Bijlage 1 Gewaarmerkte Jaarstukken 2023 inclusief addendum en controleverklaring

Jaarstukken 2023

Versie 6 juni 2024

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Algemeen Leeswijzer Samenvatting Programmaverantwoording 2023

Begroting

Begroting

Rekening

Afwijking

voor wijziging

na wijziging

saldo

-5.897.499

-6.937.959

-7.325.111

-387.152

in € (+=voordeel/-=nadeel)

Werk en inkomen Jeugd

-9.084.998

-9.894.702

-10.162.467

-267.765

Maatschappelijke ondersteuning

-11.123.513

-11.713.932

-11.002.705

711.227

Welzijn en educatie

-6.743.591

-7.813.428

-6.322.087

1.491.341

Omgeving

-3.806.595

-4.921.976

-3.867.671

1.054.305

Openbare orde en veiligheid

-2.000.926

3.136.182

4.025.358

889.177

Bestuur en algemene ondersteuning

31.957.852

32.869.634

34.050.798

1.181.164

Onroerende zaakbelasting

7.968.000

8.072.490

8.052.869

-19.621

Overige eigen middelen

-992.830

630.297

237.084

-393.213

Gerealiseerd resultaat

275.900

3.426.606

7.686.067

4.259.462

Resultaat 2023

Stand 1-12024

Reservepositie

Stand 1-12023

Storting Onttrekking

in € (+=positief/-=negatief)

1)

Algemene reserve

10.972.871

1.366.000

-450.000

11.888.871

Overige reserves

10.943.383

581.914

-1.243.913

7.686.067

17.967.451

21.916.254

1.947.914

-1.693.913

7.686.067

29.856.322

¹ Deze stand is inclusief het voorstel tot aanvullende resultaatbestemming 2023

1 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Inhoudsopgave

Algemeen............................................................................................................................... 1 Leeswijzer .......................................................................................................................... 1 Samenvatting ..................................................................................................................... 1 Inhoudsopgave ...................................................................................................................... 2 Inleiding............................................................................................................................12 Bericht van het college ...................................................................................................12 Financiële resultaten ......................................................................................................13 Resultaten en bestemming .........................................................................................13 Analyse resultaat ........................................................................................................13 Opbouw begrotingsbedragen ......................................................................................15 Eigen vermogen

.........................................................................................................16 Verkorte balans x € 1.000...........................................................................................19 Rechtmatigheidsverantwoording ....................................................................................21 Jaarverslag ...........................................................................................................................22 Programmaverantwoording ...............................................................................................22 1.

Werk en inkomen ..........................................................................................................23 Programma inhoud ........................................................................................................23 Ambities en ontwikkelingen ...........................................................................................23 Doelen en financiën .......................................................................................................25 Wat wilden we bereiken? ...........................................................................................25 Wat hebben we bereikt? .............................................................................................25 Wat hebben we hiervoor gedaan? ..............................................................................26 Wat heeft het gekost? .................................................................................................27 Beleidskaders .............................................................................................................27 Indicatoren.................................................................................................................27 Overige gegevens ...........................................................................................................27 Reserves en voorzieningen

.........................................................................................27 Bijzondere projecten/ speerpunten .............................................................................29 Lopende investeringen ...............................................................................................29 Verbonden partijen.....................................................................................................29 Risico's .......................................................................................................................29 2. Jeugd ............................................................................................................................30 Programma inhoud ........................................................................................................30 Ambities en ontwikkelingen ...........................................................................................30 2 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Doelen en financiën .......................................................................................................32 Wat wilden we bereiken? ...........................................................................................32 Wat hebben we bereikt? .............................................................................................32 Wat hebben we hiervoor gedaan? ..............................................................................33 Wat heeft het gekost? .................................................................................................35 Beleidskaders .............................................................................................................36 Indicatoren.................................................................................................................36 Overige gegevens ...........................................................................................................36 Reserves en voorzieningen .........................................................................................36 Bijzondere projecten/ speerpunten .............................................................................36 Lopende investeringen ...............................................................................................37 Verbonden

partijen.....................................................................................................37 Risico's .......................................................................................................................37 3. Maatschappelijke ondersteuning....................................................................................38 Programma inhoud ........................................................................................................38 Ambities en ontwikkelingen ...........................................................................................38 Doelen en financiën .......................................................................................................39 Wat wilden we bereiken? ...........................................................................................39 Wat hebben we bereikt? .............................................................................................40 Wat hebben we hiervoor gedaan? ..............................................................................41 Wat heeft het gekost? .................................................................................................43 Beleidskaders .............................................................................................................44

Indicatoren.................................................................................................................44 Overige gegevens ...........................................................................................................44 Reserves en voorzieningen .........................................................................................44 Bijzondere projecten/ speerpunten .............................................................................46 Lopende investeringen ...............................................................................................46 Verbonden partijen.....................................................................................................48 Risico's .......................................................................................................................48 4.

