Document · PDF

Herfstnota 2022

Raadsvergadering 20 december 2022, gemeente BeuningenBij agendapunt: Raadsvoorstel Herfstnota5.582 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Herfstnota 2022

Gemeente Beuningen

1.0 Inhoudsopgave 1.0 Inhoudsopgave ............................................................................................................................................................ 2 2.0 Inleiding.......................................................................................................................................................................... 2 2.1 Inleiding ..................................................................................................................................................................... 2 2.2 Leeswijzer ................................................................................................................................................................. 3 3.0 Financiële resultaten ................................................................................................................................................. 4 3.1 Uitgangspunt............................................................................................................................................................ 4 3.2 Resultaten en bestemming resultaat .............................................................................................................

5 4.0 Programmabijstellingen .......................................................................................................................................... 5 4.1 Bijstellingen per programma ............................................................................................................................ 5 4.2 Verschilverklaring ................................................................................................................................................. 7 5.0 Gemeentefonds .................................................................................................................................................... 14 Toelichting op de mutaties ................................................................................................................................ 14 6.0 Begrote mutaties in reserves ......................................................................................................................... 16 Toelichting op de mutaties ................................................................................................................................ 16 7.0 Bijstellingen investeringskredieten .................................................................................................................

20 8.0 Bijlage ........................................................................................................................................................................... 20 8.1 Lijst van afkortingen .......................................................................................................................................... 20

2.0 Inleiding 2.1 Inleiding Beste lezer, voor u ligt de herfstnota 2022. Dit is de laatste stand van zaken van de gemeentefinanciën en het laatste moment om de Begroting 2022 bij te stellen in de aanloop naar de jaarrekening over 2022. Het bijgestelde saldo voor 2022 bedraagt circa 3,3 miljoen positief. Tevens hebben we afwijkingen die van structurele aard zijn meerjarig verwerkt. Daarom zijn ook de saldi voor 2023 en verder bijgesteld. Waar wij in het begrotingstraject voor 2023 voorzagen dat vanaf 2026 de ravijnperiode zou intreden, zien we voor deze jaarschijf een incidentele meevaller in de algemene uitkering. Dit neemt niet weg dat de ravijnperiode nog steeds een actuele term is. In deze paragraaf gaan wij kort in op enkele ontwikkelingen die beleidsmatig of financieel invloed hebben op het huidige begrotingsjaar 2022.

Speerpunten collegeprogramma 2022 - 2026 De nieuwe coalitie bouwt verder aan onze gemeente. Met nieuwe energie en vanuit de drie kernwaarden: Betrokkenheid, Verbinding en Mooi plekje. In de bestuursperiode 2022 – 2026 wordt er verder gewerkt aan grote en ingewikkelde opgaven zoals: woningbouw, opwekken van 2

Gemeente Beuningen duurzame energie op grote schaal, voorzieningen in de vier kernen en onderhoud van de openbare ruimte. Voortzetting van bestaande plannen en beleid kunnen impact hebben op de herfstnota 2022. Nieuwe ideeën zijn verwerkt in de begroting vanaf 2023 en later jaren.

Oekraïne en noodopvang Zoals bekend heeft oorlog in Oekraïne geleid tot de urgentie om ontheemden op te vangen. Ondanks de schrijnende menselijke kant is het financiële gevolg van de opvang voor de gemeente Beuningen hierin afgedekt door volledige dekking uit rijksmiddelen.

Energiecrisis en energietoeslag Als gevolg van oorlog is eveneens de prijs van energie fors omhoog gegaan. Om deze impact voor een groep van inwoners te kunnen dempen heeft het Rijk een energietoeslag beschikbaar gesteld. Hogere energielasten worden voor een beperkte groep inwoners door de gemeente gedekt met geld vanuit het Rijk.

Forse prijsstijgingen voor producten en diensten Onze systematiek van actualisatie van de begroting vindt plaats op basis van een reële raming van producten. We indexeren prijzen kortom niet standaard met een normatief percentage voor ‘materiële componenten’ . Indexatie van looncomponenten (salarissen) leggen we bij de jaarlijkse aanpassing van de meerjarenbegroting voor. In deze herfstnota is de meest actuele informatie opgenomen als het gaat om prijsstijgingen.

Sociaal domein De inzet van de diverse producten binnen Jeugdzorg en WMO is wederom onderhevig aan jaarlijkse fluctuaties. Over het geheel genomen is sprake van een voordelig resultaat. Prognoses ontvangen wij van het Regionale Ondersteuningsbureau (ROB) waaruit blijkt dat het meest ingezette product, 'reguliere begeleiding' vooralsnog voordelen laat zien. Wel zien we hogere kosten voor bijvoorbeeld 'specialistische begeleiding' binnen de jeugdzorg en 'woonvoorzieningen' binnen de WMO.

2.2 Leeswijzer Nieuwe opzet van het document In voorgaande Herfstnota's hebben we als uitgangspunt gehanteerd om afwijkingen te rapporteren welke zijn verdeeld in kosten soort (bijvoorbeeld kapitaallasten) of afdeling (bijvoorbeeld bedrijfsvoering). In deze Herfstnota hebben we de financiële posten verwerkt geredeneerd vanuit onze programma's met onderliggende producten. Dit sluit aan op de wijze waarop ook in de begroting en jaarstukken afwijkingen worden verantwoord en toegelicht. Bij de beoordeling van de producten is zoveel mogelijk rekening gehouden met de resterende periode in 2022. Indien er zich bij beoordeling van deze Herfstnota autonome ontwikkelingen voordoen die ook op de komende jaren effect hebben (2023-2026) zijn deze ook meegenomen in deze Herfstnota.

