriën worden de volgende percentages gehanteerd: nieuwbouw - gebouwen *1 2,50% verbouw/renovatie 5,00% - inventaris 10,00% - werktuigen en machines afhankelijk van verwachte economische levensduur 10 tot 33,33% - vervoermiddelen nieuw afhankelijk van verwachte economische levensduur 16,67 tot 25% - vervoermiddelen gebruikt afhankelijk van verwachte restant levensduur 33,33 tot 100% *1 Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object Bijzondere waardeverminderingen Voor materiële vaste activa wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde.
Als het niet mogelijk is de realiseerbare waarde te bepalen voor een individueel actief, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Wanneer de boekwaarde van een actief of een kasstroomgenererende eenheid hoger is dan de realiseerbare waarde, wordt een bijzonder waardeverminderingsverlies verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Indien sprake is van een bijzonder waardeverminderingsverlies van een kasstroomgenererende eenheid, wordt het verlies allereerst toegerekend aan goodwill die is toegerekend aan de kasstroomgenererende eenheid. Een eventueel restant verlies wordt toegerekend aan de andere activa van de eenheid naar rato van hun boekwaarden. Grondaankoop en -verkoop Voor de waardering van grondaankopen gelden bijzondere omstandigheden waarbij het GNR als natuurbeheerorganisatie in het kader van de doelstellingen natuurterrein en of andere gronden aanschaft, met het doel deze zelf te beheren. Ondanks de hierbij ontvangen subsidies en giften voor de aanschaf leidt de toekomstige exploitatie van die terreinen tot verlies. Om deze redenen worden grondaankopen ineens afgeschreven ten laste van het resultaat. De hiervoor ontvangen subsidies en andere baten komen in de baten tot uitdrukking.
Een eventueel verschil wordt in het betreffende jaar via resultaatbestemming onttrokken aan, danwel gestort in de egalisatiereserve.
p 17
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen
Onderhanden projecten In de waardering van onderhanden projecten zijn de kosten in het betreffende boekjaar die direct betrekking hebben op het project en/of die toerekenbaar zijn aan het project begrepen. De toerekening van opbrengsten, subsidies en overige bijdragen/ontvangsten in het betreffende boekjaar zijn eveneens in de waardering begrepen. Bij afsluiting van een project wordt het resultaat ten laste of ten gunste gebracht van de staat van baten en lasten van het betreffende boekjaar. Het resultaat wordt in het betreffende jaar via resultaatbestemming onttrokken aan, danwel gestort in de bestemmingsreserve natuurbeheer. De saldi van niet afgeronde projecten wordt via de balanspost Onderhanden projecten verantwoord.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een eventuele voorziening wegens oninbaarheid. De voorziening wordt gebaseerd op een individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit het vaste kapitaal, reserves en fondsen Egalisatie reserve Aan de egelisatiereserve wordt het positieve/negatieve saldo in enig jaar toegevoegd danwel onttrokken. De hoogte van de egalisatiereserve mag maximaal 10% van de jaarbijdrage van de participanten bedragen (artikel 6 van de samenwerkingsovereenkomst). Bestemmingsreserves Dit zijn de reserves waaraan gelet op de herkomst en/of beoogde besteding van de middelen door eigen keuzes van het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het betreft geen verplichting, het bestuur kan deze beperking zelf opheffen. Bestemmingsfonds Betreft middelen waaraan door de gevers van die middelen een bepaalde bestemming wordt gegegeven zonder dat sprake is van een terugbetalingsverplichting.
Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen, wanneer sprake is van: * een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en * waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en * het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is Dergelijke voorziening worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen.
p 18
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen Voor de verwachte kosten in zaken baggeren is een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorzieningen worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en die periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, een en ander zoals blijkend uit een meerjarenonderhoudsplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten. In het kader van de werkloosheidswet is de Stichting Goois Natuurreservaat eigen risicodrager. Dit houdt in dat de uitkeringen op grond van deze wet, gedurende de maximale wettelijke termijn, zolang de betreffende medewerkers geen nieuwe baan gevonden hebben, voor rekening komen van de stichting. Voor de (latente) verplichtingen is een voorziening getroffen. In de CAP (CAO voor provincies) zijn afspraken gemaakt voor de reparatie van het derde WW-jaar. Deze voorziening dient ook ter dekking van deze latente verplichtingen.Ultimo 2020 is er vanwege de beëiding van een arbeidsovereenkomst één lopende verplichting. Deze verplichting loopt tot maximaal 1 augustus 2022.
Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Na eerste verwerking vindt waardering plaats tegen geamortiseerde kostprijs op basis van effectieverentemethode. Indien er sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld.
