NIEUW Bijlage 1 Jaarstukken 2024 incl controleverklaring

Jaarstukken 2024

1 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave ....................................................................................................................................................................2 Inleiding ......................................................................................................................................................................... 11 Bericht van het college ........................................................................................................................................ 11 Financiële resultaten............................................................................................................................................ 13 Resultaten en bestemming ....................................................................................................................... 13 Analyse resultaat ........................................................................................................................................... 13 Opbouw begrotingsbedragen ................................................................................................................. 15 Eigen vermogen ..............................................................................................................................................

16 Verkorte balans x € 1.000 ......................................................................................................................... 17 Jaarverslag ......................................................................................................................................................................... 19 Programmaverantwoording .................................................................................................................................. 19 1. Werk en inkomen .................................................................................................................................................. 20 Programma inhoud ............................................................................................................................................... 20 Ambities en ontwikkelingen ............................................................................................................................. 20 Doelen en financiën .............................................................................................................................................. 22 Wat wilden we bereiken? ..........................................................................................................................

22 Wat hebben we bereikt? ............................................................................................................................ 22 Wat hebben we hiervoor gedaan? ........................................................................................................ 22 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................................. 23 Beleidskaders .................................................................................................................................................. 23 Indicatoren ........................................................................................................................................................ 23 Overige gegevens................................................................................................................................................... 24 Bijzondere projecten/ speerpunten ................................................................................................... 24 Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 24 2.

Jeugd ........................................................................................................................................................................... 25 Programma inhoud ............................................................................................................................................... 25 Ambities en ontwikkelingen ............................................................................................................................. 25 Doelen en financiën .............................................................................................................................................. 28 Wat wilden we bereiken? .......................................................................................................................... 28 Wat hebben we bereikt? ............................................................................................................................ 28 Wat hebben we hiervoor gedaan? ........................................................................................................ 29 Wat heeft het gekost? ..................................................................................................................................

32 Beleidskaders .................................................................................................................................................. 32 Indicatoren ........................................................................................................................................................ 33

2 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Overige gegevens................................................................................................................................................... 34 Bijzondere projecten/ speerpunten ................................................................................................... 34 Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 34 3. Maatschappelijke ondersteuning.................................................................................................................... 35 Programma inhoud ............................................................................................................................................... 35 Ambities en ontwikkelingen ............................................................................................................................. 35 Doelen en financiën .............................................................................................................................................. 39 Wat wilden we bereiken? .......................................................................................................................... 39 Wat hebben we bereikt? ............................................................................................................................

39 Wat hebben we hiervoor gedaan? ........................................................................................................ 40 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................................. 43 Beleidskaders .................................................................................................................................................. 43 Indicatoren ........................................................................................................................................................ 44 Overige gegevens................................................................................................................................................... 45 Bijzondere projecten/ speerpunten ................................................................................................... 45 Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 45 4. Welzijn en educatie...............................................................................................................................................

46 Programma inhoud ............................................................................................................................................... 46 Ambities en ontwikkelingen ............................................................................................................................. 46 Doelen en financiën .............................................................................................................................................. 49 Wat wilden we bereiken? .......................................................................................................................... 49 Wat hebben we bereikt? ............................................................................................................................ 50 Wat hebben we hiervoor gedaan? ........................................................................................................ 51 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................................. 53 Beleidskaders ..................................................................................................................................................

54 Indicatoren ........................................................................................................................................................ 54 Overige gegevens................................................................................................................................................... 56 Bijzondere projecten/ speerpunten ................................................................................................... 56 Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 56 5. Omgeving .................................................................................................................................................................. 57 Programma inhoud ............................................................................................................................................... 57 Ambities en ontwikkelingen ............................................................................................................................. 57 Doelen en financiën ..............................................................................................................................................

59 Wat wilden we bereiken? .......................................................................................................................... 59 Wat hebben we bereikt? ............................................................................................................................ 60

3 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Wat hebben we hiervoor gedaan? ........................................................................................................ 63 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................................. 65 Beleidskaders .................................................................................................................................................. 65 Indicatoren ........................................................................................................................................................ 66 Overige gegevens................................................................................................................................................... 67 Bijzondere projecten/ speerpunten ................................................................................................... 67 Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 67 6. Openbare orde en veiligheid.............................................................................................................................