Welzijn en educatie .......................................................................................................50 Programma inhoud ........................................................................................................50 Ambities en ontwikkelingen ...........................................................................................50 Doelen en financiën .......................................................................................................52 Wat wilden we bereiken? ...........................................................................................52 Wat hebben we bereikt? .............................................................................................53 3 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Wat hebben we hiervoor gedaan? ..............................................................................54 Wat heeft het gekost? .................................................................................................57 Beleidskaders .............................................................................................................57 Indicatoren.................................................................................................................58 Overige gegevens ...........................................................................................................58 Reserves en voorzieningen .........................................................................................58 Bijzondere projecten/ speerpunten .............................................................................60 Lopende investeringen ...............................................................................................60 Verbonden partijen.....................................................................................................63 Risico's .......................................................................................................................63 5.

Omgeving ......................................................................................................................64 Programma inhoud ........................................................................................................64 Ambities en ontwikkelingen ...........................................................................................64 Doelen en financiën .......................................................................................................65 Wat wilden we bereiken? ...........................................................................................65 Wat hebben we bereikt? .............................................................................................66 Wat hebben we hiervoor gedaan? ..............................................................................68 Wat heeft het gekost? .................................................................................................71 Beleidskaders .............................................................................................................72 Indicatoren.................................................................................................................72 Overige gegevens ...........................................................................................................72 Reserves en voorzieningen

.........................................................................................72 Bijzondere projecten/ speerpunten .............................................................................75 Lopende investeringen ...............................................................................................75 Verbonden partijen.....................................................................................................78 Risico's .......................................................................................................................78 6. Openbare orde en veiligheid ..........................................................................................79 Programma inhoud ........................................................................................................79 Ambities en ontwikkelingen ...........................................................................................79 Doelen en financiën .......................................................................................................80 Wat wilden we bereiken? ...........................................................................................80 Wat hebben we bereikt? .............................................................................................81 Wat hebben we hiervoor gedaan?

..............................................................................82 Wat heeft het gekost? .................................................................................................83 Beleidskaders .............................................................................................................83 4 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Indicatoren.................................................................................................................84 Overige gegevens ...........................................................................................................84 Reserves en voorzieningen .........................................................................................84 Bijzondere projecten/ speerpunten .............................................................................86 Lopende investeringen ...............................................................................................86 Verbonden partijen.....................................................................................................86 Risico's .......................................................................................................................86 7.

Bestuur en algemene ondersteuning ..............................................................................87 Programma inhoud ........................................................................................................87 Ambities en ontwikkelingen ...........................................................................................87 Doelen en financiën .......................................................................................................88 Wat wilden we bereiken? ...........................................................................................88 Wat hebben we bereikt? .............................................................................................89 Wat hebben we hiervoor gedaan? ..............................................................................89 Wat heeft het gekost? .................................................................................................90 Beleidskaders .............................................................................................................92 Indicatoren.................................................................................................................92 Overige gegevens ...........................................................................................................92 Reserves en voorzieningen

.........................................................................................92 Bijzondere projecten/ speerpunten .............................................................................94 Lopende investeringen ...............................................................................................94 Verbonden partijen.....................................................................................................97 Risico's .......................................................................................................................97 8. Onroerende zaakbelasting .............................................................................................98 Programma inhoud ........................................................................................................98 Ambities en ontwikkelingen ...........................................................................................98 Doelen en financiën .......................................................................................................98 Wat wilden we bereiken? ...........................................................................................98 Wat hebben we bereikt? .............................................................................................98 Wat hebben we hiervoor gedaan?

..............................................................................98 Wat heeft het gekost? .................................................................................................99 Beleidskaders .............................................................................................................99 Indicatoren.................................................................................................................99 Overige gegevens ...........................................................................................................99 Reserves en voorzieningen .........................................................................................99 5 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Bijzondere projecten/ speerpunten .............................................................................99 Lopende investeringen ...............................................................................................99 Verbonden partijen.....................................................................................................99 Risico's .......................................................................................................................99 9. Overige eigen middelen ...............................................................................................100 Programma inhoud ......................................................................................................100 Ambities en ontwikkelingen .........................................................................................100 Doelen en financiën .....................................................................................................101 Wat wilden we bereiken? .........................................................................................101 Wat hebben we bereikt? ...........................................................................................101 Wat hebben we hiervoor gedaan? ............................................................................102 Wat heeft het gekost?

