Bijlage 1 Herfstnota 2025
Tekst van het document
Herfstnota 2025
Gemeente Beuningen
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ......................................................................................................................................................................2 1 Inleiding ...............................................................................................................................................................................3 1.1 Voorwoord .................................................................................................................................................................3 1.2 Leeswijzer ...................................................................................................................................................................4 2 Financiële resultaten ......................................................................................................................................................5 2.1 Uitgangspunt .............................................................................................................................................................5 2.2 Resultaten en bestemming resultaat ..............................................................................................................5 3
Programmabijstellingen................................................................................................................................................5 3.1 Bijstellingen per programma .............................................................................................................................5 3.2 Verschilverklaring ...................................................................................................................................................7 4 Gemeentefonds ..........................................................................................................................................................12 Toelichting op de mutaties ..................................................................................................................................12 5 Budgetoverhevelingen ...........................................................................................................................................13 6 Bijstellingen investeringskredieten ......................................................................................................................15 7 Bijlage .................................................................................................................................................................................16 7.1 Afkortingenlijst
......................................................................................................................................................16
2
Gemeente Beuningen
1 Inleiding 1.1 Voorwoord De herfstnota is de laatste rapportage in 2025 over de stand van zaken van de gemeentefinanciën en het laatste moment om de begroting 2025 bij te stellen in de aanloop naar de jaarrekening. In de herfstnota gaan wij in op enkele ontwikkelingen die beleidsmatig of financieel invloed hebben op het huidige begrotingsjaar 2025 en/of latere jaren. Deze herfstnota is tevens de laatste rapportage van deze bestuursperiode en de 'overdracht' naar het nieuwe gemeentebestuur. Bericht van het college De eerstkomende jaren zien de financiën er een stuk rooskleuriger uit dan een jaar geleden. Dankzij uitgebreide ombuigingen, die de komende jaren geïmplementeerd moeten worden, én enkele financiële meevallers, zijn we in rustiger vaarwater gekomen. Op de langere termijn blijft het nodig om waakzaam te blijven. Het financiële ravijn is niet volledig opgelost. Het Rijk is slechts gedeeltelijk tegemoet gekomen in de achteruitgang van het gemeentefonds. Ook in de septembercirculaire zien we een incidentele meevaller voor het lopende jaar, maar is de structurele verhoging beperkt. Dit beeld zien we ook op landelijk niveau. Wat de nieuwe regering voor gemeenten gaat betekenen op het vlak van taken en middelen kunnen we nog niet voorzien In Beuningen hebben we een ambitieus investeringsprogramma. Er staan veel projecten in de steigers.
De realisatie gaat de komende jaren veel ambtelijke capaciteit vragen. Ook neemt de complexiteit van de taken als gemeente toe. Dat vraagt om versterking van de strategische capaciteit op meerdere domeinen. De kanttekeningen bij het begrotingssaldo: - De Kapitaallasten van de Lèghe Polder vanaf 2030. Dit zit nog niet in het begrotingssaldo; - De overgang van Munitax naar BSR is nog niet de begroting opgenomen (in afwachting van het raadsbesluit); - Het wegenbeheerplan wordt geactualiseerd. De extra middelen hiervoor zijn nog niet opgenomen in de begroting; - De herverdeling van het gemeentefonds hangt nog steeds boven de markt met een risico voor Beuningen. Met deze onzekerheden in het achterhoofd blijft waakzaamheid geboden.
3
Gemeente Beuningen
1.2 Leeswijzer Opzet van het document In deze Herfstnota hebben we de financiële ontwikkeling verwerkt in de structuur van de programma's en onderliggende producten. Dit sluit aan op de wijze waarop ook in de begroting en jaarstukken afwijkingen worden verantwoord en toegelicht. Bij de beoordeling van de producten is zoveel mogelijk rekening gehouden met de resterende periode in 2025. Indien er zich bij beoordeling van deze Herfstnota autonome ontwikkelingen voordoen die ook op de komende jaren effect hebben (2026-2029) zijn deze ook meegenomen in deze Herfstnota. In de Herfstnota gaan wij in op de financiële afwijkingen ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting bij de voorjaarsnota 2025. In deze leeswijzer lichten wij alle onderdelen van de Herfstnota toe. Programma’s en producten De Begroting 2025 is opgebouwd uit negen programma’s. De negen programma’s zijn onderverdeeld in producten. Per product gaan wij in op financiële afwijkingen vanaf €25.000 of anderszins relevante ontwikkelingen. Gemeentefonds In aanvulling op de door het college aangeboden ‘effecten septembercirculaire 2025’ zijn overzichten opgenomen die een beeld geven van verwachte uitkering vanuit het gemeentefonds. Budgetoverhevelingen Met ingang van 2025 heeft de gemeenteraad kaders vastgesteld voor de reserve budgetoverheveling.
