Bijlage 1 Jaarstukken 2023

Toekomst van het gemeentehuis We hebben een projectgroep samengesteld bestaande uit verschillende disciplines waaronder financiën, communicatie, gebouwbeheer etc. Er is een plan van aanpak opgesteld om te inventariseren wat de behoeftes zijn aan faciliteiten. Denk hierbij aan klimaatvoorzieningen en de technische voorzieningen in vergaderruimtes. Er zijn in 2023 metingen uitgevoerd naar bezetting van de werkplekken, vergaderruimtes en stilteruimtes. Daarnaast hebben we een inventarisatie gedaan naar de audiovisuele middelen in de raadszaal en de functie van de raadzaal in het algemeen.

Wat heeft het gekost? Bestuur en algemene ondersteuning

Begroting

Begroting

Rekening

Afwijking

voor wijziging

na wijziging

saldo

Raad en commissies

-356.675

-356.675

-355.589

1.086

Burgemeester en wethouders

-998.047

-916.207

-868.749

47.458

Directie (+ algemeen)

1.002.215

1.124.865

890.562

-234.303

Overhead (financiën)

-91.000

-101.000

-122.604

-21.604

Overhead (P&O)

-892.800

-957.300

-932.502

24.798

Overhead (O.R.)

-244.841

-267.745

-244.794

22.952

Overhead (overig)

-8.000

-8.000

-6.779

1.221

Overhead (automatisering)

-2.264.504

-2.837.230

-2.658.167

179.063

Overhead (gemeentehuis)

-684.500

-736.800

-613.503

123.296

Overhead (gemeentewerf)

-255.722

-256.222

-175.944

80.278

in € (+=voordeel/-=nadeel)

Overhead (representatie)

-57.188

-59.188

-67.329

-8.142

Overhead (voorlichting)

-337.503

-424.503

-397.626

26.877

Overhead (rechtsdingen/jurid. bijstand)

-197.931

-197.931

-205.187

-7.256

Burgerzaken

-823.435

-823.435

-833.551

-10.116

Verkiezingen

-85.917

-190.217

-217.042

-26.825

Huisnummering

-6.456

-6.456

-5.806

650

Leges burgerzaken

357.410

292.410

296.920

4.510

Bestuurlijke samenwerking

-371.800

-411.800

-397.845

13.955

Griffie / rekenkamer

-321.201

-364.975

-368.431

-3.456

Salarissen (ambtelijke org.)

-5.266.153

-5.469.157

-5.315.931

153.225

Algemene Uitkering

44.140.000

46.518.000

47.529.381

1.011.381

Bijzondere baten en lasten

190.889

190.889

-156.438

-347.327

Onvoorzien

-75.000

-75.000

Lokale heffing/invordering

-389.003

-708.635

-647.236

61.399

-83.069

-59.177

23.892

-4.988

-4.988

-15.836

-10.848

31.957.852

32.869.634

34.050.798

1.181.164

Vennootschapsbelasting Kapitaallasten

Gerealiseerd resultaat

75.000

Bovenstaand overzicht van programma 7 bestuur en algemene ondersteuning is exclusief het product "resultaat van de rekening van baten en lasten".

90

Algemene Uitkering

Begroting

Begroting

Werkelijk

voor wijziging

na wijziging

saldo

Afwijking

in € (+=voordeel/-=nadeel)

Lasten

0

0

0

0

Baten

44.140.000

46.518.000

47.529.381

1.011.381

Saldo van baten en lasten

44.140.000

46.518.000

47.529.381

1.011.381

Ten opzichte van de Herfstnota 2023, waarin de septembercirculaire is verwerkt, heeft de Decembercirculaire 2023 een positief effect. Dit resulteerde in een toename van de Algemene uitkering ten opzichte van de stand bij de Herfstnota 2023 van € 1.019.492. De grootste wijziging zijn de extra middelen voor de energietoeslag voor een bedrag van € 1.027.000. De lasten van de energietoeslag zijn geboekt in programma 1. De algemene uitkering 2023 komt totaal uit op € 47.537.492. De verrekeningen algemene uitkering uit de jaren 2019 t/m 2022 is totaal negatief -€ 8.111. De totaal uitkering komt daarmee op € 47.529.381. Voor verder inzicht in de verrekeningen uit voorgaande jaren en de verdeling van het gemeentefonds 2023 over de diverse maatstaven wordt verwezen naar de Facultatieve bijlage Algemene uitkering. In deze bijlage is goed te zien dat per 1 januari 2023 het nieuwe verdeelmodel voor de algemene uitkering is ingegaan. Het hoofddoel voor een nieuw verdeelstelsel was het eenvoudig en uitlegbaar maken en dat het beter aansluit bij de noodzakelijke kosten die gemeenten in Nederland maken. Gemeente Beuningen is van 88 maatstaven in 2022 terug gegaan naar 49 maatstaven in 2023. Hierdoor zijn in de "Facultatieve bijlage Algemene Uitkering" voor het jaar 2023 diverse maatstaven terug gebracht naar € 0,-. Deze maatstaven zijn per 1-1-2023 vervallen.

