F03 Presentatie rechtmatigheidscontrole.pdf
Tekst van het document
Gemeente Beuningen onderweg naar rechtmatigheidsverantwoording! 14/01/2021
© Baker Tilly
1
Even voorstellen
Christa van Lent RA MSc
Francisco Montilla Dorrego
Sr Consultant
Sr Consultant
Business Advisory
Business Advisory
“Alleen ga je sneller,
“De combinatie van hard
samen kom je verder”
controls en soft controls zijn bepalend voor een effectieve aanpak”
14/01/2021
© Baker Tilly
2
Wetswijzing! De wetswijziging richt zich erop dat vanaf het boekjaar 2021 het College zelf een rechtmatigheidsverantwoording opneemt in de jaarstukken.
Aanleiding
De externe accountant controleert de getrouwheid van deze rechtmatigheidsverantwoording!
14/01/2021
© Baker Tilly
3
Het Speelveld
14/01/2021
© Baker Tilly
4
Het College is aan de bal inzake aantonen financiële rechtmatigheid!
Wat gaat er veranderen?
Raad houdt toezicht!
14/01/2021
© Baker Tilly
5
De Raad vult kader stellende en controlerende rol in ten aanzien van financiële rechtmatigheid richting College Normenkader door de Raad vastgesteld (of ter kennisgeving aangenomen) Meer dialoog tussen Raad/Auditcommissie en College
Taken Raad
Raad/Auditcommissie houdt toezicht op het College en stelt vragen naar aanleiding van eventuele bevindingen en de daaraan gekoppelde herstel maatregelen
14/01/2021
© Baker Tilly
6
Spelregels
Uitvoering
Communicatie
•Spelregels extern en intern
•Hoe de gemeente de processen en/of controle op financiële rechtmatigheid inricht is aan het College/MT!
•Belangrijk afspraken te maken met College/ MT over de tijdigheid en de wijze van communicatie ten aanzien van bevindingen
Belangrijke elementen
14/01/2021
© Baker Tilly
7
Buiten het veld (externe regelgeving) zijn de minimale vereisten. Bijvoorbeeld de Europese aanbestedingswet! Geen keuze!
Pijler 1: Spelregels
In het veld heeft de gemeente de ruimte om haar eigen spelregels te bepalen m.b.t. rechtmatigheid. Wel een keuze!
8
College en MT zijn verantwoordelijk de keuzes hoe zij de control danwel controle financiële rechtmatigheid inrichten
Pijler 2: Uitvoering
9
Afspraken maken met College en MT over wijze en de tijdigheid waarop bevindingen inzake financiële rechtmatigheid
Pijler 3: Communicatie
10