Dit heeft consequenties voor de manier waarop we omgaan met budgetoverhevelingen en hoe we dit presenteren in de herfstnota. Dit wordt toegelicht in hoofdstuk 5. Investeringen Tenslotte is een beschrijvend overzicht gevoegd van nieuwe en gewijzigde kredieten ten opzichte van de vastgestelde begroting 2025. Leeswijzer Afkorting
Verklaring
+
Een positief bedrag moet gelezen worden als een baat, vermeerdering en als voordeel
-
Een negatief bedrag moet gelezen worden als een last, vermindering en als nadeel Bedragen in tabellen worden afgerond op duizendtallen
4
Gemeente Beuningen
2 Financiële resultaten 2.1 Uitgangspunt Uitgangspunt
2025
2026
2027
2028
2029
Meerjarenperspectief vastgestelde begroting 2025- 2028
543
-3.284
-3.380
-4.293
-4.293
Effect herfstnota (2024)
504
630
572
649
649
2.009
534
854
1.050
1.886
Effect voorjaarsnota (2025)* Effect begroting 2026- 2029 Uitgangspunt herfstnota 2025
0
4.215
5.565
3.127
2.756
3.056
2.095
3.612
533
998
2.2 Resultaten en bestemming resultaat Resultaten
2025
2026
2027
2028
2029
Verwacht resultaat tot aan herfstnota 2025
3.056
2.095
3.612
533
998
Verwachte financiële ontwikkelingen herfstnota
2.978
-415
77
299
716
Verwacht resultaat herfstnota 2025
6.034
1.680
3.688
833
1.715
2025
2026
2027
2028
2029
Inkomensregelingen P1
-513
384
384
384
384
WSW en beschut werk P1
91
-208
-234
-203
-7
Arbeidsparticipatie P1
473
0
0
0
0
Saldo programma
51
176
150
181
377
Onderwijsbeleid en leerlingzaken P2
30
0
0
0
0
Samenkracht en burgerparticipatie P2
-70
0
0
0
0
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen P2
30
0
0
0
0
Jeugdhulp ambulant P2
300
0
0
0
0
Jeugdhulp met verblijf P2
0
0
0
0
0
290
0
0
0
0
Samenkracht en burgerparticipatie P3
-175
-7
-7
-7
-7
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen P3
-8
0
0
0
0
Hulpmiddelen en diensten (Wmo) P3
-41
0
0
0
0
3 Programmabijstellingen 3.1 Bijstellingen per programma (+ = voordeel, - = nadeel, bedragen x 1.000,-) Werk en inkomen P1
Jeugd P2
Saldo programma Maatschappelijke ondersteuning P3
5
Gemeente Beuningen Ondersteuning volwassenenhulp P3
-28
-58
-58
-58
-58
PGB P3
-76
0
0
0
0
4
0
0
0
0
-324
-65
-65
-65
-65
-140
-40
-40
-40
-40
Cultuurpresentatie, cultuurproductie P4
40
0
0
0
0
Cultureel erfgoed P4
-15
-25
0
0
0
Media P4
-100
0
0
0
0
0
-5
-5
-5
-5
-215
-70
-45
-45
-45
-104
9
18
-5
-5
4
0
0
0
0
Milieubeheer P5
42
-847
0
0
0
Ruimte en leefomgeving P5
295
-195
-100
0
0
Saldo programma
237
-1.033
-82
-5
-5
Samenkracht en burgerparticipatie P6
-107
-509
-995
0
0
Saldo programma
-107
-509
-995
0
0
Bestuur P7
-32
-32
-32
-32
-32
Burgerzaken P7
-34
0
0
0
0
Overhead bedrijfsvoering overig P7
-154
-31
-31
-31
-31
Overhead salarissen P7
-80
0
0
0
0
Overhead automatisering P7
-150
0
0
0
0
Belastingen overig P7
-19
0
0
0
0
Algemene en overige uitkeringen P7
2.963
865
157
271
492
Resultaat vd rekening baten en lasten P7
-2.978
415
-77
-299
-716
-484
1.217
17
-91
-287
Belastingen overig P9
15
0
0
0
0
Mutaties reserves
339
534
1.020
25
25
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen P9
245
-250
0
0
0
Economische promotie P9
-48
0
0
0
0
Saldo programma
552
284
1.020
25
25
Verwacht resultaat
2.978
-415
77
299
716
Volksgezondheid P3 Saldo programma Welzijn en educatie P4 Onderwijshuisvesting P4
Openbaar groen en (openlucht)recrea. P4 Saldo programma Omgeving P5 Verkeer en vervoer P5 Afval P5
Openbare orde en veiligheid P6
Bestuur en algemene ondersteuning P7
Saldo programma Overige eigen middelen P9
6
Gemeente Beuningen
3.2 Verschilverklaring Bijstellingen van meer dan € 25.000 op productniveau worden hieronder toegelicht:
Programma 1 Werk en Inkomen Inkomensregelingen P1 Met ingang van 2025 hanteren we een nieuwe productenstructuur, gebaseerd op de IV3taakvelden. Het budget voor loonkostensubsidie stond abusievelijk onder product arbeidsparticipatie. Volgens de taakveldenindeling hoort dit onder inkomensregelingen. We hebben het budget in 2025 daarom tussen de twee producten overgeheveld. De overige jaren (2026-2029) zijn reeds overgeheveld in de begroting 2026. De bijstelling voor 2026 en verder is tweeledig. Meer personen weten de weg naar de studietoeslag vinden. Op basis van de realisatie t/m september zien we een stijging van de aanvragen. De verwachting is dat deze stijging voor 2025 gaat zorgen voor hogere uitgaven. Gezien deze uitgaven een meerjarige karakter hebben, zijn de bedragen voor 2026 e.v. ook verhoogd. Daarnaast is ook sprake van een positieve (voordelige) bijstelling. De BUIG-budgetten (vanuit het Rijk) voor participatie zijn verhoogd. De budgetten worden altijd historisch bepaald. De afgelopen jaren zagen we een stijging van uitkeringsgerechtigden. Inmiddels zien we dat het aantal juist weer terugloopt. Dit heeft een positief effect op de begroting. WSW en Beschut Werk De bijdrage aan het werkbedrijf is gekoppeld aan de middelen voor re-integratie uit het gemeentefonds. Vanuit het gemeentefonds hebben we meer middelen gekregen.
Deze worden beschikbaar gesteld aan het werkbedrijf. Arbeidsparticipatie Met ingang van 2025 hanteren we een nieuwe productenstructuur, gebaseerd op de IV3taakvelden. Het budget voor loonkostensubsidie stond abusievelijk onder product arbeidsparticipatie. Volgens de taakveldenindeling hoort dit onder inkomensregelingen. We hebben het budget in 2025 daarom tussen de twee producten overgeheveld. De overige jaren (2026-2029) zijn reeds overgeheveld in de begroting 2026. Programma 2 Jeugd Onderwijsbeleid en Leerlingzaken P2 De reikwijdte van de specifieke uitkering voor onderwijsachterstandenbeleid is onlangs uitgebreid. Hierdoor kunnen we meer bestaande lasten toeschrijven aan de specifieke uitkering. Het budget voor 2025 kan daarom omlaag. Voor de jaren 2026 en verder hebben we dit al verwerkt in de begroting 2026. Onder het budget voor peuteropvang zijn kosten geraamd die we kunnen toeschrijven aan de specifieke uitkering. die onder de SPUK Onderwijsachterstand Beleid vallen. Deze begrote posten zijn nu met de herfstnota overgeheveld naar deze SPUK. Samenkracht en Burgerparticipatie P2
7
Gemeente Beuningen Dit jaar is er meer ingezet op het juist gebruik van de SMI regeling (Sociaal Medische Indicatie kinderopvang). De aantallen fluctueren en zijn afhankelijk van de vraag van inwoners. Dit jaar zien we echter een afname waardoor we minder budget nodig hebben. Toegang en Eerstelijnsvoorziening P2 Vanuit dit product is budget overgeheveld naar programma 3. Het gaat om het budget voor platform Beuningen Samen. Dit past beleidsmatig beter bij programma 3 maatschappelijke ondersteuning. Het gaat hier om een administratieve verschuiving van budget. Jeugdhulp Ambulant P2 De aantallen Jeugdhulp ambulant fluctueren. Voor 2025 voorzien we een afname. Voor een uitgebreide analyse verwijzen we naar de Monitor Sociaal Domein. Programma 3 Maatschappelijke Ondersteuning Samenkracht en Burgerparticipatie P3 Voor 2025 is het begrote budget (voor wmo vervoer, leerlingenvervoer en jeugdwet) niet toereikend. De stijging van de kosten is het gevolg van de intensivering van trajecten. In het aantal cliënten zien we geen stijging. Hulpmiddelen en Diensten WMO P3 Wie zien dat er steeds meer gebruik gemaakt wordt van vervoersvoorzieningen zoals scootmobiels e.d. Daarnaast neemt de complexiteit toe. Door vergrijzing is er een toename in het gebruik van dit soort vervoersmiddelen. Bij de begroting 2026 is het structurele budget (voor 2026 en verder) reeds opgehoogd.