...............................................................................................103 Beleidskaders ...........................................................................................................104 Indicatoren...............................................................................................................104 Overige gegevens .........................................................................................................104 Reserves en voorzieningen .......................................................................................104 Bijzondere projecten/ speerpunten ...........................................................................106 Lopende investeringen .............................................................................................106 Verbonden partijen...................................................................................................108 Risico's .....................................................................................................................108 Paragrafen ..........................................................................................................................109 Lokale heffingen ..............................................................................................................109 Gerealiseerde inkomsten

..............................................................................................109 Kostendekkendheid......................................................................................................110 Overzicht lokale woonlastendruk .................................................................................110 Kwijtscheldingen..........................................................................................................111 Weerstandsvermogen en risicobeheersing........................................................................112 Weerstandsvermogen...................................................................................................112 Weerstandscapaciteit ...................................................................................................112 Beschikbare weerstandscapaciteit .............................................................................112 Ratio weerstandsvermogen ..........................................................................................113 Financiële kengetallen .................................................................................................114 Solvabiliteitsratio .....................................................................................................115 Grondexploitatie

......................................................................................................115 Structurele exploitatieruimte ....................................................................................115 6 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Belastingcapaciteit ...................................................................................................115 Risicokaart ...................................................................................................................116 Onderhoud kapitaalgoederen ..........................................................................................119 Wegen .........................................................................................................................119 Openbare verlichting ...................................................................................................119 Riolering ......................................................................................................................120 Water ..........................................................................................................................121 Groen en speelvoorzieningen .......................................................................................121 Gebouwen en civiele kunstwerken ...............................................................................123 Gebouwen ................................................................................................................123 Civiele kunstwerken .................................................................................................123 Financiering

....................................................................................................................125 Beleid ..........................................................................................................................125 Risicobeheer ................................................................................................................125 Renterisico's.................................................................................................................125 Kasgeldlimiet ...........................................................................................................125 Renterisiconorm .......................................................................................................126 Schatkistbankieren ...................................................................................................127 Kredietrisico ................................................................................................................128 Renteschema ...............................................................................................................129 Taakveld treasury ........................................................................................................130 Beleggingen .................................................................................................................130

Financieringsbehoefte ..................................................................................................130 Financieringspositie .....................................................................................................130 Financiering (opgenomen geld O/G) ...........................................................................131 Uitzettingen (U/G) ......................................................................................................132 Relatiebeheer/ Kasbeheer ............................................................................................132 Bedrijfsvoering ................................................................................................................133 Personeel en organisatie ..............................................................................................133 Informatiebeveiliging en privacy ..................................................................................134 Inleiding...................................................................................................................134 Informatieveiligheid en privacy ................................................................................134 Communicatie .............................................................................................................135 Website en bewonersbetrokkenheid

.........................................................................135 Verbonden partijen..........................................................................................................138 7 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Beleid ..........................................................................................................................138 Veiligheidsregio Gelderland Zuid (VRGZ), Nijmegen....................................................140 Openbaar belang ......................................................................................................140 Instituut Bijzonder Onderzoek (IBO), Wijchen .............................................................142 Openbaar belang ......................................................................................................142 Milieusamenwerking en afvalverwerking Regio Nijmegen (MARN), Nijmegen .............143 Openbaar belang ......................................................................................................143 Omgevingsdienst Regio Nijmegen (ODRN) ..................................................................144 Openbaar belang ......................................................................................................144 Gemeentelijke gezondheidsDienst (GGD), Nijmegen ....................................................146 Openbaar belang ......................................................................................................146 Munitax, (Beuningen)..................................................................................................149 Openbaar belang

......................................................................................................149 Doelgroepenvervoer Regio Arnhem Nijmegen (DRAN).................................................150 Openbaar belang ......................................................................................................150 Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR), Nijmegen .........................................152 Platformfunctie ........................................................................................................152 Werkbedrijf ..............................................................................................................152 Openbaar belang ......................................................................................................152 iRvN .........................................................................................................................152 Openbaar belang ......................................................................................................153 Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ...................................................................154 Aandelen .....................................................................................................................155 Grondbeleid

....................................................................................................................159 Algemeen ....................................................................................................................159 Inleiding...................................................................................................................159 Rekenparameters grondexploitaties .............................................................................163 Peildatum.................................................................................................................165 Projecten Uitvoerend grondbeleid / actieve grondexploitaties ......................................165 Faciliterend grondbeleid ..............................................................................................185 Anterieure overeenkomsten, kleinschalige ontwikkelingen (<10 woningen) ............186 Portefeuille grondexploitaties ......................................................................................187 Wet Open Overheid .........................................................................................................195 Jaarrekening .......................................................................................................................196 Overzicht baten en lasten

................................................................................................196 8 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Rekening van baten en lasten ......................................................................................198 Werk en inkomen, toelichting per product................................................................198 Jeugd, toelichting per product ..................................................................................204 Maatschappelijke ondersteuning, toelichting per product .........................................206 Welzijn en educatie, toelichting per product .............................................................212 Omgeving, toelichting per product ...........................................................................220 Openbare orde en veiligheid, toelichting per product ...............................................231 Bestuur en algemene ondersteuning, toelichting per product ...................................233 Overige eigen middelen, toelichting per product ......................................................237 Algemene dekkingsmiddelen ....................................................................................240 Lokale heffingen ...................................................................................................240 Algemene uitkering ..............................................................................................241 Overige financiële middelen