Gemeente Beuningen In de Herfstnota gaan wij in op de financiële afwijkingen ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting bij de Perspectiefnota 2022. In deze leeswijzer lichten wij alle onderdelen van de Herfstnota toe.

Financiële resultaten In deze paragraaf staan de financiële hoofdlijnen waarbij de huidige verwachte stand is afgezet tegen de laatste stand van de begroting namelijk die van de Perspectiefnota 2022. Dit resulteert in een raming van het verwachte resultaat over 2022. Indien wijzigingen ook latere jaren betreffen is dit ook meegerekend in de meerjarenbegroting. Toelichting op de voornaamste financiële ontwikkelingen begrotingseffecten over 2022 komt terug in het vervolg van deze Herfstnota.

Programma’s en producten

De Herfstnota 2022 is opgebouwd uit negen programma’s. De negen programma’s zijn onderverdeeld in producten. Per product gaan wij in op financiële afwijkingen vanaf €25.000 of anderszins relevante ontwikkelingen.

Gemeentefonds In aanvulling op de door het college aangeboden ‘effecten septembercirculaire 2022’ zijn overzichten opgenomen die een beeld geven van verwachte uitkering vanuit het gemeentefonds en eventuele voorbehouden die we maken over de ontvangsten als dat van toepassing is.

Mutaties in reserves Deze paragraaf bevat een overzicht van meer of minder toevoeging of onttrekking aan reserves dan begroot.

Investeringen Tenslotte is een beschrijvend overzicht gevoegd van nieuwe en gewijzigde kredieten ten opzichte van de vastgestelde begroting 2022. Leeswijzer Afkorting

Verklaring

Een positief bedrag moet gelezen worden als een baat, vermeerdering en als voordeel

Een negatief bedrag moet gelezen worden als een last, vermindering en als nadeel Bedragen in tabellen worden afgerond op duizendtallen

3.0 Financiële resultaten

3.1 Uitgangspunt Uitgangspunt

2022

2023

2024

2025

2026

Gemeente Beuningen Meerjarenperspectief vastgestelde begroting 2022-2025

295

103

574

1.068

1.060

Effect herfstnota (2021)

1.313

929

1.030

1.146

-63

Effect perspectiefnota (2022)

-326

-199

-494

-589

-3.214

-557

790

1.669

2.960

1.051

276

1.901

3.294

742

Effect begroting 2023-2026 Uitgangspunt herfstnota

Effect perspectiefnota (2022) is inclusief wijzigingsbesluit ten aanzien van claims voor wenselijk nieuw beleid.

3.2 Resultaten en bestemming resultaat Resultaten

2022

2023

2024

2025

2026

Verwacht resultaat voor herfstnota

1.051

276

1.901

3.294

742

Verwachte financiële ontwikkelingen

2.287

1.096

Verwacht resultaat herfstnota

3.338

285

1.975

3.305

1.838

2022

2023

2024

2025

2026

-1.250

-532

-517

Sociale werkvoorziening (MGR)

-28

Gemeentelijk minimabeleid

-33

Kwijtschelding lokale belastingen

-1

-135

-1.973

-517

Peuteropvang

-17

Individuele voorzieningen Jeugd

101

Individuele voorz. Jeugd Intensief

315

Jeugdgezondheidszorg

-62

Saldo programma

386

Maatwerkvoorz. (materieel) Wmo

-10

Maatwerkvoorz. (immaterieel) Wmo Aanpak Psych. kwetsb. en beschermd wonen

-1

4.0 Programmabijstellingen 4.1 Bijstellingen per programma

Werk en inkomen Inkomensvoorzieningen Participatiewet (PW) Sociale recherche (IBO)

Reïntegratie/participatievoorzieningen

Saldo programma Jeugd

Maatschappelijke ondersteuning Wet inburgering

Gemeente Beuningen Algemene voorzieningen Wmo en Jeugd

-15

MFA Ewijk

-1

MFA Weurt

-1

190

Organisatie toegang Openbare gezondheidszorg

-54

Saldo programma

181

-9

Welzijn en educatie Onderwijsondersteuning

Huisvesting onderwijs

-308

-13

Lokaal onderwijsbeleid

Zwembad

Sportaccommodaties

-6

-1

Bevordering sportdeelname

-4

Kunstbeoefening en-bevordering

-2

Natuurbescherming

-5

Openbaar groen/park/plantsoen

459

-113

Evenementen

-45

-11

Speelvoorzieningen

-5

Begraafplaatsen

Saldo programma

118

-132

-145

Beheer en onderhoud wegen

Verkeersmaatregelen

-9

Openbare verlichting

207

Omgeving

Watergangen, afwateringen

179

Riolering Bedrijven,handhaving/externe veiligheid

-5

-8

Maatregelen milieubescherming

102

Bestemmingsplannen

167

Woningbouw vernieuwing

-3

Monumenten

Wabo

-68

Diverse gronden

Afval

Vastgoedbeheer

-7

Saldo programma

841

-65

Rampenbestrijding

Regulering APV/Bijz.wetten

-4

Veiligheidsbevorderende maatregelen

Saldo programma

-4

Openbare orde en veiligheid

Gemeente Beuningen

Bestuur en algemene ondersteuning Burgemeester en wethouders

Directie (+ algemeen)

-53

Overhead (P&O)

-13

Overhead (automatisering)

Overhead (gemeentehuis)

-2

Overhead (gemeentewerf)

-1

Overhead (voorlichting)

Verkiezingen

-36

Salarissen (ambtelijke org.)