Opbrengstverantwoording Overheidssubsidies Overheidssubsidies die betrekking hebben op grondaankopen of die geen betrekking hebben op andere activa worden in het resultaat verantwoord wanneer de desbetreffende kosten zijn gemaakt en aan de voorwaarden van subsidiëring is voldaan. Resultaat onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de het resultaat van een onderhanden project, worden de projectopbrengsten en -kosten als baten en lasten in de staat van baten en lasten verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Nalatenschappen Nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De instelling kan de omvang van de bate uit nalatenschap normaliter betrouwbaar inschatten op het moment dat de nalatenschap zich bevindt in het stadium waarop de boedelbeschrijving is ontvangen. Voorlopige uitbetalingen in de vorm van voorschotten worden in het boekjaar waarin ze worden ontvangen verantwoord als baten uit nalatenschappen, voor zover deze niet al in een voorgaand boekjaar zijn verantwoord. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom.
Huur- en pachtopbrengsen De inkomsten worden opgenomen in het boekjaar waarop deze betrekking hebben op basis van de contractuele overeenkomsten. Participantenbijdrage De bijdrage van de participanten in de tekorten van de stichting is geregeld in een overeenkomst welke in juni 1992 is opgemaakt en vastgesteld door alle betrokken participanten. De jaarbijdrage wordt bij het opmaken van de begroting van het betreffende verslagjaar vastgesteld.
p 19
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting Algemeen en grondslagen De participantenbijdrage voor het regulier beheer wordt door middel van een verdeelsleutel toegerekend aan de participanten: Provincie Noord-Holland 25%, gemeente Amsterdam 10%, Gooise gemeenten (Blaricum, Gooise Meren, Huizen, Hilversum en Laren) 65%. De verdeling over de Gooise gemeenten geschiedt op basis van het inwoneraantal per 1 januari van het jaar waarin de begroting voor het betreffende verslagjaar is opgesteld. De participantenbijdrage voor het beheer van de fietspaden van de voormalige Rijwielpadenvereniging wordt door middel van een verdeelsleutel toegerekend aan de participanten: Provincie Noord-Holland 40,9% en de Gooise gemeenten Blaricum 5,8%, Gooise Meren 12%, Huizen 11,5%, Hilversum 24,6% en Laren 5,2%. Beheer fietspaden provincie Utrecht Het beheer van de fietspaden van de gemeenten Soest en Baarn wordt eveneens door het Goois Natuurreservaat uitgevoerd, maar daar op basis van een beheerovereenkomst. In deze overeenkomsten is een vergoeding afgesproken, die jaarlijks wordt geïndexeerd met een in de overeenkomst vastgelegd indexpercentage.
Pensioenlasten Ten aanzien van de pensioentoezeggingen aan medewerkers wordt de jaarlijkse premiebetaling als last verantwoord. Per jaareinde verschuldigde premies zijn als verplichting op de balans opgenomen.
Belastingen De stichting is op een enkele activiteit na, niet BTW plichtig. Bij brief van 8 januari 2003, kenmerk 1939270/krou/btwcf heeft de belastingdienst meegedeeld, dat zij de mening is toegedaan 'dat de stichting handelde als ware er sprake van een gemeenschappelijke regeling in de geest van paragraaf 10 Toelichting Gemeenten en er om die reden nu sprake is van een samenwerkingsverband dat de transparantie methode kan toepassen, met ingang van 1 januari 2003 '. Als gevolg hiervan wordt de door de stichting betaalde BTW doorgeschoven naar de participanten.
Kasstroomoverzicht Het opgenomen kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
p 20
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2020 €
2019 €
A VASTE ACTIVA A.I Materiële vaste activa (voor het verloop van de aanschaf- en boekwaarden zie tabel hierna)
Bos- en heidebezit Gebouwen 192.523 Machines en werktuigen 326.013 Vervoermiddelen 74.047 Inventaris 3.228 Automatisering 39.575 Vrijwilligers 1.965 Niet aan bedrijfsuitvoering dienstbare materiële vaste activa 193.152
203.530 198.009 73.832 4.662 51.004 5.940 211.300
830.503
748.277
Het verloop van de activa is als volgt te specificeren: Boekwaarde per 1 januari Bij: Investeringen Af: Desinvesteringen Afschrijvingen
748.277 215.570 630 132.714
641.631 227.074
Boekwaarde per 31 december
830.503
748.277
Oppervlakte per 1 januari (oppervlakte in ha, a, ca) Mutatie bij Mutatie af
2834.97.56 1.60.00
2826.25.29 8.72.27
Oppervlakte per 31 december
2836.57.56
2834.97.56
120.428
Toelichting bezit GNR:
Machines en werktuigen In 2020 is de tweede tractor vervangen door een mobiele kraan met toebehoren (k€ 170). Tevens is de eerste van een reeks dienstauto's vervangen (k€ 29). Automatisering In verband met het feit dat als gevolg van de Covid-maatregelen, thuiswerken voor het kantoorpersoneel de norm was in 2020, is er extra geïnvesteerd in laptops en randapparatuur (k€ 16).
p 21
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december Bedragen in afgeronde €'s Gebouwen
Machines en werktuigen
Vervoermiddelen
Inventaris
Automatisering
Vrijwilligers
Niet aan bedrijfsvoering dienstbare M.V.A.
