NIEUW Raadsvoorstel Jaarstukken 2025

Raadsvoorstel Onderwerp Zaaknummer Behandelend team Status

: Jaarstukken 2025 : 812998 : Financiën : Openbaar

Besluit om 1. De jaarstukken 2025 vast te stellen 2. Het resultaat van de jaarrekening 2025 als volgt te bestemmen a. Een bedrag van € 791.930 toevoegen aan de reserve Budgetoverheveling b. Een bedrag van € 10.819.677 toevoegen aan de algemene reserve 3. Investeringskredieten af te sluiten voor een bedrag van € 9.229.639 4. De begrotingswijziging behorende bij de jaarstukken 2025 vast te stellen 5. Kennis te nemen van het accountantsverslag Inleiding Met de Jaarstukken 2025 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de behaalde resultaten in het jaar 2025. De jaarrekening vormt het sluitstuk van de planning- en control cyclus van het jaar 2025. Het is aan de raad om vast te stellen of dit is gebeurd binnen de vastgestelde kaders zoals geformuleerd in de begroting 2025 en de twee vastgestelde tussenrapportages. De jaarstukken eindigen met een positief resultaat van € 11.611.607. Een gedetailleerde analyse van het resultaat treft u in hoofdstuk 1 van de jaarstukken.

Beoogd effect Verantwoording afleggen over het uitgevoerde beleid over 2025. Daarnaast zijn met het vaststellen van de bijbehorende begrotingswijziging de overgehevelde budgetten uit 2025 beschikbaar in het jaar 2026. Argumenten 1.1 Het vaststellen van de jaarstukken is een bevoegdheid van de raad. Op grond van de gemeentewet is de gemeenteraad bevoegd om de jaarstukken vast te stellen. 2.1 De bestemming van het resultaat is een bevoegdheid van de gemeenteraad. a. De bestemming voor de reserve ‘Budgetoverheveling’ bestaat uit niet bestede middelen in 2025 welke voor de afronding van activiteiten nodig zijn in 2026. De budgetoverhevelingen bestaan hoofdzakelijk uit incidentele, niet jaargebonden, budgetten die bij raadsbesluit beschikbaar zijn gesteld. b. Het resterende deel van het resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. 3.1 De gemeenteraad is bevoegd om investeringskredieten beschikbaar te stellen en af te sluiten. De reguliere budgetten (in de exploitatie), worden met het vaststellen van de begroting voor één jaar geaccordeerd c.q. beschikbaar gesteld. Investeringskredieten zijn daarentegen niet gebonden aan een jaar. Het is daarom noodzakelijk dat kredieten van investeringen die gereed zijn worden afgesloten. 4.1 Met de begrotingswijziging worden de financiële consequenties van de jaarrekening 2025 verwerkt in de begroting 2026.

Conform beslispunt 2.a wordt een bedrag van € 791.930 toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling. Om deze middelen vervolgens als budget op te nemen in de begroting 2026 is een begrotingswijziging nodig.

Kanttekeningen n.v.t. Financiën Resultaat en weerstandsratio Het resultaat van de rekening bedraagt € 11.611.607. Voorgesteld wordt om hiervan € 10.819.677 toe te voegen aan de algemene reserve. De weerstandsratio komt daarmee uit op 3,13. De minimale norm die door de raad is vastgesteld is 1,4. Bij de laatste wijziging van de begroting (herfstnota 2025) hadden we een resultaat verwacht van circa € 6 miljoen. Het verschil met de jaarrekening bedraagt circa € 5,5 miljoen. In de jaarrekening staat per programma en product toegelicht waar de afwijking t.o.v. de begroting uit bestaat. Enkele grote afwijkingen zijn: Voordelig Jeugd: We zien dat er minder gebruik is gemaakt van crisisjeugdhulpverlening en van basis- en specialistische GGZ. Dit hangt onder meer samen met de inzet van de Ondersteuner Jeugd en Gezin, waardoor vroegtijdige signalering en passende ondersteuning in een eerder stadium mogelijk is. Dit maakt dat we in 2025 minder hebben uitgegeven dan begroot. Vrijval budgetoverheveling: Eind 2025 heeft de gemeenteraad ingestemd met een nieuwe systematiek voor de reserve budgetoverhevelingen. In het verleden bleven overgehevelde budgetten voor onbepaalde duur in de reserve budgetoverheveling. Met ingang van 2025 laten we ieder jaar de volledige reserve vrijvallen. Omdat dit in het najaar van 2025 is vastgesteld was deze nieuwe systematiek niet in de begroting voorzien.