68 Programma inhoud ............................................................................................................................................... 68 Ambities en ontwikkelingen ............................................................................................................................. 68 Doelen en financiën .............................................................................................................................................. 70 Wat wilden we bereiken? .......................................................................................................................... 70 Wat hebben we bereikt? ............................................................................................................................ 70 Wat hebben we hiervoor gedaan? ........................................................................................................ 71 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................................. 73 Beleidskaders ..................................................................................................................................................

73 Overige gegevens................................................................................................................................................... 74 Bijzondere projecten/ speerpunten ................................................................................................... 74 Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 74 7. Bestuur en algemene ondersteuning ............................................................................................................ 75 Programma inhoud ............................................................................................................................................... 75 Ambities en ontwikkelingen ............................................................................................................................. 75 Doelen en financiën .............................................................................................................................................. 77 Wat wilden we bereiken? .......................................................................................................................... 77 Wat hebben we bereikt? ............................................................................................................................

77 Wat hebben we hiervoor gedaan? ........................................................................................................ 78 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................................. 78 Beleidskaders .................................................................................................................................................. 80 Indicatoren ........................................................................................................................................................ 80 Overige gegevens................................................................................................................................................... 82 Bijzondere projecten/ speerpunten ................................................................................................... 82 Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 82 8. Onroerende zaakbelasting .................................................................................................................................

83 Programma inhoud ............................................................................................................................................... 83 Ambities en ontwikkelingen ............................................................................................................................. 83

4 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Doelen en financiën .............................................................................................................................................. 85 Wat wilden we bereiken? .......................................................................................................................... 85 Wat hebben we bereikt? ............................................................................................................................ 85 Wat hebben we hiervoor gedaan? ........................................................................................................ 85 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................................. 85 Beleidskaders .................................................................................................................................................. 85 Indicatoren ........................................................................................................................................................ 85 Overige gegevens................................................................................................................................................... 86 Bijzondere projecten/ speerpunten ...................................................................................................

86 Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 86 9. Overige eigen middelen ...................................................................................................................................... 87 Programma inhoud ............................................................................................................................................... 87 Ambities en ontwikkelingen ............................................................................................................................. 87 Doelen en financiën .............................................................................................................................................. 89 Wat wilden we bereiken? .......................................................................................................................... 89 Wat hebben we bereikt? ............................................................................................................................ 89 Wat hebben we hiervoor gedaan? ........................................................................................................

89 Wat heeft het gekost? .................................................................................................................................. 90 Beleidskaders .................................................................................................................................................. 91 Indicatoren ........................................................................................................................................................ 91 Overige gegevens................................................................................................................................................... 92 Bijzondere projecten/ speerpunten ................................................................................................... 92 Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 92 Paragrafen .......................................................................................................................................................................... 93 Lokale heffingen .........................................................................................................................................................

94 Gerealiseerde inkomsten ................................................................................................................................... 94 Kostendekkendheid.............................................................................................................................................. 94 Overzicht lokale woonlastendruk................................................................................................................... 95 Kwijtscheldingen ................................................................................................................................................... 95 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................................... 97 Weerstandsvermogen ......................................................................................................................................... 98 Weerstandscapaciteit .......................................................................................................................................... 98 Beschikbare weerstandscapaciteit............................................................................................................

98 Ratio weerstandsvermogen .............................................................................................................................. 99 Financiële kengetallen...................................................................................................................................... 100

5 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Solvabiliteitsratio .......................................................................................................................................... 101 Grondexploitatie ............................................................................................................................................ 101 Structurele exploitatieruimte ................................................................................................................... 101 Belastingcapaciteit ........................................................................................................................................ 101 Risicokaart ............................................................................................................................................................ 102 Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................................................ 105 Wegen...................................................................................................................................................................... 106 Openbare verlichting ........................................................................................................................................

106 Riolering ................................................................................................................................................................. 107 Water ....................................................................................................................................................................... 108 Groen en speelvoorzieningen........................................................................................................................ 108 Gebouwen en civiele kunstwerken ............................................................................................................. 109 Gebouwen ......................................................................................................................................................... 109 Civiele kunstwerken ..................................................................................................................................... 110 Financiering ............................................................................................................................................................... 112 Beleid .......................................................................................................................................................................