De maatstaven met een licht rood gearceerd kleurtje zijn nieuwe maatstaven per 1-1-2023. Door deze actualisering is gemeente Beuningen vanaf 2023 ruim 1 miljoen euro minder aan Algemene uitkering gaan ontvangen. Voor dit negatieve effect worden we middels een "suppletie uitkering nieuwe verdeling GF" gecompenseerd door het rijk. Op deze suppletie uitkering geldt een ingroeipad voor de gemeente. Het maximale negatieve effect voor de gemeente Beuningen was in 2023 € 5,- per inwoner. Per 2024 plus €7,50 per inwoner en vanaf 2025 plus € 10,- per inwoner. Het maximale negatieve effect vanaf 2025 bedraagt hierdoor € 22,50 per inwoner. Voor het overige negatieve deel worden we dus gecompenseerd middels de suppletie-uitkering. In 2023 is de compensatie € 930.000.

91

Product

Afwijking

Algemene Uitkering

1.011.381

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen (> € 25.000) per product Ten opzichte van de laatste doorrekening bij de Herfstnota 2023, waarin de septembercirculaire is verwerkt, heeft de Decembercirculaire 2023 een positief effect. Dit resulteerde in een toename van de Algemene uitkering ten opzichte van de stand bij de Herfstnota 2023 van € 1.019.492. Daarnaast zijn er nog verrekeningen uit de jaren 2022 t/m 2019 van -€ 8.111.

Verdeling gemeentefonds in € (+=baat,voordeel/-=last,nadeel) Algemene uitkering Decentralisatie-uitkeringen Integratie-uitkeringen

Begroot 2020

2021

2022

2023

2024

31.897.067

35.014.015

40.374.829

42.209.585

45.022.556

685.923

605.780

1.180.852

1.848.165

305.620

3.543.141

3.504.641

3.690.278

3.479.742

2.814.488

36.126.131

39.124.436

45.245.959

47.537.492

48.142.664

Beleidskaders 

 

De Rijksoverheid informeert de gemeente via circulaires in mei, september en december over de omvang en verdeling van het gemeentefonds. In de Financiële verhoudingswet staan de regels voor de financiële verhouding tussen het Rijk en de gemeente. Collegeprogramma 2022-2026: Nieuwe energie voor onze gemeente. DOP, Digitaal Ontwikkel Programma 2021-2024.

Indicatoren Naam indicator

Eenheid

Formatie

Aantal fte per 1.000 inwoners

7,16

n.v.t.

Bezetting

Aantal fte per 1.000 inwoners

6,00

n.v.t.

Apparaatkosten

Kosten per inwoner in €

688,72

n.v.t.

Externe inhuur

Kosten inhuur als % van totale loonsom + totale kosten inhuur

22,8%

n.v.t.

Overhead

% van totale lasten (excl toevoegingen aan reserves)

12,7%

n.v.t.

Functiemenging

verhouding tussen banen en woningen Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 t/m 64 jaar

44,6%

53,8%

151,40

174,10

Vestiging (van bedrijven)

Beuningen

Overige gegevens Reserves en voorzieningen

92

Nederland

Verloop reserves en voorzieningen in € (+=positief, toevoeging/=negatief/onttrekking)

Saldo 31-122022

Resultaat 2022

Saldo 1-12023

Toevoeging 2023

Onttrekking 2023

0

7.277.250

0

Vrijval 2023 Saldo 31-122023

Algemene reserves Rekeningresultaat *)

9.331.002

-9.331.002

0

7.277.250

Bestemmingsreserves Reserve Budgetoverheveling: - Integrale applicatie BOR

14.904

14.904

-14.904

0

- Digitaal Ontwikkelingsprogr.21-24 (DOP)