Algemene uitkering: Extra uitkering conform decembercirculaire 2025. Kapitaallasten: Door de positieve resultaten uit de afgelopen jaren, en het uitblijven van enkele investeringen, is het saldo schatkistbankieren (waarover we rente ontvangen) relatief hoog. Dit heeft geresulteerd in een voordeel op de kapitaallasten. Nadelig: Dotatie pensioenvoorziening: Op 1 januari 2028 zal de pensioenvoorziening wethouders overgeheveld moeten worden naar het ABP. We hebben een berekening laten maken van de omvang van de voorziening voor de waarde-overdracht. Uit de berekening bleek dat we op dit moment meer in de voorziening moeten aanhouden om in 2028 de overdracht te realiseren. Vrijwel alle gemeenten in Nederland die de pensioenvoorziening in eigen beheer hebben zijn in 2025 geconfronteerd met een extra benodigde storting in de voorziening.

Af te sluiten investeringen De onderstaande investeringen worden afgesloten. De geraamde kapitaallasten van deze investeringen zijn reeds verwerkt in de begroting. Pgr .

Af gesl ot en i nvest er i ngen in € (+ = vermeerdering,positief/ -= vermindering,negatief) Omschrijving

Krediet

Investering t/ m 2025 Investering 2025

Totaal investering Restant krediet

Status

4 MHCB vervanging veld 1 waterveld

300.000

300.000

300.000

0 Af gesl ot en 2025

4 MHCB vervanging veld 2 kunstgras

250.000

280.000

280.000

-30.000 Af gesl ot en 2025

7 Gemeentewerf verduuzaming

3.000

36.107

36.107

-33.107 Af gesl ot en 2025

4 Aanpassingen zwembad De Plons

180.000

140.401

140.401

39.599 Af gesl ot en 2025

4 vv Ewijk trainv.toplaag kunstgras

275.000

207.500

0

207.500

67.500 Af gesl ot en 2025

7 Vervanging vrachtauto

50.000

33.621

-17.500

16.121

33.879 Af gesl ot en 2025

7 Aanschaf vrachtauto

210.000

77.477

141.237

218.714

-8.714 Af gesl ot en 2025

7 Gemeentehuis verduurzaming

8.000

9.151

9.151

-1.151 Af gesl ot en 2025

7 Gemeentewerf verduurzaming

18.000

12.757

12.757

5.243 Af gesl ot en 2025

7 Gemeentewerf keukenblok/ apparatuur

10.000

27.930

27.930

-17.930 Af gesl ot en 2025

3 MFA Ewijk Zonnepanelen

230.000

105.845

1.566

107.411

122.589 Af gesl ot en 2025

4 Skatevoorziening

150.000

113.719

24.702

138.421

11.579 Af gesl ot en 2025

4 Ooigraaf Trafo

85.000

85.000

7 Aanpassingen raadszaal

600.000

61.360

271.177

85.000

0 Af gesl ot en 2025

332.537

267.463 Af gesl ot en 2025

7 Verbouwing MFA Weurt

259.656

5 Riool Weurt, leidingen

2.116.500

1.614.958

5 Vervangingen riool Jonkerstraat

1.150.000

1.149.165

1.149.165

835 Af gesl ot en 2025

330.000

578.331

448

578.779

-248.779 Af gesl ot en 2025

4 Revitalisatie Vording 2 en 3

3.920.000

2.464.888

86.207

2.551.095

1.368.905 Af gesl ot en 2025

4 Ooigraaf terreininrichting

100.000

58.400

58.400

41.600 Af gesl ot en 2025

5 Herinrichting Houtduiflaan

1.539.000

1.078.962

1.078.962

460.038 Af gesl ot en 2025

11.784.156

8.435.572

5 HWA/ afkoppelen Geradtslaan-Houtduiflaan

Tot aal

286.230

794.067

286.230

-26.574 Af gesl ot en 2025

1.614.958

501.542 Af gesl ot en 2025

9.229.639

2.554.517

Tijdspad 10 juni 2026: technische toelichting 17 juni 2026: vragenmarkt 24 juni 2026: commissievergadering 7 juli 2026: Raadsvergadering

Duurzaamheid We beperken de verstrekking van de jaarstukken op papier. De stukken zijn volledig online te raadplegen

Communicatie/Participatie - Infographic - persbericht Evaluatie n.v.t. Bijlagen - Bijlage 1: Jaarstukken 2025 - Bijlage 2: Begrotingswijziging behorende bij de jaarstukken 2025 - Bijlage 3: Accountantsverslag - Bijlage 4: Memo van wijzigingen

Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders

Dyanne Kocken secretaris

Daphne Bergman burgemeester