113 Risicobeheer ......................................................................................................................................................... 113 Renterisico's ......................................................................................................................................................... 113 Kasgeldlimiet ................................................................................................................................................... 113 Renterisiconorm ............................................................................................................................................ 114 Schatkistbankieren ....................................................................................................................................... 115 Kredietrisico ......................................................................................................................................................... 116 Renteschema ........................................................................................................................................................ 117 Taakveld treasury ..............................................................................................................................................

118 Beleggingen........................................................................................................................................................... 118 Financieringsbehoefte ...................................................................................................................................... 118 Financieringspositie .......................................................................................................................................... 118 Financiering (opgenomen geld O/G).......................................................................................................... 120 Uitzettingen (U/G) ............................................................................................................................................. 120 Relatiebeheer/ Kasbeheer .............................................................................................................................. 120 Bedrijfsvoering ......................................................................................................................................................... 122 Personeel en organisatie .................................................................................................................................

122 Informatievoorziening ..................................................................................................................................... 123 Inleiding............................................................................................................................................................. 123 Informatieveiligheid en privacy .............................................................................................................. 123

6 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Communicatie ...................................................................................................................................................... 124 Website en bewonersbetrokkenheid .................................................................................................... 124 Rechtmatigheid ................................................................................................................................................... 126 Verbonden partijen ................................................................................................................................................ 128 Beleid ....................................................................................................................................................................... 130 Veiligheidsregio Gelderland Zuid (VRGZ), Nijmegen .......................................................................... 131 Openbaar belang ............................................................................................................................................ 131 Instituut Bijzonder Onderzoek (IBO), Wijchen ......................................................................................

133 Openbaar belang ............................................................................................................................................ 133 Milieusamenwerking en afvalverwerking Regio Nijmegen (MARN), Nijmegen ...................... 134 Openbaar belang ............................................................................................................................................ 134 Omgevingsdienst Regio Nijmegen (ODRN) ............................................................................................. 136 Openbaar belang ............................................................................................................................................ 136 Gemeentelijke gezondheidsDienst (GGD), Nijmegen .......................................................................... 138 Openbaar belang ............................................................................................................................................ 138 Munitax, (Beuningen) ....................................................................................................................................... 141 Openbaar belang ............................................................................................................................................

141 Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (DRAN) ..................................................................... 142 Openbaar belang ............................................................................................................................................ 142 Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR), Nijmegen ............................................................ 144 Platformfunctie............................................................................................................................................... 144 Werkbedrijf ...................................................................................................................................................... 144 Openbaar belang ............................................................................................................................................ 144 iRvN ..................................................................................................................................................................... 144 Openbaar belang ............................................................................................................................................ 144 Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ............................................................................................

146 Aandelen ................................................................................................................................................................ 147 Grondbeleid ............................................................................................................................................................... 151 Algemeen ............................................................................................................................................................... 152 Rekenparameters grondexploitaties.......................................................................................................... 156 Peildatum .......................................................................................................................................................... 158 Projecten Uitvoerend grondbeleid / actieve grondexploitaties ..................................................... 159 Faciliterend grondbeleid ................................................................................................................................. 179 Anterieure overeenkomsten, kleinschalige ontwikkelingen (<10 woningen)..................... 180 Portefeuille grondexploitaties ...................................................................................................................... 180

7 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Wet Open Overheid ................................................................................................................................................ 188 Jaarrekening ................................................................................................................................................................... 189 Overzicht baten en lasten .................................................................................................................................... 189 Rekening van baten en lasten........................................................................................................................ 192 Werk en inkomen, toelichting per product .................................................................................. 192 Jeugd, toelichting per product ............................................................................................................. 197 Maatschappelijke ondersteuning, toelichting per product................................................. 200 Welzijn en educatie, toelichting per product .............................................................................. 207 Omgeving, toelichting per product ...................................................................................................

216 Openbare orde en veiligheid, toelichting per product .......................................................... 227 Bestuur en algemene ondersteuning, toelichting per product ......................................... 230 Overige eigen middelen, toelichting per product ..................................................................... 235 Algemene dekkingsmiddelen .............................................................................................................. 238 Lokale heffingen ..................................................................................................................................... 238 Algemene uitkering .............................................................................................................................. 240 Overige financiële middelen............................................................................................................ 241 Saldo financieringsfunctie..................................................................................................................... 241 Overige algemene dekkingsmiddelen ........................................................................................ 242 Overhead .........................................................................................................................................................