212

222

232

3.881

724

709

646

1.731

Bijzondere baten en lasten

171

Lokale heffing/invordering

-53

-2.287

-9

-74

-11

-1.096

Algemene Uitkering

Resultaat v/d rekening baten en lasten Belastingen

Saldo programma

1.838

911

854

864

Overige eigen middelen Energiebeheer

Bouwgrondexploitatie

-173

-212

-222

-232

Geldleningen/uitzetting =>1 jaar

-50

Mutaties reserves

-1.200

Saldo programma

-1.413

-187

-197

-207

2.287

1.096

Verwacht resultaat

4.2 Verschilverklaring Programma: Werk en inkomen Product: Inkomensvoorzieningen De Rijksoverheid heeft een budget van € 1.250.000 beschikbaar gesteld (zie ook hoofdstuk 5.0 Gemeentefonds) voor de uitvoering en uitgifte van de eenmalige energietoeslag. Hiermee worden huishoudens met een laag inkomen (tot 120% van het sociaal minimum) deels gecompenseerd voor de gestegen energieprijzen met een energietoeslag ter hoogte van € 1.300. We bereiken een groot deel van doelgroep (plusminus 1.100 huishoudens) en hebben inmiddels zo'n 1.050 aanvragen ontvangen. We verwachten dat het budget volledig benut gaat worden. Product: Participatiewet (PW) Op 1 oktober jl. heeft het Rijk de voorlopige bijstandsbudgetten 2023 en definitieve bijstandsbudgetten 2022 bekend gemaakt. Landelijk zijn de bijstandsbudgetten naar beneden bijgesteld. De neerwaartse bijstelling is het gevolg van de verwerking van de realisatiecijfers over 2021 en de nieuwe werkloosheidsverwachtingen van het CPB (CEP). Derhalve zijn ook de definitieve budgetten vanuit het Rijk voor de gemeenten in 2022 lager vastgesteld en valt ook

Gemeente Beuningen het voorlopig budget voor 2023 en verder lager uit. Voor Beuningen betekent dit een nadeel in 2022 van € 532.000 en in 2023 en verder, een nadeel van € 517.000. Product: Sociale werkvoorziening (MGR) Conform de definitief vastgestelde bijgestelde begroting 2022 van MGR is de bijdrage ten behoeve van de sociale werkvoorziening verhoogd. De begrotingswijziging resulteert in een hogere bijdrage van Beuningen aan de MGR.

Product: Gemeentelijk minimabeleid De verstrekte huursubsidie aan de voedselbank was niet in de begroting opgenomen terwijl we die wel verstrekken. Ook de huurbaten waren nog niet opgenomen. Per saldo betreft het een budgetneutrale wijziging. Product: Reïntegratie/participatievoorzieningen Conform de definitief vastgestelde bijgestelde begroting 2022 van MGR is de bijdrage ten behoeve van loonkostensubsidie, tijdelijke reïntegratie-middelen en Participatie verhoogd. Programma: Jeugd Product: Peuteropvang Er is minder subsidie uitgegeven dan eerder begroot voor peuteropvang, door eigen bijdragen en compensatie voor deelname vallen de kosten incidenteel lager uit. Product: Individuele voorziening Jeugd Er vanuit gaande dat de inzet van jeugdproducten onderhevig is aan jaarlijkse fluctuaties kunnen we in 2022 concluderen dat we incidenteel gelden overhouden op de meeste ingezette voorzieningen. We zien dit jaar op de meeste posten een overschot (reguliere begeleiding) en op sommige posten een tekort (specialistische begeleiding). Product: Individuele voorziening Jeugd Intensief Ook de inzet van deze jeugdproducten is onderhevig aan jaarlijkse fluctuaties en ook hier geldt dat in 2022 we incidenteel gelden gaan overhouden op basis van de regionale Maandrapportages.

Deze maandrapportages (MARAPS) worden vanuit het Regionale OndersteuningsBureau (ROB) voor de regiogemeenten opgesteld, waarin de prognoses voor het gehele jaar worden aangegeven en waarop wij onze begroting zo realistisch mogelijk kunnen aanpassen. Product: Jeugd gezondheidszorg Hier heeft een eenmalige correctie plaatsgevonden op de huur van het consultatiebureau, die normaliter wel altijd wordt meegenomen. Programma: Maatschappelijke ondersteuning Product: Maatwerkvoorz. (immaterieel) Wmo De afwijking op dit product wordt met name veroorzaakt door een lagere prognose voor het budget reguliere begeleiding. We zien dat in 2022 het aantal cliënten dat gebruik maakt van deze voorziening iets lager ligt dan vooraf geraamd.