.................................................................................242 Saldo financieringsfunctie .....................................................................................243 Overige algemene dekkingsmiddelen ....................................................................244 Overhead .................................................................................................................245 Vennootschapsbelasting ...........................................................................................249 Onvoorzien ..............................................................................................................250 Mutaties reserves .....................................................................................................250 Incidentele baten en lasten .......................................................................................251 Rechtmatigheid ...............................................................................................................252 Rechtmatigheidsverantwoording ..............................................................................252 Balans .............................................................................................................................258 Inleiding balans

...........................................................................................................258 Balans..........................................................................................................................258 Waarderingsgrondslagen .............................................................................................258 Toelichting op de balans ..............................................................................................258 Reserves en voorzieningen ...........................................................................................258 Investeringsoverzicht ...................................................................................................258 Balans..........................................................................................................................259 Waarderingsgrondslagen .............................................................................................262 Algemeen .................................................................................................................262 Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording .............................262 Vaste activa ..............................................................................................................263 Immateriële activa

................................................................................................263 9 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Materiële activa ....................................................................................................263 Wijze van afschrijving vaste activa ........................................................................263 Financiële activa ...................................................................................................263 Vlottende activa .......................................................................................................264 Voorraden ............................................................................................................264 Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder .....................264 Liquide middelen ..................................................................................................264 Overlopende activa ...............................................................................................264 Vaste passiva ............................................................................................................264 Eigen vermogen ....................................................................................................264 Voorzieningen ......................................................................................................264 Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer .......................264 Vlottende

passiva .....................................................................................................265 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of minder ..265 Overlopende passiva .............................................................................................265 Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans per 31 december..................266 Vaste activa ..............................................................................................................266 Immateriële vaste activa .......................................................................................266 Materiële vaste activa ...........................................................................................266 Materiële vaste activa met economisch nut ...........................................................267 Materiële vaste activa met economisch nut en met heffingsmogelijkheden ............269 Materiële vaste activa met maatschappelijk nut ....................................................270 Financiële vaste activa ..........................................................................................271 Vlottende activa .......................................................................................................271 Voorraden

............................................................................................................271 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ............................272 Liquide middelen ..................................................................................................274 Overlopende activa ...............................................................................................275 Vaste passiva ............................................................................................................277 Eigen vermogen .......................................................................................................277 Vreemd vermogen ................................................................................................281 Voorzieningen ......................................................................................................281 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's ........................................281 Egalisatievoorzieningen ........................................................................................282 Door derden beklemde middelen ..........................................................................283 10 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer...................284 Vlottende passiva .....................................................................................................284 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ............284 Overlopende passiva .............................................................................................285 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ...............................................................289 Gebeurtenissen na balansdatum ...............................................................................289 Verplichte bijlagen ..............................................................................................................290 SISA....................................................................................................................................290 Wnt ....................................................................................................................................325 Baten en lasten per taakveld ...............................................................................................326 Facultatieve bijlagen ...........................................................................................................332 Reserves en voorzieningen

..............................................................................................333 Langlopende geldleningen ...............................................................................................337 Vaste activa .....................................................................................................................338 Garantie en verplichtingen ..............................................................................................347 Personele kosten .............................................................................................................349 Algemene uitkering .........................................................................................................350 Lijstoverzicht afkortingen ................................................................................................353

11 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Inleiding Bericht van het college Het is wereldwijd een roerige tijd. Oorlogen, de klimaatcrisis, de energiecrisis en toenemende sociale ongelijkheid. Het zorgt voor onzekerheid. Ook in Beuningen, waar we onder meer worden geraakt door de woningcrisis. Toch kijken we terug op 2023 als een jaar van voorbereiden en opbouwen. Onze ambities en plannen uit het coalitieakkoord zijn geformuleerd langs de vier thema’s: ‘ Sociaal kloppend hart’, ‘Zuinig op ons klimaat’, ‘Beuningen maken we samen’ en ‘Aantrekkelijk wonen’. Deze thema’s blijven wat ons betreft fier overeind. Wel moeten we daarbij prioriteren, gezien de toename van opgaven binnen onze gemeente. Een kleine greep van wat we in 2023 hebben bereikt: 

 