In de herfstnota stellen we nu ook het budget voor 2025 bij. Ondersteuning Volwassenenhulp P3 De bijstelling van het budget binnen dit product is tweeledig. De subsidie aan o.a. het Odensehuis en zorgboerderij 't Personnebos wordt geïndexeerd. Daarnaast zien we een toename van het aantal cliënten WMO bij Zorggroep Maas en Waal. PGB P3 We zien in 2025 een toename van het maandelijks verbruik van persoonsgebonden budget (PGB). We weten nog niet of deze trend zich gaat voortzetten. Daarom stellen we vooralsnog alleen 2025 bij. Programma 4 Welzijn en Educatie Onderwijshuisvesting P4 In 2025 hebben we de OZB aanslag ontvangen voor de nieuwbouw van de Drommedaris voor de jaren 2024 en 2025. Dit levert een in 2025 een uitzetting op van € 100.000,-. In de begroting 2026 is de jaarlijkse structurele uitzetting al meegenomen. Daarnaast zijn de verzekeringskosten van de scholen ook structureel hoger dan begroot. Voor de huisvesting van de (v)SO voorziening FOOOOCUS is structureel de huurkosten van de locatie in het centrum van Beuningen opgenomen in deze herfstnota. Cultuurpresentatie, Cultuurproductie P4
8
Gemeente Beuningen Vanuit het cultuur wordt eenmalig geld beschikbaar gesteld voor het project Leven met Water. Een deel van het budget wordt overgeheveld naar het product Cultureel Erfgoed. Het gaat hier om een administratieve verschuiving. Een deel van de uitgaven zal ook in 2026 worden gedaan.
Media P4 De gemeente ontvangt in 2025 en 2026 van het Rijk een decentralisatie-uitkering van € 100.000 om de bibliotheek te versterken. Na 2026 wordt deze bijdrage structureel om hiermee aan de wettelijke zorgplicht te voldoen. Er is een uitvoeringsagenda opgesteld met inhoudelijke voorstellen voor een versterkte bibliotheekfunctie. Het budget voor 2026 en verder is reeds in de begroting 2026 meegenomen. Programma 5 Omgeving Verkeer en Vervoer P5 De onderhoudskosten van asfalt- en elementenwegen zijn de afgelopen jaren aanzienlijk toegenomen, met name door de stijgende prijs van asfalt. Bij de vaststelling van het nieuwe beheerplan zullen we de structurele gevolgen voor de begroting meenemen in de voorjaarsnota 2026. Omdat we nu al weten dat er in 2025 hogere kosten te verwachten zijn, stellen we het budget voor 2025 bij. Milieubeheer Het budget milieubeheer kan voor 2025 naar beneden worden bijgesteld. Vanuit de specifieke uitkering CDOKE (Regeling Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en energiebeleid) kunnen de werkzaamheden voor het milieubeheer worden gefinancierd. In het jaar 2026 worden de middelen voor de CDOKE vanuit de Algemene uitkering gefinancierd. De inkomsten stonden al begroot onder dit product voor het jaar 2026, maar worden dan opgenomen onder het product Algemene Uitkering. Zie ook hoofdstuk 4 gemeentefonds.