Gemeente Beuningen

Product: Organisatie toegang Dit product kan in 2022 incidenteel neerwaarts bijgesteld worden. De reden hiervan is dat vacatureruimte binnen het Sociaal Team en binnen de organisaties die onder verantwoordelijkheid van het Sociaal Team Beuningen opereren, niet direct opgevuld kon worden door personeelskrapte. Deze niet onmiddellijk opgevulde vacatureruimte heeft tot gevolg dat toegekende subsidies niet volledig benut zullen worden en daardoor ontstaat een onderschrijding. Deze onderschrijding is gedeeltelijk gebruikt om de doorontwikkeling van het Sociaal Team te bekostigen en leidt deels tot een neerwaartse bijstelling van dit product. Product: Openbare gezondheidszorg Er is enerzijds sprake van een nadeel door niet begrote kosten voor coronamaatregelen. Anderzijds is een gedeelte van de begroting van de GGD voordelig bijgesteld in verband met aanpassing naar de juiste inwonersaantallen van de gemeente Beuningen. Per saldo is sprake van een nadelig resultaat van € 54.000. Programma: Welzijn en educatie

Product: Huisvesting onderwijs De vervroegde afschrijving van het pand Dromedaris was in 2021 doorgeschoven naar 2023. De sloop vindt echter al plaats in 2022, zodat de afboeking van de restwaarde ook al in 2022 dient plaats te vinden. Daarnaast is het krediet voor de nieuwbouw Dromedaris aangepast in verband met stijgende kosten. Dit resulteert in hogere kapitaallasten vanaf het jaar 2024. Product: Openbaar groen/park/plantsoen De aanpassing van dit product bestaat uit een toename van de kosten als gevolg van de indexering in 2022 voor het bestek groenonderhoud. Eind 2020 is voor het groenonderhoud een nieuw contract afgesloten met een aannemer, die volgens contract in het 2e jaar recht heeft op een indexering. Deze indexering is voor 2022 vastgesteld op 11,3%. Voor het aanbrengen van het groen aan de gereconstrueerde wegen Vording is in 2022 een budget geraamd. In verband met het plantseizoen is de planning nu om in het 4e kwartaal 2022 een deel van het groen aan te brengen, het vervolg komt in het 1e kwartaal 2023. Ook het budget voor de Poldervaart zal gedeeltelijk in 2023 worden aangewend. De ontwerpfase heeft meer tijd gekost dan voorzien. De budgetten voor beide projecten kunnen daarom in 2022 met in totaal € 574.000 worden afgeraamd. Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening stellen we voor dit budget over te hevelen naar 2023.

Product: Evenementen Als gevolg van de noodopvang op het Asdonckterrein kan het evenement Beuningen on Ice dit jaar niet op deze locatie plaatsvinden en zal vervroegd verplaatst worden naar de Ooigraaf. Aan Beuningen on Ice is incidenteel een bijdrage toegezegd voor de dekking van de extra energiekosten, die voortvloeien uit deze vervroegde verplaatsing. Programma: Omgeving Product: Beheer en onderhoud wegen

Gemeente Beuningen Omdat de financiële afrekening van de reconstructies van Heereveldstraat Weurt en Houtduiflaan Beuningen nog plaats moet vinden in 2022, treedt er voor dit jaar eenmalig een voordeel van € 70.000 op met betrekking tot de rente en afschrijving. Deze zijn wel al volledig geraamd, maar de uitgaven vinden gespreid in de tijd plaats. Rekening houdend met enkele posten onderhanden werk (o.a. onderhoud halfverhardingen), verwachten wij dit jaar verder een voordelig resultaat op het klein onderhoud/inspecties ed. van € 25.000.

Product: Openbare verlichting Door LIANDER zijn over de periode 2019-2021 te hoge eenmalige tarieven openbare verlichting vastgesteld. Dit is met terugwerkende kracht gecorrigeerd en het teveel betaalde bedrag van € 65.000 is in 2022 terugontvangen door de gemeente. Van de eenmalige middelen t.b.v. achterstallig onderhoud ad. € 170.000 verwachten we in 2022 € 50.000 over te houden. Enkele projecten (Houtduiflaan en van Heereveldstraat) dienen ook voor dit onderdeel nog financieel in 2022 afgerekend te worden. Het restant blijft in reserve voor verdere uitvoering in 2023. In het 4e kwartaal wordt in overleg met Nobralux het nieuwe uitvoeringsplan voor de openbare verlichting opgesteld. Door de uitgestelde vervangingen kan nu ook het structurele budget vervangingen (€ 92.000) voor 2022 volledig vrijvallen.