Aanschafwaarde per 1 januari 2020 Investeringen 2020 Desinvesteringen 2020
482.678 0 0
353.618 170.124 -96.500
277.501 28.883 -20.055
13.369 0 0
105.433 16.564 0
15.736 0 0
327.634 0 0
Aanschafwaarde per 31 december 2020
482.678
427.242
286.329
13.369
121.997
15.736
327.634
1.575.969 215.571 -116.555 0 1.674.985
Afschrijvingen per 1 januari 2020 Afschrijvingen 2020 Correctie desinvesteringen
279.148 11.007 0
155.609 41.490 -95.870
203.669 28.668 -20.055
8.707 1.434 0
54.429 27.993 0
9.796 3.975 0
116.334 18.148 0
827.692 132.715 -115.925
290.155
101.229
212.282
10.141
82.422
13.771
134.482
844.482
203.530 192.523
198.009 326.013
73.832 74.047
4.662 3.228
51.004 39.575
5.940 1.965
211.300 193.152
748.277 830.503
Boekwaarde per 1 januari 2020 Boekwaarde per 31 december 2020
p 22
Totaal
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december 2020 €
2019 €
12.605 699.306 7.079 116.182 -
40.463 533.223 550.240 20.257 -
835.172
1.144.183
B. VLOTTENDE ACTIVA B.I Vorderingen overlopende activa Debiteuren Nog te ontvangen subsidies Vorderingen op Steunstichting Overige vlottende activa Belastingen
Specificatie debiteuren Van het totaalbedrag van € 12.605 stond op 5 februari 2021 nog een bedrag van ruim € 11.800 open. Het betreft een achttal vorderingen waarvan bijna € 9.500 betrekking heeft op een vordering op Rijks Waterstaat.
Specificatie nog te ontvangen subsidies
2020 €
2019 €
SNL Subsidie *1
699.306
533.223
699.306
533.223
*1 betaling heeft plaatsgevonden op 6 en 13 januari 2021
Vorderingen op de Steunstichting Het GNR financiert de uitgaven voor projecten en kosten van de Steunstichting voor. Periodiek wordt, afhankelijk van met name de gedane uitgaven voor projecten, met de Steunstichting verrekend. Dit bedrag betreft de bijdrage voor de tijdelijke vervanging van een schaapherder. 2020 €
Specificatie overige vlottende activa Vooruitbetaalde posten Overige te ontvangen posten Waarborgsommen
2019 €
46.946 68.761 475
5.059 14.723 475
116.182
20.257
Het saldo van de post vooruitbetaalde bedragen betreft voornamelijk abonnementskosten en verzekeringspremies voor het dienstjaar 2021. Het saldo van Overige te ontvangen posten, betreft een aantal beheervergoedingen die na afloop van het dienstjaar 2020 in rekening zijn gebracht en de te ontvangen schadevergoeding van de verzekering voor de schade van de inbraken in 2020. Op 5 februari 2021 stond van het totale saldo nog een bedrag open van ruim € 48.300. Alle opgenomen vorderingen hebben een looptijd van korter dan 1 jaar.
p 23
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december
B.II Liquide middelen Rabobank Kas
2020 €
2019 €
816.136 6.951
1.044.858 6.950
823.087
1.051.808
Met de Rabobank is een rekeningcourantovereenkomst, met een kredietfaciliteit tot € 250.000 afgesloten. Ten behoeve van de kredietfaciliteit is een hypothecaire zekerheidsstelling tot maximaal € 500.000 ten gunste van de bank afgegeven. De zekerheidstelling rust op de panden aan de Nieuwe Meentweg 2 en de Infoschuurruimte aan de Naarderweg 103a te Hilversum.
C. Eigen vermogen 2020 € C.I Kapitaal Stichting kapitaal
2019 € 363
363
363
363
Stichtingskapitaal Destijds bij de oprichting van de stichting is door de toenmalige acht participanten, als startkapitaal per participant fl. 100,- ingelegd, in totaal fl. 800, zijnde € 363.