De vraag naar woningen blijft ook in onze regio groeien. Om die reden bereidden we onze woningbouwplannen verder voor. Centraal stonden de plannen voor Winssen en Ewijk. We hebben ons zorgvuldig voorbereid op de introductie van de Omgevingswet per 1 januari 2024, waarmee we als gemeente én inwoners te maken krijgen. Goed nieuws is er ook te melden over het gebied Groene Heuvels. Met stakeholders zijn in 2023 goede afspraken gemaakt. Daardoor is het mogelijk het potentieel van dit mooie gebied verder uit te bouwen en de aantrekkingskracht ervan te vergroten. Participatie hebben we al lang hoog in het vaandel staan. Nu is er de kadernota ‘Participatie in het hart’ tot stand gekomen. Gesprekken met de samenleving en een onderzoek gaven input voor een transparante en consistente Beuningse participatie. Niet alleen voor overheidsparticipatie maar juist ook voor inwonersinitiatieven. Om de gevolgen van de energiearmoede het hoofd te bieden, is voor getroffen inwoners een toegankelijke regeling in het leven geroepen. Ook is 2023 het eerste jaar dat de Klavervierpas is gebruikt, als een van de ondersteunende maatregelen voor inwoners die het niet breed hebben. Het onderzoek naar het maatschappelijk vastgoed in onze gemeente verhelderde de behoefte aan accommodaties voor ontmoeting, sport en cultuur. En de keuze is gemaakt om dorpshuis de Leghe Polder te vernieuwen.

Wat er in de wereld gebeurt hebben we helaas niet in de hand. Wat er lokaal gebeurt wel. Daarom zijn we als gemeente ook trots op onze resultaten. Die waren niet mogelijk geweest zonder een goede samenwerking met al onze lokale en regionale samenwerkingspartners. Want samen houden Beuningen als ‘mooi plekje’ in stand, en maken we het nog mooier.

12 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Financiële resultaten Resultaten en bestemming Voorstel resultaatbestemming 2023 in € (+=storting reserve/-=onttrekking reserve) Algemene reserves Storting algemene reserve

0

Bestemmingsreserves Budgetoverheveling (nog uit te voeren werkzaamheden in volgend jaar)

1.459.879

Vluchtelingen

6.003.396

Maatschappelijk vastgoed (1/3)

74.264

Bovenwijkse voorzieningen (2/3)

148.528

Resultaatbestemming

7.686.067

Analyse resultaat Programmaverantwoording 2023

Begroting

Begroting

Rekening

Afwijking

voor wijziging

na wijziging

saldo

Werk en inkomen

-5.897.499

-6.937.959

-7.325.111

-387.152

Jeugd

-9.084.998

-9.894.702

-10.162.467

-267.765

Maatschappelijke ondersteuning

-11.123.513

-11.713.932

-11.002.705

711.227

Welzijn en educatie

-6.743.591

-7.813.428

-6.322.087

1.491.341

Omgeving

-3.806.595

-4.921.976

-3.867.671

1.054.305

in € (+=voordeel/-=nadeel)

Openbare orde en veiligheid

-2.000.926

3.136.182

4.025.358

889.177

Bestuur en algemene ondersteuning

31.957.852

32.869.634

34.050.798

1.181.164

Onroerende zaakbelasting

7.968.000

8.072.490

8.052.869

-19.621

Overige eigen middelen

-992.830

630.297

237.084

-393.213

Gerealiseerd resultaat

275.900

3.426.606

7.686.067

4.259.462

Totaal baten en Lasten (* € 1.000)

Lasten/Baten

structureel

Baten

-76.980.546

Lasten

75.981.752

Totaal

-998.793

Totaal structureel incidenteel

Baten

-12.104.270

Lasten

5.416.996

Totaal incidenteel

-6.687.274

Resultaat totaal

-7.686.067

13 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Hierbij een bondige toelichting op de grote verschillen tussen het jaarresultaat en de laatste aan u aangeboden rapportage (Herfstnota) over 2023. Programma 1 Werk en inkomen € -387.152 Het nadelige resultaat is voornamelijk veroorzaakt door de verstrekking van de energietoeslag. We hebben de vergoeding vanuit het Rijk hiervoor relatief laat in het jaar ontvangen. We hebben dit daarom niet bij de herfstnota kunnen verwerken, en de middelen niet kunnen labelen aan dit programma. De inkomsten vanuit het Rijk staan daarom in programma 7 bij de algemene uitkering.

Programma 2 Jeugd € -267.765 De tarieven van zorgaanbieders zijn in 2023 gestegen door o.a. CAO-stijgingen. Daarnaast zien we dat de trajecten binnen Jeugd GGZ intensiever zijn, het aantal cliënten en toewijzingen neemt af maar de intensiteit en duur neemt toe.