Ruimte en Leefomgeving P5 Met ingang van 2025 heeft de raad spelregels vastgesteld rondom budgetoverhevelingen. In het verleden werden budgetten overgeheveld via de reserve budgetoverhevelingen. Het ging hierbij met name om incidentele projectbudgetten (niet zijnde investeringen). De budgetten bleven voor onbepaalde tijd in de reserve staan. Met de nieuwe spelregels willen we dit type budget begrotingstechnisch uitspreiden over de jaren in plaats van telkens overhevelen via de reserve budgetoverheveling. Één van deze budgetten is het projectbudget voor woningbouw Ewijk (door de raad beschikbaar gesteld) ad. € 450.000. Een deel van dit budget wordt in 2025 gebruikt. Het restant ad. € 295.000 wordt uitgespreid over de jaren 2026 en 2027. Programma 6 Openbare Orde en Veiligheid Samenkracht en Burgerparticipatie P6 De bijstelling van dit product is tweeledig. We stellen de baten en lasten bij van de opvang van Oekraïners op het Asdonckterrein. Per saldo is dit een voordeel van € 207.000 in het jaar 2025. Daarnaast stellen we budgetten beschikbaar voor het transitieplan. Deze budgetten komen uit de reserve ontheemden. Het nadeel onder dit product hangt samen met het voordeel (de onttrekking aan de reserve) in programma 9. Programma 7 Bestuur en Algemene Ondersteuning 9
Gemeente Beuningen Bestuur P7 De bijstelling van dit product is het gevolg van de verhoging van contributies van onder andere de VNG en de Euregio. Burgerzaken P7 Als gevolg van de val van het kabinet zijn vervroegde verkiezingen georganiseerd in 2025. Hier was financieel geen rekening mee gehouden. Het budget wordt daarom bijgesteld. Overhead bedrijfsvoering overig P7 De bijstelling voor 2025 bestaat uit extra beveiliging voor het gemeentehuis. Daarnaast zijn we een optimalisatie aan het doorvoeren voor de personeelsadministratie. Enkele werkprocessen zijn nu arbeidsintensief. Door de processen te optimaliseren kan tijd worden bespaard. Daarnaast is sprake van een structurele bijstelling voor loopbaantrajecten. In het verleden begrootte we trajecten incidenteel (per casus) wanneer deze zich voordoen. We zien dat er ieder jaar wel sprake is van één of meerdere loopbaantrajecten. We ramen nu daarom structureel budget. Overhead salarissen P7 We zien dat meer gebruik wordt gemaakt van de RVU: Regeling Vervroegde Uittreding. Deze regeling loopt echter af per 31 december 2025. Daarom stellen we het budget incidenteel bij. Overhead Automatisering P7 In 2024 is DOP 2 bevroren in verband met financiële ontwikkelingen. Hierdoor waren er in 2025 geen extra middelen voor ontwikkelingen beschikbaar.
Helaas kunnen we niet alle ontwikkelingen stil zetten, maar hebben we goed gekeken naar urgentie en prioriteiten. Denk aan wettelijke verplichtingen en aanpassingen die onze interne processen verbeteren en daarmee ook onze dienstverlening. Hierdoor zijn er meer uitgaven gedaan op het reguliere budget dan vooraf begroot. Algemene en overige uitkeringen Het betreft de verwerking van de septembercirculaire. In hoofdstuk 4 staan de mutaties toegelicht. Programma 9 Overige Eigen Middelen Mutaties reserves De bijstelling van de reservemutaties is tweeledig. In de raadsvergadering van 30 september is besloten om de reserve Duurzaam Beuningen op te heffen. In de begroting stond een jaarlijkse storting van € 25.000 geraamd. Deze komt te vervallen. Daarnaast zijn budgetten voor het transitieplan beschikbaar gesteld. Deze worden onttrokken uit de reserve Ontheemden. De onttrekking hangt samen met de bijstelling onder programma 6. Bedrijvenloket en Bedrijfsregelingen Met ingang van 2025 heeft de raad spelregels vastgesteld rondom budgetoverhevelingen. In het verleden werden budgetten overgeheveld via de reserve budgetoverhevelingen. Het ging hierbij met name om incidentele projectbudgetten (niet zijnde investeringen). De budgetten bleven voor onbepaalde tijd in de reserve staan.