C.II Algemene reserves
Egalisatiereserve Algemeen
Stand per 1-1-2020 €
Storting 2020 €
Onttrekking 2020 €
Stand per 31-12-2020 €
190.033
87.890
83.310
194.613
190.033
87.890
83.310
194.613
Egalisatiereserve Algemeen De aanwending betreft uitvoering van activiteiten voor de verdere digitalisering/professionalisering van de organisatie, zoals bij de 1e begrotingswijziging 2020 is aangegeven. Zoals in de waarderingsgrondslagen is vermeld mag de Egalisatiereserve maximaal 10% bedragen van de totale jaarlijkse participantenbijdragen. Op basis van de bijdragen 2020 bedraagt het plafond ruim € 326.000. De totale uitgaven in 2020 bedroegen ruim € 6 miljoen. Het vastgesteld plafond bedraagt daarmee ruim 5% van de totale uitgaven en wordt daarmee als toereikend beschouwd, om mogelijke risico's van negatieve jaarrekening resultaten te egaliseren. De werkelijke stand per 31-12-2020 bedraagt ca 6% van de participantenbijdragen 2020 en ca 3% van de werkelijke uitgaven 2020.
p 24
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december C.III Bestemmingsreserves
a. Reserve Natuurbeheer b. Reserve gebouwd vastgoed c. Reserve vervanging materieel RPV d. Reserve toekomstige investeringen
Stand per 1-1-2020 €
Storting 2020 €
Onttrekking 2020 €
Stand per 31-12-2020 €
999.771 250.962 111.214 320.771
6.520 0 13.420 0
223.856 84.510 0 50.900
782.435 166.452 124.634 269.871
1.682.719
19.940
359.266
1.343.392
ad a. Reserve Natuurbeheer De storting betreft de bespaarde premie bosbrandverzekering en de opbrengst van de bomenactie in 2020 die rechtstreeks bij het GNR is binnen gekomen. De onttrekkingen betreffen de kwijtgescholden huur ivm Covid maatregelen aan sportvereningen en andere maatschappelijke instellingen die terreinen huren/pachten van het GNR (ruim € 37.400), uitgevoerde VTA werkzaamheden van 2019 in 2020 (€ 95.000) en het nadelig exploitatie saldo van de begrazing ondermeer door de ingebruikname van de schaapskooi Laren (ruim € 91.000). ad b. Reserve gebouwd vastgoed De onttrekking betreft een deel van de kosten voor het opstellen van het vastgoedbeheerplan van bijna € 30.000, in 2021 zullen hiervoor ook nog kosten gemaakt worden (totaal geraamd € 50.000). In 2019 is een bedrag gereserveerd voor de plaatsing van porto-cabins bij het kantoor van het GNR. De plaatsing en inrichting heeft daadwerkelijk plaatsgevonden en de hiermee gepaard gaande kosten van bijna € 57.600 zijn ten laste van deze reserve gebracht. In 2020 is een 1e opzet gemaakt voor een 10 jaren onderhoudsplan, welke het 1e kwartaal 2021 verder wordt uitgewerkt. ad c.
Reserve vervanging materieel voormalige Rijwielpadenvereniging Bij de overdracht van het beheer van de fietspaden aan het GNR is besloten om voor de vervanging van het materieel een jaarlijks bedrag ten laste van de exploitatie in de bestemmingreserve materieel v/m RPV te storten. Voor 2020 is dat bedrag vastgesteld op € 13.420. De komende jaren moet een deel van het materieel worden vervangen en de hiermee gemoeide bedragen zullen ten laste van deze reserve gebracht worden.
p 25
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december ad d. Reserve toekomstige investeringen GNR Bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 is besloten het onderdeel werkkapitaal toe te voegen aan het onderdeel bestemmingsreserves van het eigen vermogen. Deze bestemmingsreserve dient als dekkingsmiddel om toekomstige investeringen (of de kapitaallasten daarvan) te kunnen dekken. Dit kunnen zowel investeringen zijn in materiele vaste activa, als wel in het GNR als organisatie. Binnen deze reserve is een bedrag van € 250.000 geoormerkt voor de frictiekosten als gevolg van de doorgevoerde reorganisatie ingaande 2019. Voor 2020 is in dit kader € 50.900 uitgegeven, voor 2021 wordt nog een beperkt bedrag aan uitgaven verwacht (bij de tweede begrotingswijziging 2020 was een bedrag geraamd van € 80.000).
C.IV Bestemmingsfonds
a. Exploitatie Infoschuur
Stand per 1-1-2020 €
Storting 2020 €
Onttrekking 2020 €
Stand per 31-12-2020 €
20.922
3.100
57
23.965
20.922
3.100
57
23.965
ad a. Egalisatiefonds exploitatie infoschuur In het voorjaar van 2013 is een overeenkomst afgesloten met betrekking tot de gezamenlijke exploitatie met een aantal 'groene groeperingen' van de Infoschuur. De deelnemers betalen naar rato van gebruik hun aandeel in de kosten (inclusief toekomstig onderhoud). Exploitatie overschotten of tekorten worden ten laste van dit fonds gebracht. Bij ontbinding van de overeenkomst komt een eventueel saldo weer ten goede van de deelnemende partijen in de overeenkomst. De storting betreft het jaarlijks te reserveren bedrag voor langcyclisch onderhoud. De onttrekking betreft het exploitatietekort van 2020. Van het saldo is per 31 december ruim € 17.000 beschikbaar voor onderhoud, het restant betreft het egalisatiedeel voor de exploitatie.