Programma 3 Maatschappelijke ondersteuning € 711.227 De voordelen binnen dit programma hebben grotendeels betrekking op de maatschappelijke accommodaties. Zo zijn er lagere kapitaallasten op investeringen, als gevolg van een dalende omslagrente. Daarnaast is het onderzoeksbudget naar de leghe polder niet volledig besteed. Programma 4 Welzijn en educatie € 1.491.341 Het voornaamste voordeel binnen dit programma heeft betrekking op de aanleg van openbaar groen in de Vording. Hier is eenmalig €900.00 voor beschikbaar vanuit de reserve. Omdat dit bedrag nog niet is besteed leidt het tot een voordeel binnen programma 4. Omdat ook de onttrekking uit de reserve niet gedaan wordt leidt dit bij programma 9 (bij reservemutaties) tot een nadeel. Per saldo is het effect neutraal. Programma 5 Omgeving € 1.054.305 Binnen programma 5 ramen we kapitaallasten van enkele investeringen. Door de lagere omslagrente hebben we lagere kapitaallasten dan geraamd. Daarnaast zijn voordelen behaald door o.a. verkoop van enkele percelen en door onderbesteding van budgetten voor het beheer van de openbare ruimte. Programma 6 Openbare orde en veiligheid € 889.177 Het voordeel binnen programma 6 heeft betrekking op de rijksvergoeding voor de opvang van ontheemde Oekraïners. Deze vergoeding is bij de herfstnota grotendeels verwerkt in de begroting. Enkele zaken weten we op voorhand nog niet.

Aan het eind van het jaar wordt een berekening gemaakt van het bedrag waar we volgens de bekostigingsregeling recht op hebben. De vergoeding valt dit jaar hoger uit dan vooraf geraamd. De kosten daarentegen zijn lager. Zo is bijvoorbeeld de beveiliging volledig afgeschaald, is er minder leefgeld verstrekt (i.v.m. eigen inkomsten) en hebben we de coördinatie goedkoper kunnen organiseren.

14 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Programma 7 Bestuur en algemene ondersteuning € 1.181.164 Ten opzichte van de laatste doorrekening bij de Herfstnota 2023, waarin de septembercirculaire is verwerkt, heeft de Decembercirculaire 2023 een positief effect. Dit resulteerde in een toename van de Algemene uitkering ten opzichte van de stand bij de Herfstnota 2023 van ruim € 1 miljoen; vrijwel volledig voor de verstrekking van de energietoeslag.

Programma 8 Onroerendezaakbelasting € -19.621 In 2023 lagen de inkomsten uit onroerendezaakbelasting lager dan begroot. Dit kan te maken hebben met o.a. leegstand of vermindering als gevolg van bezwaar. De afwijking is op het totaal zeer beperkt: 0,4% Programma 9 Overige eigen middelen € -393.213 Het nadeel binnen programma 9 heeft voornamelijk betrekking op de reservemutaties. Enkele budgetten, waaronder bijvoorbeeld de aanleg van openbaar groen in de Vording, komen uit reserves. Wanneer het budget niet wordt besteed is er ook geen onttrekking nodig. Wanneer een onttrekking wel begroot staat maar niet gerealiseerd wordt is dat een nadelige afwijking op de begroting.

Opbouw begrotingsbedragen Opbouw begroting 2023 in € (+=voordeel/-=nadeel)

Saldo begroting exploitatie

Saldo begroting reserves

Totaal begroting

Begroting voor wijziging

1.319.770

-1.043.870

275.900

-38.400

0

-38.400

2e bgw: Administratieve wijziging

0

0

0

3e bgw: Bedrijfsvoering (binnen programma 7)

0

0

0

4e bgw: Herfstnota 2022 Structurele effecten

-16.138

25.000

8.862

5e bgw: Perspectiefnota 2023

-927.696

0

-927.696

6e bgw: Resultaatbestemmingen 2022

-1.744.438

1.744.438

0

7e bgw: Herfstnota 2023

4.236.069

-128.130

4.107.939

0

0

0

2.829.167

597.438

3.426.605

1e bgw: Meerjaren(investerings)begroting/dekkingsvoorstel

8e bgw: Aankoop pand Ewijk Verwacht resultaat

15 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Eigen vermogen Opbouw eigen vermogen Stand per 1.1.2023

Mutaties 2023

Resultaat 2023

Stand per 1.1.2024¹

Algemene reserve algemene dienst

10.972.871

916.000

0

11.888.871

Overige reserves

10.943.383

-662.000

7.686.067

17.967.451

Totaal eigen vermogen

21.916.254

254.000

7.686.067

29.856.322

in € (+=positief/-=negatief)

¹ Deze stand is inclusief het voorstel tot aanvullende resultaatbestemming 2023

Prg. Voorstel aanvullende resultaatbestemmingen 2023 (Reserve budgetoverheveling) Budgetoverheveling 1

Energiestroppenpot

230.120

1

Energietoeslag

433.600

3

Subsidie SWOB en ouderen

30.718

3

Inloop GGZ (blok A)

40.202

3

Aanpak Psych. kwetsb. en beschermd wonen

20.002

4

Openbaar groen algemeen

21.833

4

Tijdelijke huisvesting Dromedaris

55.487

4

Evenementenbeleid

4.500

5

Omgevingswet (excl.ICT)

100.000

5

Woningbouw vernieuwing

25.000

7

Beleid&Ontwikkeling; Projecten op.ruimte

120.000

7

Informatieveiligheid

13.911

7

Digitaal Ontwikkelingsprogramma 21-24 (DOP)