Met de nieuwe spelregels willen we dit type budget begrotingstechnisch uitspreiden over de jaren in plaats van telkens overhevelen via de reserve 10
Gemeente Beuningen budgetoverheveling. Één van deze budgetten is het projectbudget voor het warmtenet. Hiervoor is in 2025 € 340.000 beschikbaar. € 90.000 hiervan wordt gebruikt. Het restant wordt afgeraamd in 2025 en bijgeraamd in 2026. Economische promotie Halverwege het jaar krijgen we vanuit Munitax de prognose van de belastingopbrengsten van het lopende jaar. De toeristen- en forensenbelasting kan naar boven worden bijgesteld.
11
Gemeente Beuningen
4 Gemeentefonds Toelichting op de mutaties Voor het begrotingsjaar 2025 wordt in deze Herfstnota zowel de Mei- als de Septembercirculaire 2025 verwerkt. Meerjarig (2026-2029) is de Meicirculaire reeds financieel verwerkt bij de Begroting 2026-2029. De Meicirculaire heeft voor 2025 een positief effect van € 1.337.000. De verwerking van de Septembercirculaire heeft voor 2025 een positief effect van € 1.626.000. Het positieve effect voor 2025 van € 2.963.000 wordt voor een groot deel veroorzaak door Jeugdzorg. In mei werd het tekort in het budget voor jeugdzorg in gelijke delen verdeeld over Rijk en gemeente. Dit betekende voor Beuningen structureel € 500.0000. In september werden we voor € 866.000 gecompenseerd voor de hoge jeugdzorgkosten van de afgelopen twee jaar. Tevens is het voorschot van de verwachte onderschrijding van het BTW-compensatiefonds verstrekt van ruim 5 ton. Gemeentefonds bedragen in € 1.000 (+=baat, voordeel / -=last, nadeel) Stand na herfstnota 2024
2025
2026
2027
2028
2029
49.992
48.633
49.894
51.029
52.351
357
421
686
770
854
3.430
2.953
1.290
1.210
52.484
53.533
53.089
54.415
Decembercirculaire 2024 Meicirculaire 2025 Stand voor herfstnota 2025
50.349
Meicirculaire 2025 (restant)
1.337
Septembercirculaire 2025
1.626
866
157
271
492
Stand na herfstnota 2024
53.312
53.350
53.690
53.360
54.907
2.963
866
157
271
492
157
271
492
Mutaties Algemene uitkering Mutatie Programma Omgeving
-846
Mutaties Herfstnota
2.963
20
Meerjarig is de positieve bijstelling in deze Herfstnota het gevolg van de uitkomsten uit de septembercirculaire 2025. Per 1 januari 2026 wordt de specifieke uitkering CDOKE (tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid) beëindigd en ontvangen gemeente hun financiering via het gemeentefonds. Een wijziging in financiering systematiek. Vandaar is deze omzetting naar een decentralisatie-uitkering van € 846.000 budgettair neutraal. Voor 2026 geldt dus een uitzetting van € 20.000. Voor 2027 en verder zijn de uitzettingen voornamelijk het gevolg van hoeveelheidsverschillen in de maatstaven en de correctie van het volume- en LPO accres (loon- en prijsontwikkeling)
12
Gemeente Beuningen
5 Budgetoverhevelingen Wijziging systematiek Het komt regelmatig voor dat voor projecten, met begin- en einddatum, incidentele budgetten beschikbaar worden gesteld. Bij projecten kijken we meestal niet naar uitgaven per jaar, maar beoordelen we deze op totaalniveau. Projecten beslaan dan ook vaak meerdere jaren. De budgetten werden in het verleden via de reserve budgetoverheveling overgeheveld naar het volgende jaar. Om de reserve te ontzien heeft de raad met ingang van 2025 spelregels vastgesteld voor de reserve budgetoverheveling. Om te voorkomen dat budgetten onnodig lang, zonder einddatum, in de reserve blijven valt aan het eind van ieder jaar de gehele reserve vrij. Ten aanzien van incidentele (project)budgetten is het daarom noodzakelijk deze zo goed mogelijk te ramen in het betreffende jaar. Dit doen we in het begrotingsproces en bij alle bijstellingen: voorjaarsnota en herfstnota. Daarmee voorkomen we dat we vanuit het jaarresultaat budget moeten overhevelen via de reserve. In voorgaande jaren presenteerden we in de herfstnota de vrijval van de uit het verleden overgehevelde budgetten (in de reserve budgetoverheveling). We gaven aan wat er uit de reserve kon vrijvallen en wat doorgeschoven zou worden. Met de nieuwe spelregels valt de gehele reserve vrij. Het overzicht, zoals we dat in het verleden presenteerden, heeft daarom geen toegevoegde waarde meer.