243 Vennootschapsbelasting ............................................................................................................................. 247 Onvoorzien ....................................................................................................................................................... 248 Mutaties reserves .......................................................................................................................................... 248 Incidentele baten en lasten ................................................................................................................... 249 Rechtmatigheid ........................................................................................................................................................ 250 Balans ........................................................................................................................................................................... 253 Inleiding balans ................................................................................................................................................... 254 Balans ......................................................................................................................................................................

254 Waarderingsgrondslagen................................................................................................................................ 254 Toelichting op de balans.................................................................................................................................. 254 Reserves en voorzieningen ............................................................................................................................ 254 Investeringsoverzicht ....................................................................................................................................... 254 Balans ...................................................................................................................................................................... 254 Waarderingsgrondslagen................................................................................................................................ 257 Algemeen .......................................................................................................................................................... 257 Vaste activa ...................................................................................................................................................... 257

8 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Immateriële activa.................................................................................................................................... 257 Materiële activa ......................................................................................................................................... 258 Wijze van afschrijving vaste activa ................................................................................................... 258 Financiële activa........................................................................................................................................ 258 Vlottende activa ........................................................................................................................................... 259 Voorraden .................................................................................................................................................... 259 Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder ................................ 259 Liquide middelen ...................................................................................................................................... 259 Overlopende activa ..................................................................................................................................

259 Vaste passiva ................................................................................................................................................. 259 Eigen vermogen ......................................................................................................................................... 259 Voorzieningen ............................................................................................................................................ 259 Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer .................................. 259 Vlottende passiva........................................................................................................................................ 259 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of minder ...... 259 Overlopende passiva ............................................................................................................................... 259 Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans per 31 december ........................... 260 Vaste activa ......................................................................................................................................................

260 Immateriële vaste activa........................................................................................................................ 260 Materiële vaste activa ............................................................................................................................. 260 Materiële vaste activa met economisch nut................................................................................... 261 Materiële vaste activa met economisch nut en met heffingsmogelijkheden ................... 263 Materiële vaste activa met maatschappelijk nut ......................................................................... 264 Financiële vaste activa ............................................................................................................................ 265 Vlottende activa.............................................................................................................................................. 266 Voorraden .................................................................................................................................................... 266 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ........................................ 266 Liquide middelen ......................................................................................................................................

269 Overlopende activa .................................................................................................................................. 269 Vaste passiva ................................................................................................................................................... 271 Eigen vermogen.............................................................................................................................................. 271 Vreemd vermogen .................................................................................................................................... 274 Voorzieningen ............................................................................................................................................ 274 Door derden beklemde middelen ...................................................................................................... 275 Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer ............................. 276

9 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Vlottende passiva .......................................................................................................................................... 276 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar................... 276 Overlopende passiva ............................................................................................................................... 277 Niet uit de balans blijkende verplichtingen........................................................................................ 281 Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................................................................. 281 Verplichte bijlagen....................................................................................................................................................... 282 SISA .................................................................................................................................................................................... 283 Wnt .....................................................................................................................................................................................

318 Baten en lasten per taakveld ................................................................................................................................... 320 Facultatieve bijlagen ................................................................................................................................................... 326 Langlopende geldleningen .................................................................................................................................. 327 Garantie en verplichtingen .................................................................................................................................. 328 Personele kosten ..................................................................................................................................................... 330 Algemene uitkering ................................................................................................................................................ 330 Lijstoverzicht afkortingen ................................................................................................................................... 334