Product: Afval De totale afvalinzameling bestaat uit meer dan alleen dit product afval. Hierop staan weliswaar de meeste onderdelen verantwoord, maar ook aandelen uit de producten straatreiniging, watergangen en openbaar groen worden verdisconteerd in de afvalstoffenheffing. Uit het financiële overzicht van de Dar over de resultaten van het eerste half jaar 2022 blijkt dat we (globaal) een positief resultaat over heel 2022 kunnen verwachten van € 200.000. Hoofdoorzaken zijn een (veel) hogere opbrengst grondstoffen (vooral papier) en lagere tonnages, dus minder verwerkingskosten (vooral restafval). Door een strengere keuring bij de ARN is een grote hoeveelheid plastic+ afgekeurd. Hiervoor wordt geen vergoeding ontvangen van het afvalfonds. Daarnaast leidt dit tot hogere verwerkingskosten omdat dit als restafval is verwerkt. Samen een nadelig effect van € 45.000. Er volgt verder onderzoek naar de afwikkeling. Inmiddels vindt afkeuring van deze omvang niet meer plaats. Vanwege een correctie op de eindafrekening 2019 van Nedvang (vergoeding plastic+) ontvangen we in 2022 ook nog een extra vergoeding van € 35.000. De bijgestelde begroting belastingkantoor Munitax leidt tot een hogere toerekening invorderingskosten van € 11.000. Alles bij elkaar is hierdoor dit product afval voor € 179.000 voordelig bijgesteld.

Product: Maatregelen milieubescherming De verwachting is dat het budget Duurzaam Beuningen, zijnde eenmalige middelen uit de gelijknamige bestemmingsreserve, in 2022 niet of nauwelijks wordt aangewend. Voor dit jaar kan deze € 127.000 dus ingetrokken worden. Het restant blijft wel in reserve voor 2023 e.v. Voor het uitvoeren van het meetplan wat in 2021 is opgesteld voor het gebied West en Weurt zijn kosten gemaakt. Deze zijn in samenspraak met Nijmegen gemaakt, we betalen daarbij o.a.

Gemeente Beuningen voor de meetpunten die in de gemeente zijn gelegen en in 2022 is er een incidentele bijdrage vanwege PAk metingen en geuronderzoek. De hogere kosten bedragen € 25.000.

Product: Bestemmingsplannen De stelpost kwaliteitsslag De Klef Ewijk van € 150.000 is, mede als gevolg van de werkzaamheden noodopvang de Asdonck, doorgeschoven naar 2023. Daarnaast kan het budget voor planschade verzoeken met € 17.000 worden verlaagd voor 2022. Product: Diverse gronden Het eenmalige budget voorbereiding De Linten (€ 33.000), uit de reserve budgetoverheveling, wordt in 2022 niet aangewend als gevolg van diverse ontwikkelingen in en rondom Ewijk zoals de ontsluiting. Van het eenmalige restantbudget advieskosten Zandwinning Beuningse Plas uit voorgaande jaren (€ 76.000) wordt in 2022 een overschot van € 50.000 verwacht. Dit dient overgeheveld te worden naar 2023 t.b.v. onvoorziene kosten omgeving. Programma: Openbare orde en veiligheid Product: Rampenbestrijding De totale afwijking op product Rampenbestrijding is € 0,-. Echter ramen we op dit product de kosten voor de opvang van Oekraïners. Omdat we de kosten vergoed krijgen van het Rijk is de wijziging van de begroting budgetneutraal. Mogelijkerwijs ontstaat in de realisatie een voordeel omdat de rijksmiddelen ook voorzien in een vergoeding voor de ambtelijke capaciteit. Omdat de salarissen van ambtenaren immers al begroot zijn, ongeacht de inzet voor de opvang, kan de vergoeding dus tot een voordeel leiden.

Voor 2022 verwachten we circa 1,4 miljoen euro aan lasten voor de opvang van Oekraïners in de Tinnegieter en op het Asdonckterrein. De Investering in het terrein is hierin nog niet meegenomen. Deze ramen we op circa 4,5 miljoen en krijgen we separaat van het Rijk vergoed. Voor 2023 ramen we circa 860.000 euro aan baten en lasten voor de opvang van Oekraïners. Programma: Bestuur en algemene ondersteuning Product: burgemeester en wethouders De totale afwijking bestaat uit meerdere voor- en nadelen. Het college heeft op 5 april 2022 besloten gemeente Mikolow een donatie te doen van € 25.000 in het kader van de opvang van mensen uit Oekraine. Deze donatie was niet voorzien in de begroting. Daarnaast is besloten om vanaf 2022 de accountantskosten voor Munitax direct in rekening te brengen bij Munitax en niet meer te versleutelen in de overhead die Beuningen aan Munitax doorbelast. Dat betreft een voordeel op dit product van € 40.000, en een nadeel op product Directie. Deze bijstelling is budgetneutraal. Tot slot zien we een onderuitputting op het budget voor de doorontwikkeling van digitale dienstverlening van € 20.000 euro. Product: Directie (+ algemeen) Bij de gewijzigde begroting 2022 van Munitax is gekozen om de accountantskosten direct door te belasten aan munitax en niet meer te versleutelen in de overhead die Beuningen doorbelast aan Munitax.