D. Voorzieningen
D.I Voorziening baggeren
Stand per 1-1-2020 €
Storting 2020 €
Aanwending 2020 €
Stand per 31-12-2020 €
83.420
0
0
83.420
p 26
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december D.II Voorziening ww verplichtingen
Stand per 1-1-2020 €
Storting 2020 €
Aanwending 2020 €
Stand per 31-12-2020 €
192.220
0
488
191.732
De stichting is in het kader van de werkeloosheidswet eigen risicodrager. Uitkeringen terzake komen volledig ten laste van de stichting. In de nieuwe CAO zijn afspraken gemaakt over de reparatie van het derde wwjaar. De voorziening dient voor de afdekking van deze latente verplichtingen. Per 31 december 2020 maakt één oud medewerker aanspraak op ww-rechten (tot maximaal 1/8/2022). E. Kortlopende schulden Alle kortlopende schulden hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. E.I Crediteuren Het saldo crediteuren heeft betrekking op facturen ontvangen in 2020, welke ultimo boekjaar nog niet betaald zijn. Van het totaalbedrag van ruim € 146.000 stond per 5 februari 2021 nog ruim € 24.300 open. Dit betreft een zestiental aanslagen waterschapslasten over de jaren 2018-2020, waartegen bezwaar is aangetekend.
Belastingdienst loonbelasting en premies december APG groep pensioenpremies cs december Overige crediteuren
2020 €
2019 €
156.408 34.422 146.123
103.768 30.801 352.743
336.953
487.312
E.II Overloop verlofrechten Stand per 1-1-2020 €
Storting 2020 €
Onttrekking 2020 €
Stand per 31-12-2020 €
46.018
27.514
24.716
48.816
46.018
27.514
24.716
48.816
De storting betreft de tegenwaarde van het aangekochte bovenwettelijk verlof in 2020. De onttrekking geeft de tegenwaarde van het opgenomen bovenwettelijk verlof. Per 31 december 2020 is er een totale verlofvoorraad van 1.966 uur (ultimo 2019 was dit 1.845 uur). De totale voorraad per 31/12/2020 is gewaardeerd op € 48.815 (bedrag is inclusief werkgeverslasten). Per saldo een toename van bijna € 2.800 welke ten laste van de exploitatie is gebracht.
p 27
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december E.III Onderhanden projecten Onder deze post worden alle projecten verantwoord die nog niet zijn afgerond. De ontvangen dekking bestaat uit bijdragen van de Stichting Steun Goois Natuurreservaat en uit (vooruit) ontvangen subsidies. Projecten worden uitgevoerd mits er vooraf voldoende dekking voor de betreffende projecten is. Indien er gedurende de uitvoering een tekort ontstaat op een project wordt, indien mogelijk een voorziening voor deze lasten opgenomen, danwel bij afsluiting van het project wordt het tekort ten laste gebracht van de exploitatie en bij de resultaatbestemming ten laste van de reserve bijzondere projecten gebracht. De post onderhanden projecten bestaat uit een debetsaldo van € 50.894 en een creditsaldo van € 145,773. Voor een nadere specificatie van deze saldi wordt verwezen naar bijlage 3. Het credit saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door het feit dat voor een tweetal projecten de toegezegde bijdrage van de provincie voor een deel al is ontvangen in 2014 en 2016 en het overgrote deel van de projectkosten zal pas in 2020 en/of later worden uitgegeven. Het betreft het project 1.03.02 Inrichting ecologische toelopen verbinding Hoorneboeg/ Natuurbrug Zwaluwenberg en het project 1.03.05 Inrichting ecologische toelopen Natuurbrug Laarderhoogt.