10 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Inleiding Bericht van het college Betrouwbaar, transparant en doordacht lokaal bestuur is van groot belang. Dat is in het jaar 2024 duidelijk gebleken. Het was een jaar van geopolitieke spanningen, toenemende maatschappelijke onrust en alsmaar stijgende energieprijzen. De ontwikkelingen hadden hun weerslag op Nederland en daarmee op onze gemeente. De veranderende financiële omstandigheden hebben ertoe geleid dat er moeilijke keuzes gemaakt moeten worden. Dát er minder geld zou komen, dreigde al langer. En zodra de impact op Beuningen enigszins duidelijk werd, hebben de koe bij de hoorns gevat. Transparant hebben we onze financiële uitdagingen gedeeld – ook met onze partners en inwoners. Een projectleider ombuigingen is aangesteld om de financiële herpositionering in goede banen te leiden en daarbij de juiste keuzes te maken. Onze jaarrekening over 2024 geeft een positief saldo. Dat laat onverlet dat de situatie voor de nabije toekomst onverminderd zorgwekkend blijft. Financiële reserves staan onder druk. We moeten nú in actie komen om onze financiële zaken voor de toekomst veilig te stellen. Uiteraard blijven we daarbij nadrukkelijk oog houden voor het welzijn van onze inwoners en de duurzame ontwikkeling van onze gemeente. We voelen ons verantwoordelijk en nemen daarom verantwoordelijkheid. We zijn trots op wat we met onze partners en de samenleving hebben bereikt.

Onze ambities en plannen uit het coalitieakkoord zijn geformuleerd langs de vier thema’s: ‘ Sociaal kloppend hart’, ‘Zuinig op ons klimaat’, ‘Beuningen maken we samen’ en ‘Aantrekkelijk wonen’. Enkele highlights van de vele zaken die we in 2024 hebben gerealiseerd:  We lanceerden het sociale platform 'Beuningen Samen', in samenwerking met Stichting Perspectief. Beuningen Samen zorgt voor meer verbinding tussen inwoners en tussen inwoners en organisaties en verenigingen in onze gemeente.  We hebben een woonzorgvisie opgesteld: de visie Inclusief Wonen. Dit is een uitwerking van de in het coalitieakkoord 2022-2026 vastgestelde koers om perspectief te bieden aan onze inwoners. Hiermee sturen we op voldoende geschikte woningen en woonvoorzieningen voor onze inwoners, met aandacht voor de inwoners die opnieuw zelfstandig gaan wonen (uitstromers), de inwoners die langer thuis blijven wonen en inwoners die in de buurt van voorzieningen of het sociaal netwerk willen wonen.  In samenwerking met de Stichting Wandelen in Beuningen is een bewegwijzerd wandelroutenetwerk in de gemeente Beuningen gerealiseerd, als onderdeel van een groot regionaal wandelroutenetwerk; een toevoeging op de vele mooie al bestaande wandelroutes in Beuningen.

 In het kader van de Lokale Aanpak Isolatie zijn er voor onze inwoners twee subsidieregelingen ingericht die inwoners met een koophuis kunnen gebruiken om hun huis te verduurzamen. Denk aan isolatie van dak, zolder of glas.  Er zijn drie zonneparken gerealiseerd. Op zaterdag 21 september 2024, Open Energiedag. was de officiële opening van deze drie zonneparken in Beuningen.  We hebben de Kwaliteitseisen Natuurinclusief Ontwikkelen opgesteld, dit betreft eisen voor gebouwen en de omgeving (openbare ruimte en tuinen). Hiermee geven we richting

11 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025



aan de versterking van de biodiversiteit, de ambitie die is verwoord in de gemeentelijke Omgevingsvisie en Groenbeleidsplan. Door het Mobiliteitsplan gemeente Beuningen 2035 inclusief acties per doel vast te stellen, werken we gestructureerd, integraal en effectief aan het verbeteren van de verkeerveiligheid, het voorzien in een toekomstbestendige inrichting van de (verkeers)ruimte en het bevorderen van gezonde mobiliteit.

De keuzes die we maken, passen binnen het hier en nu én dragen bij aan een toekomstbestendige gemeente. We bouwen met alle partners verder aan onze mooie gemeente, die stevig staat in een onrustige wereld.

12 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Financiële resultaten Resultaten en bestemming Voorstel resultaatbestemming 2024 in € (+=storting reserve/-=onttrekking reserve) Algemene reserves Storting algemene reserve

4.674.098

Bestemmingsreserves Budgetoverheveling (nog uit te voeren werkzaamheden in volgend jaar)

