Document · PDF

Nagekomen bijlage 4: Memo van wijzigingen begroting 2025-2028

Commissie Samenleving & Bestuur (S&B) 30 oktober 2024, gemeente BeuningenBij agendapunt: Programmabegroting 2025-20282.090 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Bijlage bij voorstel Onderwerp Zaaknummer Behandelaar Status

: Memo van wijzigingen begroting 2025-2028 : 607704 : Guido Kusters : Openbaar

Inleiding Na verzending van de begroting 2025-2028 aan de gemeenteraad op 4 oktober 2024 is een omissie geconstateerd. Deze omissie heeft invloed op de gepresenteerde cijfers in de begroting. Middels deze memo willen wij u hierover informeren. Omissie In het meerjarig verloop van de reserves en voorziening zijn abusievelijk een aantal mutaties niet meegenomen. Het gaat hierbij om: -

De resultaatbestemming van de jaarrekening 2023 o Toevoeging van € 6.003.396 aan de reserve Huisvesting Ontheemden o Toevoeging van € 1.459.879 aan de reserve budgetoverheveling o Toevoeging van € 148.528 aan de reserve Bovenwijkse Voorzieningen o Toevoeging van € 74.264 aan de reserve Maatschappelijk Vastgoed De toevoeging van € 245.000 aan de reserve verevening sociale huur

Daarnaast was in het verloop van de algemene reserve rekening gehouden met een begroot negatief resultaat over 2023 (op basis van de herfstnota 2023). Ook dit dient gecorrigeerd te worden conform het werkelijk resultaat 2023. Bovenstaande feiten hebben gevolgen voor een aantal tabellen in de financiële begroting. Het gaat hierbij enkel om cijfers van de geprognosticeerde balans en aanverwante (ken)getallen. De staat van baten en lasten, evenals het begrotingssaldo blijft ongewijzigd. De daadwerkelijke mutaties in de reserves zijn in de financiële administratie van de gemeente conform jaarrekening 2023 op de juiste manier verwerkt. Ze zijn echter niet goed meegenomen in het verloop van de (begrote) geprognosticeerde balans van 2025 en verder. We presenteren in deze bijlage de gecorrigeerde tabellen waarbij we eerst de oude/onjuiste tabel weergeven, en vervolgens de gecorrigeerde tabel weergeven. Het gewijzigde bedrag in de gecorrigeerde tabel is daarbij geel gearceerd.

Staat reserves en voorzieningen (pagina 153 pdf / online 139 ) TABEL OUD/ONJUIST

STAAT RESERVES EN VOORZIENINGEN (x € 1.000)

Saldo 31-12 2025

Saldo 31-12 2026

Saldo 31-12 2027

Resul31-12 2028

ALGEMENE RESERVE

Algemene reserve Resultaat Totaal algemene reserve

14.562

14.736

11.072

7.301

174

-3.664

-3.772

-4.697

14.736

11.072

7.301

2.604

3.244

3.655

1.827

OVERIGE BESTEMMINGSRESERVES Reserve huisvesting ontheemden Reserve bovenwijkse voorzieningen Reserve maatschappelijk vastgoed Reserve afvalinzameling Reserve Beuningen Promotion Reserve Duurzaam Beuningen Reserve H1 maatschappelijke compensatie Reserve openbare verlichting (achterstallig) Reserve budgetoverheveling:

186 502

211 583

236 664

261 745

144

Subtotaal overige bestemmingsreserves

9.613

9.575

9.681

9.787

Subtotaal reserves

24.349

20.647

16.982

12.391

1.509

391

556

22.823

3.815

3.707

3.599

3.491

1.013

1.183

1.284

1.385

3.600

190

186

211

236

3.118

3.368

3.616

3.863

VOORZIENINGEN Verplichtingen en verliezen met onzekere omvang Voorziening dubieuze debiteuren Voorziening gefactureerde dwangsommen Voorziening dubieuze vorderingen Sociaal Domein Voorziening complexen grondexploitatie: - Den Elt Voorziening zandwinning grondexploitatie Bestaande verplichtingen waarvan omvang in te schatten Voorziening pensioenen wethouders Voorziening wachtgeld wethouders Voorziening verlofsparen Voorziening afgesloten complexen grondexploitatie Egalisatievoorzieningen Groot onderhoud gebouwen Onderhoudsfonds uitgesteld Voorziening wegenonderhoud Voorziening civieltechnische kunstwerken Voorziening afvalinzameling Voorziening maatregelen rioolbeheersplan

Subtotaal voorzieningen

37.049

37.358

37.623

37.888

TOTAAL GENERAAL

61.398

58.005

54.605

50.279

TABEL GECORRIGEERD

STAAT RESERVES EN VOORZIENINGEN (x € 1.000)