Het verloop van de onderhanden projecten is als volgt: 2020 €
2019 €
Totale lasten t/m 1 januari Bij: uitgaven Af: afgeronde projecten
1.458.400 1.045.646 406.150
1.365.719 1.022.685 930.002
Totale lasten t/m 31 december
2.097.896
1.458.400
Ontvangen dekking t/m 1 januari Bij: ontvangen dekking Af: afgeronde projecten
1.553.280 1.045.560 406.250
1.458.589 1.020.928 926.237
Ontvangen dekking t/m 31 december
2.192.590
1.553.280
94.693
94.879
Saldo per 31 december (dekking -/- lasten)
E.IV Overige schulden en overlopende passiva
2020
2019
Belastingen, omzetbelasting 4e kwartaal Ontvangen waarborgsommen Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Afwikkeling medewerkers 13e periode
4.213 32.583 122.106 8.083 3.830
4.962 30.217 103.653 7.550 -
170.815
146.382
p 28
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december Nadere specificatie nog te betalen bedragen Vrijwilligersvergoedingen 2020/2019 2e halfjaar Ontvangen facturen 2020 in januari 2021 Waterschapslasten 2020/2019 (aanslagen nog op te leggen) Personeelslasten Raming lasten gerelateerd aan boekjaar 2020/2019 Raming afrekening SIM subsidie 2019-2020 Bankkosten 4e kw 2020/2019
10.000 13.102 5.000 82.350 11.565 88
9.000 71.041 3.000 1.000 13.650 5.877 85
122.106
103.653
8.083
7.550
8.083
7.550
Nadere specificatie vooruitontvangen bedragen Huren
Verplichtingen niet uit de balans blijkend Personele verplichtingen De stichting is een zogenaamd "eigen risicodrager" voor de uitkeringen op grond van de werkloosheidswet. Dit houdt in dat in het kader van de werkloosheidswet de wettelijke uitkeringen aan een voormalig personeelslid volledig ten laste komen van de stichting. De duur van de periode is afhankelijk van het totale arbeidsverleden van de voormalig medewerker. De uitkeringen komen ten laste van de exploitatie van de betreffende jaren. Voor de latente verplichtingen is een voorziening getroffen. Per 31 december 2020 maakt één oud medewerker aanspraak op een WW uitkering (verplichtingen lopen tot maximaal 1 augustus 2022). In de provinciale cao is bepaald dat een zieke werknemer gedurende maximaal twee jaar (en over die twee jaar maximaal 170% van het laatste jaarsalaris) recht heeft op doorbetaling van salaris. De doorbetalingsverplichting is door de stichting niet herverzekerd. Uitkeringen terzake komen in het betreffende jaar ten laste van de exploitatie. Per 31 december 2020 zijn voor de doorbetaling van ziektegelden geen verplichtingen aanwezig. Projecten Per 31 december 2020 heeft het GNR 18 projecten (in 2019 17) actief in uitvoering (zie bijlage 3). Deze projecten worden met bijdragen van derden en de Stichting Steun Goois Natuurreservaat gefinancierd.
Zowel de toekomstige uitgaven, als wel de toegezegde bijdragen zijn niet in de balans van het GNR opgenomen. Per 31 december is door de Steunstichting bedrag van afgerond € 2.100.000 voor de nog lopende projecten als bijdrage toegezegd en heeft het GNR de verplichting op zich genomen, deze projecten uit te voeren.
p 29
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de balans na resultaatbestemming per 31 december
p 30
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2020 €
Gewijzigde Begroting 2020 €
Realisatie 2019 €
1.940.120 8.446 1.948.566
1.936.071 86.184 2.022.255
1.552.765 9.774 1.562.538
311.110
310.000
316.202 627.312
282.420 592.420
219.375 91.763 120.016 431.154
2.575.878 165.950-
2.614.675 184.270-
1.993.692 144.166-
2.409.928
2.430.405
1.849.526
159.042 159.042
149.373 149.373
808.950 252.897556.053
Reiskosten woon-werk Studiekosten Dienstkleding Uitkeringen voormalig personeel Frictiekosten
17.337 42.220 11.467 49.899
26.650 64.010 10.450 80.000
21.876 29.663 33.883 -
Totaal overige personeelskosten
120.922
181.110
85.422
2.689.892
2.760.888
2.491.001
Gebouwen Inventarissen Machines en werktuigen Vervoermiddelen Automatisering
34.280 1.332 45.464 28.668 22.970
29.258 1.332 53.960 53.090 33.000
29.112 1.332 31.419 34.655 23.910
B.2 Totale afschrijvingslasten
132.714
170.640
120.428
Lasten
B.1 Personeelslasten Loonkosten eigen personeel Salarissen en toelagen Werkgeversbijdragen Sociale lasten Premies ABP/Loyalis/VUT fonds Premie zorgverzekering Overige sociale lasten
totale loonkosten waarvan doorberekend aan projecten
Inhuur uitzendkrachten/gedetacheerd personeel waarvan doorberekend aan projecten
Overige personeelskosten
B.1 Totaal personeelskosten
B.2 Afschrijvingen op vaste activa
p 31
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2020 €
Gewijzigde Begroting 2020 €
Realisatie 2019 €
Automatisering Huisvestingskosten Kantoorkosten Telefoonkosten Rente en aflossing
114.845 181.858 49.015 19.034 -
139.141 189.100 46.329 21.500 -
69.469 74.051 28.894 13.850 78-
B.3 Totaal overige bedrijfsvoeringskosten excl.afschr.