1.071.136

Resultaatbestemming

5.745.234

Analyse resultaat Programmaverantwoording 2024

Begroting

Begroting

Rekening

Afwijking

voor wijziging

na wijziging

saldo

-6.590.108

-7.441.729

-6.620.694

821.035

Jeugd

-9.440.827

-11.184.880

-10.858.125

326.756

Maatschappelijke ondersteuning

-12.351.878

-13.031.028

-12.170.013

861.015

Welzijn en educatie

-6.772.166

-7.840.901

-6.604.865

1.236.036

Omgeving

-4.979.415

-5.122.327

-5.224.184

-101.857

Openbare orde en veiligheid

-2.297.939

1.541.542

2.273.728

732.186

Bestuur en algemene ondersteuning

34.889.007

35.650.265

34.874.908

-775.357

Onroerende zaakbelasting

8.685.120

8.685.120

8.777.458

92.338

Overige eigen middelen

-1.114.824

1.047.283

1.297.023

249.740

Gerealiseerd resultaat

26.970

2.303.344

5.745.234

3.441.891

in € (+=voordeel/-=nadeel)

Werk en inkomen

Totaal baten en Lasten in € (+=voordeel/-=nadeel)

structureel

Baten

85.883.289

Lasten

-84.501.287 1.382.002

Totaal structureel incidenteel

Totaal

Baten

13.280.757

Lasten

-8.917.524

Totaal incidenteel

4.363.233

Resultaat totaal

5.745.235

13 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Hierbij een bondige toelichting op de grote verschillen tussen het jaarresultaat en de laatste aan u aangeboden rapportage (Herfstnota) over 2024. Programma 1 Werk en inkomen € 821.035 Binnen programma 1 is een voordeel gerealiseerd van € 821.035 ten opzichte van de begroting. Dit voordeel bestaat uit meerdere kleine en grote afwijkingen. De twee voornaamste afwijkingen zijn 1. Stroppenpot: De middelen vanuit de stroppenpot zijn incidenteel beschikbaar gesteld. Aan de besteding ligt een plan ten grondslag waarvan een deel van de kosten in 2025 en 2026 plaatsvindt (o.a. aan de voedselbank en stichting urgente noden). We stellen daarom ook voor om het restant (circa 250.000) over te hevelen. 2: Specifieke uitkering: In 2024 is een specifieke uitkering ontvangen voor kosten die betrekking hadden op 2023. Omdat in 2023 onvoldoende duidelijk was wat we nog konden ontvangen is er destijds geen 'nog te ontvangen bedrag' in 2023 verantwoord. Programma 2 Jeugd € 326.756 Het voordeel binnen programma Jeugd is hoofdzakelijk ontstaan door: 1.Peuteropvang: De subsidie aan KION is o.a. gebaseerd op het aantal kinderen dat gebruik maakt van Peuteropvang. In 2024 hebben minder peuters gebruik gemaakt van peuteropvang dan vooraf was berekend. Dit heeft geleid tot een lagere bijdrage in 2024. 2. Jeugdvoorzieningen: Gemeenten zijn verplicht om reële tarieven te betalen.

Het afgelopen jaar hebben regionaal nieuwe aanbestedingen plaatsgevonden. Daarbij hebben o.a. de nieuwe Cao’s, inflatie en extra stijgingen a.g.v. tekort aan personeel bij de zorgaanbieders gezorgd voor diverse tariefstijgingen. Ook de afbouw van gesloten jeugdzorg naar kleinschalige voorzieningen zorgt voor structurele meerkosten. Bij de tussentijdse rapportages zijn de budgetten daarop aangepast, maar de kosten blijven lastig te prognosticeren. We zien nu dat de totale kosten iets minder hard zijn gestegen dan verwacht. We zien op diverse jeugdvoorzieningen lichte afnames van aantallen. Programma 3 Maatschappelijke ondersteuning € 861.015 Binnen programma 3 vallen de multifunctionele accommodaties. Door de hogere rentebaten over 2024 zijn de investeringslasten die aan alle producten worden toegerekend fors lager uitgevallen. Daarnaast hebben we voor een aantal taken middelen ontvangen (voor bijvoorbeeld het integraal zorgakkoord) waarvan de lasten al begroot waren maar de inkomsten nog niet. Dat heeft tot een voordeel ten opzichte van de begroting geleid. Programma 4 Welzijn en educatie € 1.236.035 Voor de aanleg van groen is voor de gehele Vording ten laste van de algemene reserve 2 x € 450.000 eenmalig beschikbaar gesteld. Hiervan is ultimo 2024 nog € 615.000 beschikbaar. Dit blijft in de reserve budgetoverheveling voor latere uitvoering.