Naast een lichte bijstelling van de overhead als geheel resulteert het in lagere

Gemeente Beuningen bijdrage voor de overhead van € 40.000. Dit nadeel hangt samen met het voordeel op product burgemeester en wethouders, waar de accountantskosten worden verantwoord. Product: Overhead (P&O) Het totale voordeel van € 85.000 bestaat uit meerdere kleine en grote afwijkingen. De voornaamste afwijking (ad. € 81.000 voordelig) betreft de onderuitputting van het archiefbudget. Voor de digitalisering van de microfiches in het archief is projectbudget beschikbaar gesteld. Gaandeweg het traject kregen we een tip van het Regionaal Archief Nijmegen dat zij als service de originele persoonskaarten kunnen digitaliseren op het moment dat daar behoefte aan is. We hebben een procedure van opvragen opgesteld en dit uitgeprobeerd. Het werkt voor alle partijen naar volle tevredenheid. Daarmee kan het projectbudget komen te vervallen. Tevens is een bijstelling opgenomen voor 2023 van € 13.000. Dit betreft budget voor de thuiswerkvoorziening voor medewerkers. Deze regeling is medio 2022 vastgesteld en was nog niet voorzien in de begroting. Product: Overhead (voorlichting) Naast het structurele budget is er ook een incidenteel bedrag beschikbaar uit de reserve Beuningen promotie. Hiervan zal een aanzienlijk deel in 2022 niet aangewend worden. Dit blijft wel beschikbaar voor 2023 en volgende jaren.

Product: Verkiezingen In verband met corona hebben we dit jaar 3 verkiezingsdagen moeten organiseren in plaats van één. Hierdoor zijn de kosten aanzienlijk hoger uitgevallen. Te denken valt aan vergoedingen voor stembureauleden en inrichtingskosten. Product: Salarissen (ambtelijke org.) Bij de behandeling van de perspectiefnota is voorgesteld om de personele formatie uit te breiden op verschillende beleidsterreinen. De raad heeft aangegeven deze uitbreiding integraal te willen wegen bij de begrotingsbehandeling. Als organisatie achten we het voor een aantal functies noodzakelijk en onvermijdelijk om vooruitlopend hierop te werven. De functies betreffen: een medewerker ruimtelijke ordening, een BRP-specialist, een inkoopadviseur en een functionaris gegevensbescherming. Product: Algemene uitkering Zie de toelichting in paragraaf 5.0 Gemeentefonds Product: Bijzondere baten en lasten Op het product Bijzondere baten en lasten verantwoorden we incidentele stortingen en onttrekkingen aan de voorzieningen. Voor de voorziening achterstallig onderhoud gebouwen hebben we geconstateerd dat tot en met 2025 jaarlijks 170.000 euro kan vrijvallen. Product: Lokale heffing/invordering In het najaar van 2022 is de lopende begroting van Munitax gewijzigd vastgesteld. Dit heeft geresulteerd in een verhoogde bijdrage voor Beuningen.

De meerkosten bij Munitax zijn hoofdzakelijk het gevolg van extra personele inzet om bezwaren af te handelen die door NoCure-No-Pay-bureaus worden ingediend.

Gemeente Beuningen

Programma: OZB Geen afwijkingen > 25.000 Programma: Overige eigen middelen Product: Bouwgrondexploitatie Vanuit de begroting bedrijfsvoering (Programma bestuur en algemene ondersteuning/product Salarissen) is het restantbudget van € 173.000 inzake de inhuur tbv woningbouwopgave overgeboekt naar dit product. Ook de bedragen uit de meerjarenbegroting 2023-2026 zijn naar dit programma/product overgeboekt. Product: Geldleningen/uitzetting => 1 jaar Door (vervroegde) aflossingen op verstrekte hypotheken , neemt de terugontvangen rente ook af. De raming wordt aangepast aan de werkelijke ontvangsten over 2021. Product: Mutaties reserves Bij diverse programma’s zijn grote voordelen ontstaan omdat allerlei eenmalige budgetten niet of slechts ten dele zijn aangewend in 2022. Die voordelen zijn ingeboekt bij die programma’s, maar dat betekent ook dat er minder bijdrage uit de bestemmingsreserve budgetoverheveling wordt geboekt. Het BBV schrijft voor dat dit allemaal op dit ene product wordt verantwoord. Als het eenmalige posten betreft uit de jaarrekening 2021, die bij de resultaatbestemming 2021 weer opnieuw voor 2022 beschikbaar zijn gesteld en geraamd, dan werkt dit verder geheel budgettair neutraal. Een voordeel bij de functioneel geraamde eenmalige budgetten is gelijk aan het nadeel van een lagere bijdrage uit de bestemmingsreserve op het product Mutaties Reserves.

Dit administratieve “nadeel” wordt hier geschat op € 863.000. Daarnaast wordt de stelpost 2022 Kwaliteitsslag De Klef van € 150.000 gereserveerd en doorgeschoven naar de uitvoering in 2023. Dit is ook opgenomen bij het onderdeel bestemmingsplannen. De grote voordelen op de diverse onderdelen afvalinzameling leiden samengevat tot een hogere storting in de afvalreserve van € 212.000. Omdat er voor de reserve Duurzaam Beuningen geen specifieke projecten zijn vastgesteld en gelet op de uitgaven van de afgelopen jaren, wordt de betreffende structurele reservering met 50% teruggebracht van € 50.000 naar € 25.000.

Gemeente Beuningen

5.0 Gemeentefonds Gemeentefonds

2022

2023

2024

2025

2026

Algemene Uitkering

3.881

724

709

646

1.731

Resultaat v/d rekening baten en lasten

-3.881

-724

-709

-646

-1.731

Bestuur algemene ondersteuning Incl.res.

