GNR begroting 2023 en jaarstukken 2021 Bijlage Bestuursvoorstel jaarrekening 2021

BESTUUR Onderwerp: Vaststellen jaarrekening 2021

Vergaderdatum

31 maart 2022 (574-0)

Agendapunt nr.

3

Kenmerk

22-11449-1.01.53

Bijlagen:

1. Concept jaarrekening 2021

Behandelwijze

ter kennisneming ter meningsvorming X

Vervolg

Status

ter besluitvorming participanten

X

openbaar besloten

besloten wegens bescherming van:

bedrijfsgegevens derden persoonsgegevens economische of financiële belangen GNR

geheimhouding loopt af: Portefeuillehouder

J. van den Bor

Steller Datum van het voorstel Parafen voor akkoord controller

directeur-rentmeester,

H. Hogeboom

mw. drs. C.W. (Karin) Kos

Voorgesteld besluit 1. In te stemmen met genoemde bestemmingsreserve mutaties. 2. Het positief saldo, na reserve mutaties, ad € 32.605,-, ten gunste te brengen van de egalisatiereserve. 3. De jaarrekening 2021 conform de bijlagen vast te stellen. 4. De vastgestelde jaarrekening 2021 aanbieden aan de participanten.

Agendapunt 3, vergadering GNR bestuur nr. 574-o d.d. 31 maart 2022 1

Aanleiding om te agenderen Statutaire verplichting om de jaarrekening vast te stellen Voorgeschiedenis eerder in het bestuur aan de orde geweest?

X

nee ja

Passend in bestaand beleid? beleidsplan:

Ja

anders, te weten: Financiële aspecten incidenteel structureel

kosten

-

dekking

-

kosten

-

dekking

-

Andere bijkomende aspecten juridisch

n.v.t.

personeel

n.v.t.

ICT

n.v.t.

organisatie

n.v.t.

administratie

n.v.t.

huisvesting

n.v.t.

Communicatie participanten; tekst in bestuurlijke informatiebrief:

.

stakeholders, te weten:

-

personeel:

-

overig, te weten:

Dezelfde tekst als hiervoor bij participanten

website GNR: Getekend bestuursbesluit nodig?

nee X

Ja, besluit tot vaststelling van de jaarrekening 2021

toelichting:

Agendapunt 3, vergadering GNR bestuur nr. 574-o d.d. 31 maart 2022 2

Toelichting: Het resultaat voor resultaatbestemming over het boekjaar 2021 bedraagt € 304.682 positief. Na verwerking van de dotaties/onttrekkingen aan de bestemmingsreserves (zie hierna), resteert een positief saldo van € 32.605 (2020 sloot met een positief saldo na reserve mutaties van € 87.890).

Overige afwijkingen en reserve mutaties Hieronder volgt een toelichting op hoofdlijnen van de belangrijkste punten, zoals die zijn verwerkt in de jaarrekening. In dat overzicht zijn de dotaties en onttrekkingen aan de bestemmingsreserves buiten beschouwing gelaten, die worden hieronder toegelicht. Het betreft de navolgende mutaties: I.

Reserve Natuurbeheer: storting van € 33.408 en aanwending van € 78.069 • Een onttrekking van € 78.069 ten behoeve van begrazing. Geraamd was een onttrekking van € 30.830. Het verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de ingebruikname van de Schaapkooi Laren. In 2021 zijn de laatste eenmalige aanpassingen (ca € 29.000) aan de voormalige manege en het terrein gedaan om die geschikt te maken voor het onderbrengen van de tweede kudde, komen ten laste van deze reserve. Daarnaast zijn in 2021 extra kosten gemaakt voor inhuur van tijdelijke herder en onderhoud/vervanging van veekeringen. In de reserve Natuurbeheer is na de mutatie 2021 nog een bedrag van € 141.000 geoormerkt voor begrazing. • Per saldo een onttrekking van € 183 (storting van € 3.015 en een aanwending van € 3.198) in verband met afsluiting van diverse projecten gedurende het jaar 2021 (zie bijlage 3 van de jaarrekening). Het geoormerkte bedrag in de reserve Natuurbeheer voor risicoafdekking van projecten bedraagt na deze mutatie € 76.600. • Dotatie van € 3.645 . In 2013 is door het bestuur besloten de bosbrandverzekering te beëindiging en de jaarlijks uit te sparen premie te reserveren. Het plafond van de dotatie is vastgesteld op € 50.000 (de destijds maximale verzekeringsuitkering). Per ultimo 2021 is de stand van dit geoormerkte deel van de reserve ruim € 44.100. • Dotatie van € 29.763.