Saldo 31-12 2025

Saldo 31-12 2026

Saldo 31-12 2027

Resul31-12 2028

ALGEMENE RESERVE Algemene reserve Resultaat Totaal algemene reserve

15.243 174 15.417

15.417 -3.664 11.753

11.753 -3.772 7.982

7.982 -4.697 3.285

Reserve huisvesting ontheemden Reserve bovenwijkse voorzieningen Reserve maatschappelijk vastgoed Reserve verevening sociale huur Reserve afvalinzameling Reserve Beuningen Promotion Reserve Duurzaam Beuningen Reserve H1 maatschappelijke compensatie Reserve openbare verlichting (achterstallig) Reserve budgetoverheveling:

9.248 3.803 1.902 245

54 186 502

54 211 583

54 236 664

54 261 745

144

Subtotaal overige bestemmingsreserves

16.084

16.046

16.152

16.258

Subtotaal reserves

31.501

27.800

24.134

19.543

1.509 391 556

17 22.823

3.815

3.707

3.599

3.491

1.013 0

1.183 0

1.284 0

1.385 0

OVERIGE BESTEMMINGSRESERVES

Voorziening wegenonderhoud Voorziening civieltechnische kunstwerken Voorziening afvalinzameling Voorziening maatregelen rioolbeheersplan

3.600 190 0 3.118

3.600 186 0 3.368

3.600 211 0 3.616

3.600 236 0 3.863

Subtotaal voorzieningen

37.049

37.358

37.623

37.888

TOTAAL GENERAAL

68.550

65.157

61.757

57.431

Geprognosticeerde balans (pagina 150 pdf / online 137) TABEL OUD/ONJUIST T-2

T-1

T+1

T+2

T+3

31-122023

31-122024

31-122025

31-122026

31-122027

31-122028

52.254

62.961

75.250

99.673

121.268

137.280

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen

332

Financiële vaste activa: Leningen Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar

4.772

57.358

68.065

80.354 104.777 126.372 142.384

11.888

12.117

13.345

10.997

4.400

2.546

22.235

1.437

26.089

6.632

14.142

0 +

Totaal Vlottende Activa

49.702

38.206

19.977

10.997

4.400

Totaal Activa

107.060 106.271 100.331 115.774 130.772 144.930

Passiva

31-122023

31-122024

31-122025

31-122026

31-122027

31-122028

Eigen vermogen

29.856

23.835

24.349

20.647

16.982

12.391

Voorzieningen Vaste schuld

14.941

38.302

37.049

37.358

37.623

37.888

49.788

44.134

38.933

46.020

62.568

74.073 +

Totaal Vaste Passiva

94.585 106.271 100.331 104.025 117.173 124.352

Activa (im) Materiële vaste activa

Totaal Vaste Activa Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond- en hulpstoffen Voorraden: Gereed product en handelsgoederen & vooruitbetalingen Uitzettingen <1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

Vlottende schuld Overlopende passiva

4.772 +

2.546

4.045

11.749

13.599

20.578

8.430

Totaal Vlottende Passiva

12.475

11.749

13.599

Totaal Passiva

107.060 106.271 100.331 115.774 130.772 144.930

0 +

20.578

TABEL GECORRIGEERD

Activa (im) Materiële vaste activa

T-2 T-1 31-12- 31-122023 2024

T 31-122025

T+1 31-122026

T+2 31-122027

T+3 31-122028

Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen Financiële vaste activa: Leningen Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1 jaar

52.254 332 0 4.772

62.961 332 0 4.772

75.250 332 0 4.772

Totaal Vaste Activa

57.358

68.065

80.354 104.777 126.372 142.384

11.888

12.117

13.345

10.997

4.400

2.546

22.235 1.437 14.142

0 33.024 0

0 13.784 0

0 0 0

0 0 0 +

Totaal Vlottende Activa

49.702

45.141

27.129

10.997

4.400

Totaal Activa

107.060 113.206 107.483 115.774 130.772 144.930

Passiva

31-122023

31-122024

31-122025

31-122026

31-122027

31-122028

Voorzieningen Vaste schuld

29.856 14.941 49.788

30.770 38.302 44.134

31.501 37.049 38.933

27.800 37.358 46.020

24.134 37.623 62.568

19.543 37.888 74.073 +

Totaal Vaste Passiva

94.585 113.206 107.483 111.178 124.325 131.504

Voorraden: Onderhanden werk & Overige grond- en hulpstoffen Voorraden: Gereed product en handelsgoederen & vooruitbetalingen Uitzettingen <1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