In het onderstaand overzicht zijn alleen de posten weergegeven die vanuit het verleden zijn overgeheveld. Deze vallen bij de jaarrekening vrij in het resultaat.
13
Gemeente Beuningen
Prg
Budgetoverheveling jaarrekening 2024
Budget (x € 1.000)
Reserve budgetoverheveling 2023 of eerder 1
Energiestroppenpot
171.630
4
Vording 2 Planvorming Groen
55.825
4
Aanleg groen Vording Ewijk
615.132
4
Openbaar groen algemeen
21.833
7
Beleid&Ontwikkeling: Projecten op.ruimte
120.000
Reserve budgetoverheveling 2024 1
Energiestroppenpot
250.000
3
Onderzoek Maatschappelijk vastgoed
60.000
3
Dorpendeal Winssen
55.000
3
Participatiecoach Zelfredzaamheidsroute
50.000
4
80 Jaar Vrijheid RvN
24.500
5
38.546
9
Verkeersmaatregelen Voorbereidingskrediet Ewijk woningbouw en Ewijk rondweg
450.000
9
Warmtenet
143.090
Totaal
2.055.556
14
Gemeente Beuningen
6 Bijstellingen investeringskredieten Herinrichting Kennedysingel (Oost) te Winssen De vervanging van het riool in de Kennedysingel Oost in Winssen wordt aangegrepen om de weg en de openbare ruimte op te waarderen. Nu er een ontwerp is kan er een gedetailleerde raming worden opgesteld. Hieruit is naar voren gekomen dat het in eerste instantie gereserveerde krediet van € 830.000,- niet voldoende is. Er ligt nu een investeringskrediet aanvraag van € 1.438.000,-. Dit krediet bestaat uit verschillende onderdelen die hieronder worden toegelicht. De onderzoeken voor deze werkzaamheden worden begroot op € 30.000,- en deze waren al opgenomen in de begroting. Voor de vervanging van de riolering en het afkoppelen is een bedrag van € 1.030.500,- geraamd. Dit wordt gedekt vanuit de voorziening riolering. Voor het wegonderhoud is een bedrag van € 282.500,- opgenomen in dit krediet. Dit bedrag wordt gedekt uit de voorziening wegenonderhoud. Voor de extra impuls van de vergroening wordt een bedrag van € 95.000,- geraamd. Hiervan was € 30.000,- al in de begroting voor het jaar 2026 opgenomen. Voor het extra benodigde budget van € 65.000,- wordt voorgesteld deze te dekken uit de extra beschikbaar gestelde middelen voor het "Vergroenen van onze gemeente".
15
Gemeente Beuningen
7 Bijlage 7.1 Afkortingenlijst
Afkortingenlijst Hierbij treft u een lijst aan met gebruikte afkortingen en een verklaring van deze afkortingen die van toepassing is op de herfstnota 2024
Afkorting
Beschrijving
APV BBZ CAO CBS COVID-19 CPB CPI GALA GMR ICT LTA MFA ODRN OR OZB P&O PW SMI SPUK TPN West WABO WMO
Algemene Plaatselijke Verordening BijstandsBesluit Zelfstandigen Collectieve Arbeidsovereenkomst Centraal Bureau Statistiek Ziekte door het coronavirus Centraal Plan Bureau ConsumentenPrijsIndex Gezond en Actief Leven Akkoord Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen Informatie- en CommunicatieTechnologie. Landelijke Transitie Arrangement MultiFunctionele Accommodatie OmgevingsDienst Regio Nijmegen OndernemingsRaad Onroerende ZaakBelasting Personeel en Organisatie ParticipatieWet Sociaal Medische Indicatie SPecifieke UitKering Trade Port Nijmegen West Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht Wet Maatschappelijke Ondersteuning
16