Totaal programma

Toelichting op de mutaties Voor het begrotingsjaar 2022 wordt in deze Herfstnota zowel de Mei- als de Septembercirculaire verwerkt. Meerjarig is de Meicirculaire reeds verwerkt bij de Begroting 2023-2026. De Meicirculaire heeft voor 2022 een positief effect van € 2.632.000. De verwerking van de Septembercirculaire heeft voor 2022 een positief effecten van € 1.249.000. Samen € 3.881.000. Het positieve effect wordt voor een groot deel veroorzaakt door het extra geld, ongeveer € 1.250.000, dat beschikbaar is gesteld voor de energietoeslag. Daarnaast neemt het accres in omvang toe. Dat komt voor een belangrijk deel door de hogere inflatie. Meerjarig is de positieve bijstelling het gevolg van de uitkomsten uit de septembercirculaire. In 2026 stelt het kabinet eenmalig extra geld beschikbaar in aanloop naar de nieuwe financieringssystematiek. Voor Beuningen betekent dit ruim 1 miljoen. Gemeentefonds Bedragen in € 1.000 (+=baat,voordeel/-=last,nadeel)

2022

2023

2024

2025

2026

Stand na herfstnota 2021

40.656

39.805

39.918

40.453

40.442

Decembercirculaire 2021 + aanpassing stelpost

304

330

267

209

533

Meicirculaire 2022 Vrijval stelpost jeugd (toegevoegd AU)

2.632 0

5.398 -1.450

5.428 0

6.460 0

2.665 0

221

-599

201

Aanpassing stelposten Stand voor september circulaire

43.592

44.140

45.834

46.523

43.841

Septembercirculaire 2022 Stand herfstnota

1.249 44.841

724 44.864

709 46.543

646 47.169

1.731 45.572

Mutaties Herfstnota

3.881

724

709

646

1.731

In de stand herfstnota zijn drie stelposten opgenomen, namelijk - Stelpost herijking gemeentefonds vanaf 2023 - Stelpost extra rijksmiddelen Jeugdzorg 2024 t/m 2026 - Stelpost besparing maatregelen Jeugdzorg rijk structureel

Gemeente Beuningen Door de invoering van het nieuwe verdeelmodel per 2023 is er sprake van een grote wijziging. Door deze actualisatieslag gaat gemeente Beuningen minder Algemene uitkering ontvangen. Een groot deel van dit negatieve herverdeeleffect wordt gedekt middels een suppletie-uitkering die reeds in de berekening is verwerkt. Het deel dat niet gedekt is, is als stelpost structureel opgenomen. In de berekening van de inkomsten via de Algemene uitkering gaan we middels de stelposten uit van extra middelen die we voor de jeugdzorg krijgen van het Rijk maar ook dat er een besparing, opgelegd door het Rijk, op ons afkomt.

Gemeentefonds Bedragen in € 1.000 (+=baat,voordeel/-=last,nadeel)

2022

2023

2024

2025

2026

44.841

44.995

45.535

47.457

46.310

-131

-327

-588

Stelpost extra rijksmiddelen Jeugdzorg 2024 tm 2026

1.450

875

425

Stelpost besparing maatregelen Jeugdzorg rijk structureel Totaal

-115 46.543

-575 47.169

-575 45.572

Volgens septembercirculaire 2022 (excl. stelpost) Stelpost "herijking gemeentefonds vanaf 2023"

44.841

44.864

Gemeente Beuningen

6.0 Begrote mutaties in reserves Mutaties in reserves Welzijn en educatie

2023

2024

2025

2026

-574

-596

-30

Incl.reserves

RESERVERINGEN PROGRAMMA 4

Totaal programma

Omgeving

2022

Incl.reserves

RESERVERINGEN PROGRAMMA 5

Totaal programma

Bestuur algemene ondersteuning Incl.res. RESERVERINGEN PROGRAMMA 7

Totaal programma

Toelichting op de mutaties Onderstaande tabel geeft de verwachte toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Dit betreft inschattingen van de werkelijke mutaties. De formele vaststellingen van de mutaties met de reserves gebeurt via een raadsbesluit en de daarbij horende begrotingswijziging. Dit zijn dan met name de Perspectiefnota, de Programmabegroting en de Herfstnota. Zo zal een deel van de eenmalige middelen uit de reserve budgetoverheveling naar verwachting niet in 2022 worden besteed, maar worden doorgeschoven naar 2023. De formele wijziging op de begroting vindt echter pas plaats bij de vaststelling van de programmarekening 2022. Mutaties in reserves

2022

2023

2024

2025

Onttrekking

Toevoeging

2026

Toevoeging

Onttrekking

Toevoeging

Onttrekking

Toevoeging

Onttrekking

Toevoeging

1.366

-50

1.366

-850

1.366

-689 -127

Onttrekking

Algemene reserve Algemene reserve Algemene reserve bouwgrondexploitatie

Bestemmingsreserves

-928

Budgetoverheveling Duurzaam Beuningen

H1 maatschappelijke compensatie

Beuningen Promotion Openbare verlichting Eenmalige prioriteiten Afvalinzameling Totaal mutaties reserves

273

-35 -70 -10 -116

1.735 -1.209

-100 1 1.463 -1.766

1.466

1.508

1.505

Gemeente Beuningen Saldo mutaties

526

-303

1.466

1.508

1.505

Gemeente Beuningen Onderstaande tabel geeft een overzicht van het verwachte verloop in 2022 van alle bestemmingsreserves, waarvan de saldi per 1.1.2022 weer beschikbaar zijn gesteld bij de vaststelling van de jaarrekening 2021. Het betreft tussentijdse inschattingen.