Eigen vermogen

Vlottende schuld Overlopende passiva

99.673 121.268 137.280 332 332 332 0 0 0 4.772 4.772 4.772 +

2.546

4.045 8.430

0 0

4.596 0

6.447 0

13.426 0 +

Totaal Vlottende Passiva

12.475

4.596

6.447

13.426

Totaal Passiva

107.060 113.206 107.483 115.774 130.772 144.930

Financiële kengetallen (pagina 80 pdf / online 84) TABEL OUD/ONJUIST Verloop van de kengetallen Gemeente Beuningen

Kengetallen

1. Netto schuldquote

Gemiddeld Gelderland *

RekBeening groting 2023 2024

Meer- Meer- Meer- Meerjaren jaren jaren jaren bebebebegroting groting groting groting 2025 2026 2027 2028

a. zonder correctie doorgeleende gelden.

64%

28%

16%

32%

65%

86%

106%

b. met correctie doorgeleende gelden.

57%

23%

11%

26%

59%

80%

100%

2. Solvabiliteitsratio

31% 28,0%

22,4%

24,3%

17,8%

13,0%

8,5%

3. Grondexploitatie

14%

15%

13%

4. Structurele exploitatieruimte

1,45%

1,2%

0,02%

-0,4%

-4,4%

-5,4%

5. Belastingcapaciteit

100%

94%

99%

102%

n.v.t.

TABEL GECORRIGEERD Verloop van de kengetallen Gemeente Beuningen

Kengetallen

1. Netto schuldquote

Gemiddeld Gelderland *

Rekening 2023

Begroting 2024

MeerMeerMeerMeerjaren jaren jaren jaren bebebebegroting groting groting groting 2025 2026 2027 2028

a. zonder correctie doorgeleende gelden.

64%

28%

25%

56%

77%

97%

b. met correctie doorgeleende gelden.

57%

23%

19%

50%

71%

91%

2. Solvabiliteitsratio

31%

28,0%

27,2%

29,3%

24,0%

18,5%

13,5%

3. Grondexploitatie

14%

15%

13%

4. Structurele exploitatieruimte

1,45%

1,2%

0,02%

-0,4%

-4,4%

-5,4%

5. Belastingcapaciteit

100%

94%

99%

102%

n.v.t.

Weerstandscapaciteit en weerstandsratio (pagina 77 pdf / online 82) Weerstandsratio OUD/ONJUIST Weerstandscapaciteit 2025 (algemene reserve): Gekwantificeerde risico’s: Weerstandsratio:

€14.736.000 €8.585.000 1,72

Weerstandsratio GECORIGGEERD

Weerstandscapaciteit 2025 (algemene reserve): Gekwantificeerde risico’s: Weerstandsratio:

€15.417.000 €8.585.000 1,79

EMU-Saldo (pagina 152 pdf / online 138) TABEL OUD/ONJUIST

T-1 T T+1 T+2 T+3 2024 2025 2026 2027 2028 EMU-SALDO

6.404 -14.256 -25.468 -18.398 -18.484

EMU-SALDO referentiewaarde Verschil EMU-saldo & referentiewaarde

6.404 -14.256 -25.468 -18.398 -18.484

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen en leningen

Uitzettingen Uitzettingen Liquide middelen

0 0 -22.235 0 24.652 -19.457

0 0 -6.632

0 0 0

Overlopende activa

-14.142

Vaste schuld Vlottende schuld Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

-5.654 -4.045 -8.430

Mutaties Activa (1 januari tot 31 december)

Vlottende activa

Vaste Passiva Passiva Vlottende passiva

-5.201 7.087 16.548 11.505 0 11.749 1.850 6.979 0 0 0 0

TABEL GECORRIGEERD

T-1 T T+1 T+2 T+3 2024 2025 2026 2027 2028 EMU-SALDO

13.339 -14.039 -25.467 -18.399 -18.484

EMU-SALDO referentiewaarde Verschil EMU-saldo & referentiewaarde

13.339 -14.039 -25.467 -18.399 -18.484

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen en leningen

Uitzettingen Uitzettingen Liquide middelen

0 0 0 -22.235 0 0 31.587 -19.240 -13.784

0 0 0

Overlopende activa

-14.142

Vaste schuld Vlottende schuld Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

-5.654 -4.045 -8.430

-5.201 0 0

Mutaties Activa (1 januari tot 31 december)

Vlottende activa

Vaste Passiva Passiva Vlottende passiva

7.087 16.548 11.505 4.596 1.851 6.979 0 0 0

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Beuningen&id=f489d129-ed29-46c0-9555-569ae33d7f1d