0

39.977

39.977

-39.977

0

- Dig.Ontw.Progr.21-24 Zaakgericht werken

0

120.577

120.577

-120.577

0

- Dig.Ontw.Progr.21-24 Dienstverlening

0

43.612

43.612

-43.612

0

- Dig.Ontw.Progr.21-24 Info Management

0

54.081

54.081

-54.081

0

Beuningen Promotie

Subtotaal reserves

53.850

9.399.755

53.850

-9.072.755

53.850

327.001

7.277.250

-273.151

0

7.331.099

Voorzieningen verplichtingen en verliezen Pensioen wethouders

4.333.971

4.333.971

Wachtgeld wethouders

173.396

173.396

5.074

5.074

Dubieuze debiteuren

1.140.382

1.140.382

Zandwinning Beuningse Plas

22.822.811

22.822.811

Subtotaal voorzieningen

28.475.634

0

28.475.634

368.435

-291.260

-116.340

28.436.469

Totaal reserves en voorzieningen

37.875.389

-9.072.755

28.802.634

7.645.685

-564.411

-116.340

35.767.569

Verlofsparen

-303.268

4.030.704 -116.340

12.008

57.056 17.082

Voorzieningen risico's 368.435

1.508.817 22.822.811

*) Overboeking restant rekeningresultaat 2022 vanaf beginbalans € 9.331.002. Betreft balansmutatie buiten exploitatie om.

93

Bijzondere projecten/ speerpunten

Bij dit programma zijn geen bijzondere projecten/speerpunten

Lopende investeringen

94

Lopende investeringen

Jaar

Krediet

Besteed t/m 2023

Restant Realisatie in

in € (+=beschikbaar/-=overschrijding) Gemeentehuis Commissie-/vergaderruimte (Restant)

2015

13.767

3.240

10.527

gereed afrekening jaarrekening

Gemeentehuis kamer B/W

2020

12.000

10.923

1.077

gereed afrekening jaarrekening

Vervanging bureau's

2020

159.000

0

159.000

2024 e.v.

Aanpassing raadszaal

2021/2023

600.000

13.744

586.256

2024 e.v.

Vervanging stoelen

2022

84.000

0

84.000

2024 e.v.

Verduurzaming (materiele activa)

2023

8.000

9.151

-1.151

Aanpassingen/verbouw (2025)

2025

11.830

-11.830

gereed afrekening jaarrekening

Voorbereidingskosten

Openbare ruimte Vervanging Renault 96-VBJ-2

2016

75.000

0

75.000

2024 begr.23 + € 25.000

Vervanging VW 45-BX-HD

2016

85.000

0

85.000

2024 begr.23 + € 49.000

Vervanging Iveco 8-VDN-52

2017

90.000

0

90.000

2026 begr.23 + € 36.000

Vervanging Iveco 8-VDN-51

2017

95.000

0

95.000

2026 begr.23 + € 38.000

Vervanging Fiat VR-414-K

2024

40.000

0

40.000

2026 begr.23 + € 14.000

Vervanging Fiat 7-VDX-97

2019

45.000

0

45.000

2025 begr.23 + € 22.000

Vervanging DAF BX-FT-99 (definitieve vervanging)

2017

94.500

0

94.500

2027 2024

Vervanging verschoven van 2027 naar 2024

2024

Extra middelen opgenomen in perspectiefnota 2024 Vervanging Fiat 6-VFS-59

2017

75.000

0

75.000

2026 begr.23 + € 27.685

Vervanging VW Crafter 59-VFB-4

2018

140.000

0

140.000

2025 begr.23 + € 87.500

Vervanging vrachtauto (tweedehands-tijdelijk)

2023

50.000

30.689

19.311

2024

2021

498.425

0

498.425

2024 Opgeleverd maart 2024

Gemeentewerf Nieuwbouw gemeentewerf

95

Verduurzaming (materiele activa)

2023

18.000

18.000

Verduurzaming (bouwkundig)

2023

3.000

3.000

Mobilofoon

2021

10.000

0

10.000

2026 Begr.2023

Keukenblok/apparatuur

2023

10.000

0

10.000

2024

Meubilair en instructiemateriaal / Kantine werf

2021

12.000

0

12.000

2024 Begr.2023

2.164.692

79.578

2.085.114

96

Verbonden partijen Regeling Gemeenschappelijk belastingkantoor Beuningen (Munitax) Munitax is als uitvoeringsorganisatie van de gemeente Heumen, Berg en Dal, Wijchen, Druten en Beuningen belast met het belastingproces. Munitax voert het hele belastingproces uit, van aanslagoplegging tot inning. De totale kosten van de uitvoeringsorganisatie worden verdeeld op basis van afgenomen producten (aantal objecten, aanslagen, hondenregistraties, bijzondere aanslagen, dwangbevelen en kwijtscheldingen).

Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR) Nijmegen De MGR bestaat uit het WerkBedrijf en de iRvN. De iRvN is een efficiënte uitvoeringsorganisatie op het gebied van informatiemanagement en automatisering die de dienstverlening aan de deelnemende gemeenten centraal stelt. Voor meer informatie verwijzen wij naar de paragraaf Verbonden Partijen. Voor meer informatie verwijzen wij naar de paragraaf Verbonden Partijen.

Risico's

Voor meer informatie verwijzen wij naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

97

8. Onroerende zaakbelasting Programma inhoud

De onroerende zaakbelastingen zijn de belangrijkste gemeentelijke belastingen. De onroerende zaakbelasting bestaat uit een belasting voor het gebruik (alleen niet-woningen) en een belasting voor het eigendom (woningen en niet-woningen ).

Ambities en ontwikkelingen Elk jaar hanteren we nieuwe taxatiewaarden. Voor 2023 waren dit de waarden per 1 januari 2022. Het uitgangspunt bij de herwaardering is dat het geen invloed heeft op de totale opbrengst. Bij een stijging van de waarden, dalen de tarieven. De aanslag per object kan natuurlijk wel afwijken van het gemiddelde stijgings- (of dalings)percentage. Programmaverantwoording in € (+=baat,voordeel/=last,nadeel)

Lasten

Baten

Saldo

Begroting

8.072.490

8.072.490

Realisatie

8.052.869

8.052.869

-19.621

-19.621

-19.621

-19.621

Saldo programma Mutaties reserves: Begroting Realisatie Saldo reserve Gerealiseerd resultaat

Doelen en financiën Wat wilden we bereiken?

We willen de ozb-tarieven afstemmen op ons ambitieniveau.

Wat hebben we bereikt? De vastgestelde tarieven hebben geresulteerd in een opbrengst die iets lager ligt dan de geraamde opbrengst. De afwijking is echter minimaal.

Wat hebben we hiervoor gedaan?

Alle panden zijn gewaardeerd voor de Wet WOZ en belastingplichten ontvingen hun aanslag OZB. Op de ingediende bezwaren werd een uitspraak gedaan. Voor de inning zijn waar nodig extra invorderingsmaatregelen getroffen.

98

Wat heeft het gekost? Onroerende zaakbelasting

Begroting

Begroting

Rekening

Afwijking

voor wijziging

na wijziging

saldo

OZB-gebruikers

1.275.000

1.318.352

1.325.096

6.744

OZB-eigenaren

6.693.000

6.754.138

6.727.773

-26.365

Gerealiseerd resultaat

7.968.000

8.072.490

8.052.869

-19.621

Beuningen

Nederland

in € (+=voordeel/-=nadeel)

Beleidskaders Verordening onroerende-zaakbelastingen 2023

Indicatoren Naam indicator

Eenheid

Gemiddelde WOZ-waarde

€

377.000

368.000

Overige gegevens Reserves en voorzieningen

Bij dit programma zijn geen reserves en voorzieningen.

Bijzondere projecten/ speerpunten

Bij dit programma zijn geen bijzondere projecten/speerpunten.

Lopende investeringen

Bij dit programma zijn geen lopende investeringen.

Verbonden partijen

Regeling gemeenschappelijk belastingkantoor Beuningen (Munitax) Munitax is binnen de gemeente Beuningen, de uitvoeringsorganisatie van deze lichte juridische vorm van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. De deelnemers zijn de gemeenten Heumen, Wijchen, Berg en Dal, Druten en Beuningen. De totale kosten van de uitvoeringsorganisatie worden verdeeld op basis van afgenomen producten (aantal objecten, aanslagen, hondenregistraties, bijzondere aanslagen, dwangbevelen en kwijtscheldingen). Voor meer informatie verwijzen wij naar de paragraaf Verbonden Partijen.

Risico's

Bij dit programma zijn geen noemenswaardige risico's.

99