364.506 1.459.879 0 Totaal

1.459.879

16 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Overzicht mutaties en toelichting op de mutaties in de reserves. Vrijwel alle mutaties met de reserves zijn van incidentele aard. Alleen het spaarplan en de storting in de reserve duurzaam Beuningen hebben structurele kenmerken. Prg. Mutaties in de reserves 2023 in € (+=onttrekking, voordeel / -=toevoeging, nadeel)

Toevoeging

Onttrekking Saldo mutatie

1 Budgetoverheveling - Aanwending van de reserve tbv gedupeerde toeslagenaffaire

7.854

7.854

- Vrijval (restant) reservemiddelen inzake beschermd wonen, ambulantisering, kamers met aandacht, COVID-19 en Gezond in de Stad

68.907

68.907

- Aanwending van de reserve parrticipatiecoach tbv bedrijfsvoering

60.000

60.000

- Aanwending van de reserve tbv Gezond in de Stad

4.725

4.725

- Aanwending van de reserve tbv COVID-19

12.068

12.068

3 Budgetoverheveling

4 Budgetoverheveling - Voor aanleg groen bij de revitalisering Vording wordt voor 2022 en 2023 € 450.000 onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve. De aanleg is doorgeschoven naar 2024 e.v.. Het budget voor 2023 ad. € 450.000 is wel al onttrokken aan de algemene bedrijfsreserve en gestort in de bestemmingsreserve budgetoverheveling.

-450.000

-450.000

- Idem; bijdrage 2023 ten laste van de algemene bedrijfsreserve

450.000

- Aanwending van een deel van de uit 2018/2019/2020 gereserveerde middelen voor groenonderhoud. Het restant valt vrij.

450.000 150.423

150.423

- Uitgaven kwaliteitsslag De Klef (uitgaven bij programma 5)

117.570

117.570

- Aanwending van de reserve groenaanleg Vording

159.652

159.652

- Voorbereiding/leefbaarheid revitalisering Vording (Uitgaven in 2023)

15.390

15.390

- Gedeeltelijke inzet van de gereserveerde middelen sportakkoord (SiSa)

33.480

33.480

- Vrijval (restant) reservemiddelen inzake pumptrack, GOA middelen, groenamendement

81.131

81.131

5 Maatschappelijke compensatie Storting van de H1 vergoeding maatschappelijke compensatie 2023 (bestaand beleid)

-77.914

-77.914

-25.000

-25.000

5 Duurzaam Beuningen Structurele storting in de reserve Duurzaam Beuningen.

5 Duurzaam Beuningen -Aanwending t.b.v. uitgaven in 2023

23.960

23.960

5 Budgetoverheveling De afrekening van het mobiliteitsplan vindt in 2024 plaats.

-29.000

-29.000

5 Openbare Verlichting 53.183

53.183

- Aanwending t.b.v. applicatie integraal beheer openbare ruimte

18.000

18.000

- Aanwending t.b.v. baggerwerkzaamheden

15.721

15.721

- Aanwending t.b.v. invoering omgevingswet

35.691

35.691

- Aanwending t.b.v. advieskosten zandwinning Beuningse Plas

4.219

4.219

- Aanwending t.b.v revitalisering De Sluis - Vrijval (restant) reservemiddelen inzake De Linten en zandwinning Beuningse Plas.

10.000

10.000

61.922

61.922

Dekking van de uitgaven 2023 achterstallig onderhoud en vervangingen openbare verlichting. De reserve is hiermee opgeheven.

5 Budgetoverheveling

17 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

- Gedeeltelijke vrijval reserve revitalisering De Sluis

20.000

20.000

258.247

258.247 14.904

7 Budgetoverheveling - Inzet van de uit 2021 overgehevelde budgetten Digitaal Ontwikkelingsprogramma (DOP) 2021-2024. - Gedeeltelijke inzet van de gereserveerde middelen integrale applicaties BOR.

14.904

9 Algemene reserve Jaarlijks begrote toevoeging in het kader van het spaarprogramma

-1.366.000

-1.366.000

9 Duurzaam Beuningen - Inzet reservemiddelen t.b.v. pilot Vording Totaal mutaties in de reserves

-1.947.914

16.867

16.867

1.693.913

-254.000

Bovenstaande overzicht laat alle mutaties in de reserves zien gecategoriseerd per programma. In onderstaande overzicht zijn de mutaties in de reserves samengevat per programma. In het jaarverslag staan de mutaties in de reserves eveneens benoemd bij overige gegevens. Overzicht van de mutaties in reserves per programma 2023 in € (+=baten/voordeel/-=lasten/nadeel) Programma