In de loop van 2021 is van de provincie Noord-Holland een bedrag ontvangen voor het ontwikkelbeheer gedurende 5 jaar en bestrijding van invasieve exoten op het voormalige oefenterrein Crailo. In afwachting van de besteding van deze gelden is het bedrag toegevoegd aan deze reserve.

II.

Reserve (groot)onderhoud gebouwd vastgoed: storting van € 84.314 • Dotatie van € 84.314. in de begroting 2021 is een bedrag opgenomen voor onderhoud gebouwen van in totaal k€ 188.770 en 2021 is hiervan k€ 104.457 besteed. Het verschil wordt toegevoegd aan deze reserve en dient om uitgaven binnen het 10 jarig MJOP te egaliseren.

III.

Reserve vervanging materieel voormalige RPV. • Jaarlijkse dotatie van € 13.420, ten behoeve van de toekomstige vervanging van materieel.

IV.

Bestemmingsfonds exploitatie Infoschuur: per saldo een onttrekking van afgerond € 395 • Dit betreft de geraamde dotatie voor onderhoud van het gebouw ad € 3.100 verminderd met het negatieve exploitatieresultaat van het gezamenlijk gebruik ad € 3.495.

V.

Bestemmingsfonds aankoop en instandhouding Kocherbos • Van een giftgever is in 2021 een bedrag ontvangen van in totaal € 200.000 voor de aankoop en het 10 jarig onderhoud van het Kocherbos. Verwacht wordt dat de aankoop in 2022 wordt

Agendapunt 3, vergadering GNR bestuur nr. 574-o d.d. 31 maart 2022 3

VI.

afgerond. Het daarna restant aanwezig saldo is bedoeld voor het jaarlijks onderhoud en zal in een periode van 10 jaar worden opgebruikt. Bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrijking • Storting van de ontvangen bedragen voor natuurontwikkeling/bosverrijking, onder aftrek van de in 2021 gemaakte kosten. Gedurende een periode van 5 jaar (2021 was het 1e jaar) stelt een particulier elk jaar € 10.000 beschikbaar voor het project bosverrijking. Daarnaast is door een bedrijf een donatie gedaan van € 12.500 voor een natuurontwikkelingsproject.

Het uiteindelijke positieve saldo ad € 32.605 wordt ten gunste gebracht van de algemene egalisatiereserve. Per ultimo 2021 kent deze reserve een stand van ruim € 229.800. In de participantenovereenkomst is bepaald dat de egalisatiereserve maximaal 10% van de totale jaarlijkse participantenbijdrage mag zijn. Voor 2021 zou dat uitkomen op € 333.500. Accountscontrole Ten tijde van het opstellen van deze notitie was de accountantscontrole nog niet afgerond. De eerste voorlopige uitkomsten geven geen aanleiding om te veronderstellen dat er geen goedkeurende verklaring zal worden afgegeven. Tijdens de vergadering zal de jaarrekening in aanwezigheid van de certificerende accountant worden besproken, waarna de controleverklaring zal worden afgegeven.

Agendapunt 3, vergadering GNR bestuur nr. 574-o d.d. 31 maart 2022 4

Toelichting jaarrekeningsaldo voor reservemutaties: Nadat de 1e begrotingswijziging 2021was verwerkt, werd een negatief jaarrekeningsaldo voor reservemutaties geraamd van per saldo ruim k€ 109. De jaarrekening 2021 laat een voordelig jaarrekeningsaldo voor reservemutaties zien van ruim k€ 304. Een verschil van k€ 413 voordelig, welke hieronder wordt toegelicht. Personeelskosten eigen personeel (inclusief overige personeelskosten)