Het project wordt in 2025 afgerond. Een en ander werkt voor 2024 budgettair neutraal omdat bij het product mutaties reserves de bijdrage uit de reserve budgetoverheveling voor hetzelfde bedrag lager uitvalt. Daarnaast zijn in programma 4 kapitaallasten geraamd voor o.a. de sportcomplexen en onderwijshuisvesting. Door de hogere rentebaten over 2024 zijn de investeringslasten die aan alle producten worden toegerekend fors lager uitgevallen. Programma 5 Omgeving € -101.857 In 2024 is de inspectie van de civiele kunstwerken uitgevoerd. Hierbij is geconstateerd dat er 30 kunstwerken (bruggen, steigers, keerwanden) in een matige tot slechte staat verkeren. In de 14 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

periode 2020 – 2024 is beperkt onderhoud uitgevoerd aan de kunstwerken waardoor een onderhoudsachterstand is ontstaan. De gemeente is verantwoordelijk voor adequaat onderhoud aan haar kapitaalgoederen om kapitaalvernietiging te voorkomen. Omdat dit een toekomstige verplichting is die moet worden voorzien is een aanvullend bedrag van 1,2 miljoen in de voorziening gestort. Tegenover dit onvoorziene nadeel staan ook enkele voordelen ten opzichte van de begroting. Evenals in de andere programma's is binnen programma 5 een voordeel behaald op de kapitaallasten als gevolg van hogere rentebaten. Programma 6 Openbare orde en veiligheid € 732.186 Onder dit programma valt de opvanglocatie Asdonck. Deze locatie is voor de opvang van gevluchte Oekraïners en wordt bekostigd door het Rijk. De rijksvergoeding hangt af van o.a. het aantal gerealiseerde bedden, eventuele gedane investeringen, verstrekking van leefgeld en eigen bijdrage (vanaf december 2024). Aan het eind van het jaar wordt een berekening gemaakt van het bedrag waar we volgens de bekostigingsregeling recht op hebben. Deze vergoeding is hoger dan wat we hadden geraamd. De kosten daarentegen zijn lager uitgevallen dan verwacht dit komt met name doordat we de locatiemanager goedkoper georganiseerd hebben.

Programma 7 Bestuur en algemene ondersteuning € -775.357 Het nadeel binnen programma 7 is hoofdzakelijk ontstaan door een aanvullende storting in de pensioenvoorziening voor wethouders. Jaarlijks wordt op basis van actuariële berekeningen bepaald wat de omvang moet zijn van de voorziening. Door de dalende rekenrente is een tekort ontstaan wat aangevuld moet worden om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. De benodigde omvang hangt sterk af van de rekenrente. Zo kon er in 2023 nog een bedrag uit de voorziening vrijvallen om de rente toen relatief hoog was. Nu zien we een daling in de rente en waardoor een forse aanvulling nodig is in de voorziening. Programma 8 Onroerendezaakbelasting € 92.338 Voorafgaand aan een begrotingsjaar maken we een raming van de te verwachten opbrengsten onroerende zaakbelasting. Dit gebeurt op basis van de getaxeerde WOZ-waarden. Gedurende het jaar kunnen afwijkingen ontstaan als gevolg van hertaxatie. In 2024 waren de opbrengsten € 92.338 hoger dan geraamd. Programma 9 Overige eigen middelen € 249.739 Binnen programma 9 vallen de grondexploitaties. We zien hier een voordeel van per saldo € 1,2 miljoen. Daartegenover staat een nadeel bij het product 'reservemutaties'. We hebben in 2024 minder onttrokken aan de reserve budgetoverheveling. Overgehevelde budgetten uit het verleden staan als onttrekking uit de reserve begroot.

Wanneer de uitgaven niet plaatsvinden worden de middelen niet onttrokken.