Prgr

Doorgeschoven posten uit programmarekening 2021

Budget Lasten Verwachte (x € t/m lasten 4e 1.000) sept kw

Vrijval herfstnota

Verwacht restant voor 2023 *

Reserve Openbare Verlichting 5

Achterstallig onderhoud openbare verlichting

170

100

Reserve budgetoverheveling 2018/2019/2020: 1

Participatiecoach

Baggeren

Onderzoekskosten Zandwinning

Onderzoekskosten zwembad de Plons

Groenonderhoud

241

SPV maatregelen (subsidie verkeer-SISA)

Warmtevisie Wijken vd Toekomst (Subsidie RVO))

Eenmalige voorbereidingskosten De Linten

Bedrijfsvoering; uitvoering TOZO spec.uitk

UitgavenRegeling Reductie Energiegebruik (SISA)

50 4 174

Reserve budgetoverheveling 2021: 1

Steun gedupeerden toeslagenaffaire

Leefstijlinterventie (via SPUK-SiSa)

Regionaal Eerstelijnsloket en MEE

Subsidies ov.alg.maatschappelijk werk

Gemeenschapsvoorz. Beuningen Covid-19

Uitgaven ambulantiseringsbudget

Onderwijsachterstandenbeleid

Uitgaven t.l.v. budget sportakkoord

Vording 2 Planvorming Groen

Notitie biodiversiteit

Integrale applicatie beheer op.ruimte (groen)

Woningbouw versnelling Winssen Zuid

SPV maatregelen (subsidie verkeer)

Omgevingswet (exclusief ICT)

Actualiseren verkeers- en vervoersbeleid

Ruyterpark Weurt Plankosten

8 10

89 50 45 15 20 25 55

Gemeente Beuningen

Stelpost Toekomstvisie de Sluis

Digitaliseren dynamische archiefdelen

Integrale applicatie beheer op.ruimte (Onderh.)

Digitaal Ontwikkelingsprogramma 21-24 (DOP)

Dig.Ontw.Progr.21-24 Zaakgericht werken

Dig.Ontw.Progr.21-24 Dienstverlening

Dig.Ontw.Progr.21-24 Info Management

Partic.energiezuinige woningen (pilot Vording)

Regeling Reductie Energieverbruik Woningen

292

241

Project Toezicht energiebesparing bedrijven

Eenmalige budgetten 2022 **): Volgen bij resultaatbestemming jaarrekening 2022 Eenmalige prioriteit: 7

Motiemarkt

Totaal

1.797 100%

10 770

203

753

58%

42%

*) Bij de samenstelling van de programmarekening 2022 wordt beoordeeld of de restanten per 31 december 2022 beschikbaar blijven voor 2023 of vrijvallen. **) Bij de samenstelling van de programmarekening 2022 wordt tevens beoordeeld of er eenmalige ruimte gereserveerd moet worden inzake incidentele budgetten uit de begroting 2022 zelf. Dit loopt via de resultaatbestemming.

Gemeente Beuningen

7.0 Bijstellingen investeringskredieten Onderstaande investeringen worden (hernieuwd dan wel formeel) beschikbaar gesteld en verwerkt via de herfstnota 2022: 1. Aanvullend krediet de Dromedaris door stijgende kosten (€ 260.291). Het nieuwe krediet wordt nu € 4.769.772. 2. Voorbereidingskrediet nieuw zwembad Ooigraaf (€ 500.000). Dit besluit is bij deze Herfstnota verwerkt in de begroting. 3. Subsidie € 60.000 t.b.v. WVW Weurt voor de renovatie van de kleedkamers. 4. Intrekken van het in de begroting 2022 ten onrechte opgenomen krediet € 64.000 voor speelruimteplan 2022. Dit betrof echter geen nieuw krediet, maar een restant bedrag van eerdere kredieten uit oude jaren. 5. Krediet voor de inrichting van het terrein Ooigraaf (€ 100.000). 6. Krediet voor de trafo op het terrein Ooigraaf (€ 85.000).

8.0 Bijlage 8.1 Lijst van afkortingen Hierbij treft u een lijst aan met gebruikte afkortingen en een verklaring van deze afkortingen die van toepassing is op de Herfstnota 2022.

Afkorting

Beschrijving

APV BRP DVO DOP IBO MFA MGR OZB P&O

Algemene Plaatselijke Verordening Basis Registratie Personen Dienstverleningsovereenkomst Digitaal Ontwikkel Programma Instituut Bijzonder Onderzoek MultiFunctionele Accommodatie Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Onroerende ZaakBelasting Personeel en Organisatie

PW RVO

ParticipatieWet Rijksdienst voor Ondernemend Nederland

SiSa SPV Tozo WMO

Single information, single audit Strategisch Plan Verkeersveiligheid Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers Wet Maatschappelijke Ondersteuning

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Beuningen&id=a6bc3a9d-8275-4bb6-a15e-a5846adddd23