k€ 45 voordeel

Geraamd was een bedrag van k€ 2.819, de werkelijk kosten bedroegen k€ 2.774. Een voordelig verschil van k€ 45. Het onderdeel salarissen en sociale lasten laat een voordeel zien van k€ 56. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door terugbetaling door de belastingdienst ad k€ 52 van te veel afgedragen sociale verzekeringspremies in 2020, er is WW premie betaald in plaats van UFO premie. De terugbetaling heeft in november 2021 plaatsgevonden. Het onderdeel overige personeelskosten laat een nadeel zien van k€ 11. Voornamelijk veroorzaakt door een storting in de voorziening ww-verplichtingen. In 2021 is een bedrag van ruim k€ 46 aan WW-uitkeringen uitbetaald, deze zijn ten laste gebracht van de voorziening WW-verplichtingen. In 2019 is de minimum stand van deze voorziening vastgesteld op k€ 192. Het bedrag van ruim k€ 46 wordt weer toegevoegd aan de voorziening, zodat de minimum stand gehandhaafd blijft. Daarnaast vallen de werkelijke reiskosten woon-werk verkeer en opleidingskosten ruim k€ 35 lager uit dan geraamd. Dit komt met name door de Covid-19 maatregelen, waardoor het personeel in 2021 minder gebruik heeft gemaakt van het openbaar vervoer ten behoeve van woon-werk verkeer en als gevolg van deze maatregelen is ook het aantal gevolgde opleidingen/trainingen in 2021 beperkt geweest. Inhuur derden

k€ 7 voordeel

Geraamd was een bedrag van k€ 50, de werkelijke uitgaven bedroegen k€ 43. In 2020 werd nog voor een bedrag van ruim k€ 159 ingehuurd. In de begroting 2022 is dit bedrag verder teruggebracht tot k€ 20.

Overige bedrijfsvoering kosten (inclusief afschrijvingen)

k€ 60 voordeel

Dit voordeel wordt met name veroorzaakt door lagere afschrijvingslasten dan geraamd, k€ 42 voordeel. In het dienstjaar 2021 zijn 4 nieuwe dienstauto’s in gebruik genomen. De afschrijvingslasten zijn op een vol jaar geraamd. De overige bedrijfsvoering kosten (automatisering, kantoor en huisvesting) laten een voordeel zien van ruim k€ 17. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat het eenmalige budget ad k€ 50 in 2021 voor de doorontwikkeling van de digitalisering niet is gebruikt, de betreffende werkzaamheden zijn doorgeschoven naar 2022/2023. Voor het thuiswerken van het kantoorpersoneel zijn in 2021 een aantal aanvullende ICTbeveiligingsvoorzieningen getroffen en was er ook meer ondersteuning nodig van onze extern beheerders/consultants, k€ 28 nadeel. De eenmalige kosten van de doorontwikkeling van de digitalisering kwamen ten laste van de algemene egalisatie reserve, omdat de kosten niet zijn gemaakt is die reserve daarvoor niet aangewend. Deze aanwending zal naar verwachting in 2022/2023 plaats vinden. De huisvestingskosten zijn bijna k€ 10 hoger dan begroot, voornamelijk als gevolg van extra aangebrachte beveiligingsvoorzieningen aan het kantoor.

Algemene organisatiekosten

k€ 18 nadeel

Het nadeel is voornamelijk ontstaan door hogere kosten voor juridisch advies ca k€ 9 (geraamd k€ 67 uitgeven k€ 76). Het overgrote deel van de uitgaven wordt door twee onderwerpen veroorzaakt, te weten de juridische advisering met betrekking tot eventueel beheer van de mogelijk te ontvangen uittreedsommen van Amsterdam en de provincie (k€21) en de problematiek rondom de Stichting Duurzaam Groenfonds Monnikenberg (k€12). Agendapunt 3, vergadering GNR bestuur nr. 574-o d.d. 31 maart 2022 5

Daarnaast is in 2021 éénmalig k€ 10 voor de begeleiding van de evaluatie van het DO (Definitief Ontwerp van de organisatie) na de reorganisatie uitgetrokken. Beheerlasten I.

II.

III.

IV.