364.752
396.070
186.185
Algemene bestuurskosten/beleidsadviezen (incl.SOK) Jaarverslag Accountant Juridisch advies Communicatie Reis-, verblijf- en representatiekosten Organisatie Bedrijfsgezondheidsdienst Excursies Overige personeelskosten (excl.uitzendkrachten) Transitie proces GNR
19.815 3.007 17.251 54.227 88 14.669 7.200 12.237 11.808 0
19.130 17.360 67.010 12.610 10.520 3.370 5.000 -
17.367 26.890 84.932 1.848 22.817 194.729 12.188 1.331 10.242 7.319
B.4 Totaal algemene organisatiekosten
140.302
135.000
379.662
918.953 281.448 39.675 278.772 105.490 52.315 10.263
810.460 308.210 53.820 255.560 194.700 72.330 12.050
516.154 245.211 75.962 239.847 68.053 62.491 6.683
1.686.916
1.707.130
1.214.402
879.696 165.950
1.015.730 184.270
424.907 72.137 4.309 124.269 397.063
B.6 Totale projectlasten
1.045.646
1.200.000
1.022.685
Totale lasten *1
6.060.223
6.369.728
5.414.364
Lasten
B.3 Overige bedrijfsvoeringskosten excl.afschrijvingen
B.4 Algemene organisatie kosten
B.5 Beheerlasten Natuurbeheer Recreatie Gebiedsontwikkeling Communicatie, voorlichting, educatie en draagvlak Gebouwen en terreinen derden gebruik Voertuigen en machines Exploitatie infoschuur B.5 Totaal beheerlasten B.6 Projecten Werk derden Advies en onderzoekskosten Materialen Communicatie en pr Overige uitgaven Doorbelaste personeelskosten projecten
p 32
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2020 €
Gewijzigde Begroting 2020 €
Realisatie 2019 €
Huren en pachten Opbrengst 't Laer Opbrengst Infoschuur Beheer voor derden Overige eigen inkomsten Fondsenwerving
262.360 1.904 10.745 57.871 131.008 120.709
245.550 12.050 49.390 60.820 136.000
328.963 20.235 12.740 50.511 360.080 640
B.7 Totaal eigen opbrengsten
584.597
503.810
773.170
Subsidie Natuur- en Landschapsbeheer BRIM/SIM subsidie Overige subsidies Bijdrage Steunstichting
700.335 2.833 8.212 121.297
697.156 4.130 81.090
534.252 2.646 34.057
B.8 Totaal subsidies en bijdragen van derden
832.677
782.376
570.955
Bijdragen Steunstichting Subsidies rijk, provincie, eu incl ILG Bijdragen van participanten Bijdragen van derden Overige inkomsten Mutaties onderhanden werk
1.001.560 44.000 186
1.200.000 -
898.500 122.428 2.009-
B.9 Totale projectbaten
1.045.746
1.200.000
1.018.919
Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gooise gemeenten
841.460 312.570 2.111.470
841.460 312.570 2.111.470
801.610 296.970 2.008.820
B.10 Totale participantenbijdragen
3.265.500
3.265.500
3.107.400
Totale baten *1
5.728.519
5.751.686
5.470.444
331.704-
618.042-
56.081
Baten
B.7 Eigen opbrengsten
B.8 Subsidies en bijdragen van derden
B.9 Projecten
B.10 Participantenbijdragen
Negatief/positief resultaat voor resultaatbestemming
p 33
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Toelichting op de staat van baten en lasten
Realisatie 2020 €
Gewijzigde Begroting 2020 €
Realisatie 2019 €
Negatief/positief resultaat voor resultaatbestemming
331.704-
618.042-
56.081
Resultaatbestemming * storting reserve natuurbeheer * onttrekking reserve natuurbeheer * storting vervangingsreserve materieel v/m RPV * onttrekking vervangingsreserve materieel v/m RPV * storting reserve (onderhoud) gebouwd vastgoed * onttrekking reserve gebouwd vastgoed * storting egalisatiefonds exploitatie infoschuur * onttrekking egalisatiefonds exploitatie infoschuur * storting egalisatiereserve algemeen * onttrekking egalisatiereserve algemeen * storting reserve toekomstige investeringen GNR * onttrekking reserve toekomstige investeringen GNR
6.520223.856 13.42084.510 3.10057 83.310 50.900
3.644229.338 115.000 147.348 130.000
365.85530.325 13.22065.0006.057360.510 -
Resultaat na reserve mutaties
87.890
0-
3.215-
Resultaat wordt onttrokken/toegevoegd aan de egalisatiereserve algemeen.