Begroting voor wijziging

Werk en Inkomen Maatschappelijke ondersteuning

Begroting na wijziging

Werkelijk rekening saldo

Afwijking

7.854

7.854

0

145.700

145.700

0

Welzijn en educatie

450.000

1.269.464

557.647

-711.817

Omgeving

-127.870

267.269

110.781

-156.488

273.151

273.151

0

Bestuur en algemene ondersteuning Overige eigen middelen

-1.366.000

-1.366.000

-1.349.133

16.867

Gerealiseerd resultaat

-1.043.870

597.438

-254.000

-851.438

18 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Verkorte balans x € 1.000

Activa

2023

2022

Passiva

2023

2022

Immateriële activa

3.802

3.373 Algemene reserves

11.889

10.973

Materiële vaste activa

48.452

43.146 Bestemmingsreserves

10.281

1.612

Financiële vaste activa

5.104

3.783 Resultaat

7.686

9.331

TOTAAL VASTE ACTIVA

57.358

50.302 TOTAAL EIGEN VERMOGEN

29.856

21.916

Voorraden

11.888

12.601 Voorzieningen

14.941

14.134

Vorderingen

22.235

28.126 Langlopende schulden

49.788

55.027

Liquide middelen

1.437

549 Kortlopende schulden

4.045

2.416

Overlopende activa

14.142

9.626 Overlopende passiva

8.430

7.711

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

49.702

50.902 TOTAAL VREEMD VERMOGEN

77.204

79.288

TOTAAL ACTIVA

107.060

101.204 TOTAAL PASSIVA

107.060

101.204

Het overzicht van activa en passiva op de balans geeft inzicht in het bezit en vermogen van onze gemeente. Bij de activa gaat het om wat Beuningen bezit of waar de gemeente financieel recht op heeft, bijvoorbeeld banksaldi, debiteuren en gebouwen. Aan de passiva zijde staat de vermogensopbouw uiteengezet. Een balans geeft inzicht in hoe de bezittingen zich verhouden tot schulden en verplichtingen en hoe de eigendommen van Beuningen zijn gefinancierd. Daarnaast geeft dit overzicht een indicatie in hoeverre de gemeente in staat is om tegenvallers op te vangen Hieronder gaan we kort in op enkele ontwikkelingen in 2023:  De 'Immateriële vaste activa' zijn toegenomen met € 0,4 miljoen. Dit betreft met name de vervanging van 2 velden van de Mixed Hockeyclub Beuningen.  De 'Materiële vaste activa' zijn toegenomen met € 5,3 miljoen. De investeringen bedroegen € 7,5 miljoen, waarvan de belangrijkste zijn: de nieuwbouw Dromedaris, nieuwbouw loods gemeentewerf, 5 kunstgrasvelden (v.v. Ewijk en Beuningse Boys) en de aankoop van een pand in Ewijk. De afschrijving bedroeg € 2,2 miljoen, zijnde € 1,9 miljoen regulier en € 0,3 miljoen vervroegd met betrekking tot het onderdeel gronden buiten plan.  De 'Financiële vaste activa' zijn met € 1,3 miljoen toegenomen, met name als gevolg van verstrekte leningen aan de SVN (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting).

 Voor de afname van de voorraden (GREXEN) met € 0,7 miljoen verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid. De belangrijkste reden is de ontvangen aflossing Zandwinning Beuningse Plas van € 1,8 miljoen.  De post 'Vorderingen' neemt met € 5,9 miljoen af. De (verplichte) uitzettingen 's Rijks Schatkist (in combinatie met een tijdelijk verstrekte kasgeldlening) zijn met € 3,1 miljoen afgenomen. De overige vorderingen namen met € 2,8 miljoen af.  De liquide middelen (met name banksaldi) namen met € 0.9 miljoen toe.

19 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024







  

De 'Overlopende activa' zijn met € 4,5 miljoen gestegen. Dit komt met name doordat de nog te ontvangen rijksvergoeding inzake opvang Oekraïners ultimo 2023 € 6,9 miljoen bedraagt tegenover € 2,5 miljoen eind 2022. Het onderdeel 'Eigen vermogen' (toename met € 7,9 miljoen) is bij het onderdeel Jaarrekening, balans, toelichting balansposten, vaste passiva toegelicht. Het betreft met name het positieve rekeningresultaat 2023 dat volledig in de bestemmingsreserves wordt gestort. De stijging van de voorzieningen met € 0,8 miljoen zit met name in de stijging van het wegenfonds (minder uitgegeven dan de jaarlijkse dotatie in het fonds) en het rioolfonds (positief resultaat rioolbeheer over 2023). Onze 'Langlopende schulden' nemen af. Wij hebben in 2023 € 5,2 miljoen regulier afgelost. De toename van de post 'Kortlopende schulden' betreft het reguliere verloop van het onderdeel crediteuren. De toename van de 'Overlopende passiva' met € 0,7 miljoen is voornamelijk veroorzaakt door diverse SISA-regelingen waarvoor de ontvangen (rijks)middelen nog niet zijn besteed per ultimo 2023.

20 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 02-07-2024

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 05 maart 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.