V.

k€ 159 voordeel

Natuurbeheer k€ 66 voordeel Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door: * Vrijval geraamde eenmalige lasten ad k€ 15 opstellen beheervisie en het beheerplan. * Hogere lasten ad k€ 40 begrazing als gevolg van de ingebruikname van de Schaapskooi Laren en hogere lasten inhuur schaapherderscapaciteit. De hogere lasten komen ten laste van de reserve Natuurbeheer. * De uitgaven voor bos-; heide- en gras- en akkerlandbeheer zijn bijna k€ 93 lager dan geraamd. Dit komt met name doordat als gevolg van de beperkte werkzaamheden voor de VTA controle in 2021 (in 2019 en 2020 heeft inhaalslag op achterstallig onderhoud in het kader van de VTA controle plaatsgevonden). Tevens worden er als gevolg van de inzet van eigen personeel en materieel minder werkzaamheden uitbesteed. Recreatie k€ 11 voordeel * Als gevolg van relatief geringe afwijkingen op diverse posten zijn de uitgaven voor recreatie k€ 11 lager dan geraamd. Totaal geraamd k€ 317. Gebouwen en terreinen door derden in gebruik k€ 71 voordeel * De raming in de begroting is gebaseerd op het meerjarenplan onderhoud gebouwen die in 2020 is opgesteld en betreft een 10 jaar gemiddelde. Jaarlijkse overschotten en tekorten lopen via de reserve gebouwd vastgoed. Van het geraamde onderhoud is een bedrag van k€ 83 niet uitgegeven, hier tegenover laten de overige exploitatielasten een nadeel zien van k€ 12 (OZB, verzekeringen, waterschapslasten).

Communicatie, voorlichting, draagvlak en educatie k€ 48 voordeel * In verband met de Covid 19 maatregelen konden de vrijwilligers in 2021 maar beperkt in ons terrein aan het werk en ging de traditionele vrijwilligersmiddag ook niet door. Hierdoor zijn er veel minder vrijwilligersvergoedingen verstrekt dan in een normaal jaar. Ook de aanschaf van (vervangende) gereedschappen en hulpmaterialen en de exploitatiekosten van de vrijwilligersgebouwen viel hierdoor lager uit. In totaal een voordeel van k€ 36. * Het eveneens niet doorgaan van de evenementen en publieksacties in 2021 levert een voordeel op van k€ 23. Hier tegenover stonden hogere uitgaven voor optimalisatie van de website/webshop en fondsenwervingsacties ad k€ 11. Per saldo een voordeel van k€ 12. Machines en materieel k€ 40 nadeel * Als gevolg van het langer in dienst houden van transportmiddelen (zie ook de toelichting van de afschrijvingen) zijn de exploitatiekosten hoger dan geraamd. Enerzijds door hogere onderhoudskosten en anderzijds door stijgende brandstofprijzen en hogere belastingen/verzekeringspremies.

Eigen Opbrengsten

k€ 251 voordelig

I Huren en pachten k€ 23 voordeel * Hogere opbrengst huren en pachten, deels als gevolg van vernieuwing en indexering van pachten en huren en deels doordat een tweetal voormalige dienstwoningen, in de vrije sector verhuurd worden. Tegenover deze totale Agendapunt 3, vergadering GNR bestuur nr. 574-o d.d. 31 maart 2022 6

meeropbrengst van k€ 36 staan lagere opbrengsten van ’t Laer en de infoschuur, als gevolg van de tijdelijke sluiting gedurende het jaar van in totaal k€ 13. II Beheervergoeding derden k€ 33 voordeel * Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door een ontvangen afkoopsom voor beheermaatregelen op het terrein Crailo (ontwikkelbeheer gedurende 5 jaar en bestrijding invasieve exoten) als gevolg van de compensatie uit het HOV project. Dit bedrag wordt bij resultaatbestemming toegevoegd aan de reserve Natuurbeheer. III Overige eigen inkomsten k€ ..51 voordeel * De opbrengsten uit recognities en vergunningen laten een meeropbrengst zien van ruim k€ 34. Voornamelijk als gevolg van de ontvangen vergoedingen voor het maken van boorgaten in het terrein en filmopnamen (het bedrag is inclusief de vergoeding voor personele inzet van het GNR). * De opbrengsten van verkopen via de webshop waren k€ 14 hoger, dan geraamd. IV Overige eigen inkomsten fondsenwerving k€ 144 voordeel * De extra opbrengsten uit fondsenwerving zijn voornamelijk veroorzaakt door een drietal geoormerkte giften voor onder andere aankoop Kocherbos en bosverrijking /natuurontwikkeling, in totaal is in 2021 hiervoor k€ 223 ontvangen.