Opbouw begrotingsbedragen Opbouw begroting 2024

15 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Saldo begroting exploitatie

Saldo begroting reserves

Totaal begroting

699.551

-672.581

26.970

1e bgw: Meerjaren(investerings)begroting/dekkingsvoorstel

0

0

0

2e bgw: Administratieve wijziging

0

0

0

3e bgw: Bedrijfsvoering (binnen programma 7)

0

0

0

658.765

92.581

751.346

5e bgw: Perspectiefnota 2024

1.443.621

0

1.443.621

6e bgw: Resultaatbestemmingen 2023

-2.480.230

2.480.230

0

81.407

0

81.407

403.114

1.900.230

2.303.344

Stand per 1.1.2024

Mutaties 2024

Resultaat Stand per 2024 31.12.2024¹

Algemene reserve algemene dienst

11.888.872

566.000

4.674.098

17.128.970

Overige reserves

17.967.451

-1.203.849

1.071.136

17.834.738

Totaal eigen vermogen

29.856.322

-637.849

5.745.234 34.963.707

in € (+=voordeel/-=nadeel) Begroting voor wijziging

4e bgw: Herfstnota 2023 Structurele effecten

7e bgw: Herfstnota 2024 Verwacht resultaat

Eigen vermogen Opbouw eigen vermogen in € (+=positief/-=negatief)

¹ Deze stand is inclusief het voorstel tot aanvullende resultaatbestemming 2024

Prg. Voorstel aanvullende resultaatbestemmingen 2024

Algemene reserve

4.674.098 4.674.098

Reserve budgetoverheveling 1

Energiestroppenpot

250.000

3

Onderzoek Maatschappelijk vastgoed

60.000

3

Dorpendeal Winssen

55.000

3

Participatiecoach Zelfredzaamheidsroute

50.000

4

80 Jaar Vrijheid RvN

24.500

5

Verkeersmaatregelen

38.546

9

Voorbereidingskrediet Ewijk woningbouw en Ewijk rondweg

450.000

9

Warmtenet

143.090 1.071.136 Totaal

5.745.234

16 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 26-06-2025

Verkorte balans x € 1.000 VERKORTE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

Activa

2024

2023 Passiva

2024

2023

Immateriële activa

3.607

3.802 Algemene reserves

12.455 11.889

Materiële vaste activa

47.760 48.452 Bestemmingsreserves

16.763 10.281

Financiële vaste activa

5.570

5.745

TOTAAL VASTE ACTIVA

5.104 Resultaat TOTAAL EIGEN 56.937 57.358 VERMOGEN

34.963 29.856

Voorraden

11.484 11.888 Voorzieningen

17.328 14.941

Vorderingen

26.800 22.235 Langlopende schulden

44.587 49.788

Liquide middelen

1.659

1.437 Kortlopende schulden

3.381

4.045

9.768

8.430

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

13.147 14.142 Overlopende passiva TOTAAL VREEMD 53.090 49.702 VERMOGEN

75.064 77.204

TOTAAL ACTIVA

110.02 107.06 7 0 TOTAAL PASSIVA

110.02 107.06 7 0

Overlopende activa

7.686

Het overzicht van activa en passiva op de balans geeft inzicht in het bezit en vermogen van onze gemeente. Bij de activa gaat het om wat Beuningen bezit of waar de gemeente financieel recht op heeft, bijvoorbeeld banksaldi, debiteuren en gebouwen. Aan de passiva zijde staat de vermogensopbouw uiteengezet. Een balans geeft inzicht in hoe de bezittingen zich verhouden tot schulden en verplichtingen en hoe de eigendommen van Beuningen zijn gefinancierd. Daarnaast geeft dit overzicht een indicatie in hoeverre de gemeente in staat is om tegenvallers op te vangen. Hieronder gaan we kort in op enkele ontwikkelingen in 2024:  De 'Immateriële vaste activa' zijn gedaald met € 0,2 miljoen. Dit betreft de reguliere afschrijvingen op de activa.  De 'Materiële vaste activa' zijn gedaald met € 0,7 miljoen. De investeringen bedroegen € 1,5 miljoen, waarvan de belangrijkste zijn: Revitalisatie Vording 2 en 3, Skatevoorziening en nieuwbouw loods gemeentewerf. De reguliere afschrijving bedroeg € 2,2 miljoen.  De 'Financiële vaste activa' zijn met € 0,5 miljoen toegenomen, met name als gevolg van verstrekte leningen aan de SVN (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting).  De voorraden (GREXEN) zijn met € 0,4 miljoen gedaald. De belangrijkste reden is dat in 2024 sprake was van meer inkomsten dan uitgaven.  De post 'Vorderingen' neemt met € 4,5 miljoen toe.