p 34
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Overige mededelingen Uittreden participanten uit de stichting. Het exploitatietekort van de stichting wordt van oudsher verdeeld tussen een achttal overheden. In 1991 is dat ook schriftelijk vastgelegd in een tussen die overheden gesloten 'participantenovereenkomst'. In december 2011 heeft de gemeente Amsterdam die overeenkomst opgezegd. De overige participanten hebben die opzegging niet aanvaard en daardoor is de opzegging onderwerp geworden van een juridische procedure waarbij Amsterdam van de rechter een uitspraak heeft gevraagd over de rechtsgeldigheid van de opzegging. Amsterdam heeft in die procedure ook de stichting gedagvaard. Hoewel de uitkomst van het geschil voor de stichting van groot belang is, is de stichting geen partij bij genoemde overeenkomst en daarom wordt (ook) op dat punt door de stichting verweer gevoerd. In eerste aanleg heeft de rechtbank geoordeeld dat de opzegging niet rechtsgeldig is en naar aanleiding daarvan is Amsterdam in hoger beroep gegaan bij het gerechtshof. In hoger beroep heeft het gerechtshof het vonnis vernietigd en de gemeente Amsterdam in het gelijk gesteld, met dien verstande dat de opzegtermijn is verlengd van drie naar vijf jaar zodat Amsterdam kan uittreden per 1 januari 2017. Naar aanleiding hiervan zijn de participanten in de stichting in cassatie gegaan bij de Hoge Raad.
In mei 2016 heeft de Hoge Raad uitspraak gedaan en geoordeeld dat de participantenovereenkomst naar zijn aard in beginsel onopzegbaar is. De zaak is voorts terugverwezen naar het Hof waar de gemeente Amsterdam nog de mogelijkheid heeft om aan te tonen dat op die regel een uitzondering bestaat. Tot1 maart 2020 heeft Amsterdam de procedure bij het Hof echter niet opgestart en vindt er op bestuurlijk niveau overleg plaats over een nieuwe samenwerkingsovereenkomst. Waarbij nadrukkelijk de wens van de participant Amsterdam om uit de stichting te treden onderwerp van overleg is. Daarnaast heeft de participant Noord-Holland begin 2019 het definitieve besluit genomen om eveneens uit te treden. Over de voorwaarden waaronder beide participanten kunnen uittreden wordt per 1 maart 2021 nog bestuurlijk overleg gevoerd. Er is een intentieverklaring opgesteld tussen alle participanten. De volgende fase betreft het opstellen van een 'groene agenda' voor de Gooi- en Vechtstreek en de onderhandelingen met betrekking tot de hoogte van de afkoopsom voor de uittreding. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening zijn de uitkomsten hiervan nog niet bekend. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden.
p 35
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
WNT-verantwoording 2020 Stichting Goois Natuurreservaat De WNT is van toepassing op Stichting Goois Natuurreservaat. Het voor Stichting Goois Natuurreservaat toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 op basis van het Algemeen Bezoldigings maximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens
C.W. Kos Directeur-rentmeester
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
01-01 – 31-12 1,0 fte Ja, vast dienstverband 143.764 n.v.t. 143.764
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
143.764
Overschrijdingsbedrag en reden: Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
N.v.t.
C.W. Kos Directeur-rentmeester 15-01 – 31-12 1,0 fte Ja 122.669 N.v.t. 122.669
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
194.000
Bezoldiging
194.000
Bij de Stichting Goois Natuurreservaat zijn verder geen medewerkers in dienst die een hogere beloning hebben ontvangen dan de toegestane norm.
p 36
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Overige gegevens Bestemming van een eventueel jaarrekening saldo. De financiering van de stichting is geregeld in de samenwerkingsovereenkomst tussen de oorspronkelijjke acht, thans zeven (ivm samenvoeging Bussum&Naarden) participanten van juni/juli 1992. In deze overeenkomst is in artikel 1 lid 6 de bestemming van het jaarrekeningsaldo geregeld. Tekst artikel 1 lid 6 Teneinde eventuele tegenvallers binnen de jaarbegroting op te kunnen vangen, is het de stichting toegestaan om een egalisatiefonds in te stellen, waarin eventuele exploitatieoverschotten kunnen worden gestort, met dien verstande dat aan bedoeld egalisatiefonds een plafond wordt verbonden van maximaal 10% van het jaarlijks exploitatietekort van de stichting. Eventueel bespaarde rente van de in het egalisatiefonds beschikbare gelden zal aan dit fonds worden toegevoegd.
p 37
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Overige gegevens
p 38
Jaarrekening 2020, Stichting Goois Natuurreservaat
Overige gegevens Bestuursleden
Participanten
Stem- Leden verhouding
Plaatsvervangende leden
Provincie N-H
4
E.A.S. Rommel
Amsterdam
2
M. van Doornick
L. Ivens
Blaricum
1
G.C. Knoop
A.M. Kennis
Gooise Meren
3
H.B. Boudewijnse
G. Hendriks
Hilversum
4
B. Heller
A. Wolthers
Huizen
2
M.L.C. Verbeek-Nooijens
R.G. Boom
Laren
1
P.A.M. Calis
K. van Hunnik
Voorzitter
1
C.J.G. Dosker
geen
Onafhankelijk bestuurslid I
1
J. van den Bor
geen
Onafhankelijk bestuurslid II
1
R. van den Berg