Een klein gedeelte is ook in 2021 uitgegeven, het restant is toegevoegd aan de twee hiervoor ingestelde bestemmingsfondsen Structureel is een bedrag van k€ 126 als opbrengst fondsenwerving geraamd.

Subsidies en bijdragen van derden

k€ 11 nadelig

Met ingang van het dienstjaar 2018 is een subsidie toegekend voor zes jaar van jaarlijks € 8.500 voor het onderhoud van de archeologische monumenten in het terrein. De subsidie is gebaseerd op 50% van de geraamde kosten. Na afloop van de subsidie termijn wordt op basis van de werkelijk gemaakte kosten een afrekening opgesteld en moet teveel ontvangen subsidie worden terugbetaald. Uit een tussentijds opgestelde afrekening blijkt dat er over de eerste vier jaar een terugbetalingsverplichting van k€ 22 wordt geraamd. Hiervan is de afgelopen jaren al k€ 12 opgenomen. Het verschil ad k€ 10 is in 2021 als verplichting ten laste van de exploitatie opgenomen.

Projecten

k€ 72 nadelig

In de begroting 2022 is de jaarschijf 2021 uit het projectenprogramma, die onderdeel uitmaakte van het beleidsplan 2020-2023 opgenomen. In deze jaarschijf is een totaalbedrag opgenomen van € 2,85 miljoen. Bij de 1e wijziging 2021 is gemeld dat het meerjarig projectenprogramma in de loop van 2021 zou worden geactualiseerd en de ramingen via een tweede begrotingswijziging zouden worden aangepast. De actualisering is eind 2021/begin 2022 doorgevoerd en de geactualiseerde ramingen konden niet meer in de begroting 2021 worden verwerkt. Deze worden nu bij de 1e wijziging 2022 opgenomen. De uitvoering van een fors aantal projecten, zoals ook bij de jaarrekening 2020 al werd vermeld, wordt gefaseerd in uitvoering genomen en deels doorgeschoven naar latere jaren. Dit heeft tot gevolg dat de projectramingen zoals die in de begroting 2021 zijn opgenomen niet juist zijn. Omdat zowel de uitgaven als wel de inkomsten te hoog geraamd zijn heeft dit, behoudends de hierna genoemde toerekening van het projectenbureau, geen directe budgettaire gevolgen in de jaarrekening 2021. Op dit programma was ook opgenomen dat er voor k€ 185 dekking voor het projectbureau tlv van projecten zou komen. Een deel is nog ten laste van het beschikbaar gestelde bedrag van € 1 miljoen voor opstart Agendapunt 3, vergadering GNR bestuur nr. 574-o d.d. 31 maart 2022 7

projectenbureau (geraamd voor 2021 was k€ 111, werkelijk kon nog maar k€ 91 hier verantwoord worden) gebracht. Daarnaast is tot een bedrag van k€ 20 aan uren ten laste van uitgevoerde projecten gebracht. Ten opzichte van de oorspronkelijke raming, derhalve een nadeel van k€ 72.

Participantenbijdragen

k€ 8 nadelig

In de begroting 2021 is de totale participantenbijdrage geraamd volgens de geldende systematiek. Voor de participant Amsterdam was de bijdrage voor 2021 begroot op k€ 320. Echter in de loop van 2020/2021 bleek dat er met de participant Amsterdam een concept uittredingsovereenkomst is gesloten, waarbij Amsterdam bedongen heeft om, naast een algemene uittreedsom van € 4 miljoen, in de periode 2021-2024 een vast bedrag per jaar te betalen van ruim k€ 312. Dit laatste bedrag is in 2021 ontvangen en verantwoord. Gelet op het positieve rekeningsaldo is er voor gekozen geen vordering voor het verschil, ten laste van de algemene uittreedsom op te nemen, maar dit verlies aan participantenbijdrage te verantwoorden in de jaarrekening 2021.

Agendapunt 3, vergadering GNR bestuur nr. 574-o d.d. 31 maart 2022 8