03 Analyse.pdf

ANALYSE GR MARN INHOUDELIJK Jaarrekening 2019 De MARN is een gemeenschappelijke regeling met acht deelnemende gemeenten in de regio Nijmegen. De gemeenschappelijke regeling behartigt de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van milieu, waaronder in ieder geval begrepen een doelmatige en milieu hygiënisch verantwoorde verwijdering van afvalstoffen. In het bijzonder houdt de GR MARN zich bezig met het aandeelhouderschap in ARN BV. In 2019 is de tekst van de gemeenschappelijke regeling gewijzigd. De wijzigingen betreffen het feit dat MARN geen gronden meer in eigendom heeft en de projectorganisatie is verdwenen. Er worden geen projecten meer door MARN verzorgd en er is geen budget voor beschikbaar. De regeling zelf blijft in stand en richt zich op de rol van aandeelhouder en leverancier van afval aan ARN BV. Daardoor blijven onderwerpen met betrekking afval een rol spelen. Het secretariaat van GR MARN is inmiddels belegd bij Dar NV. De aandacht ging in 2019 vooral uit naar de verkenning van de toekomst van GR MARN, mede in relatie tot de energietransitie. Hierbij is aan Berenschot ondersteuning gevraagd. De achtergrond voor deze verkenning is de constatering dat afvalverwerking en energietransitie raakpunten hebben, zeker waar ARN BV regionaal een energieleverancier kan zijn.

De aanleiding voor deze verkenning was de wens van de GR De Vallei om uit te treden als aandeelhouder van ARN BV en daarvoor de aandelen aan te bieden. Omdat geen van de resterende aandeelhouders deze aandelen wenste over te nemen, heeft ARN BV deze ingekocht, zoals eerder met de aandelen van Noordwest Veluwe is gebeurd. Ook de regio Rivierenland heeft aangekondigd haar aandelen te willen verkopen. In dat geval blijven er twee aandeelhouders over: de GR MARN als publieke partij en Remondis als private partij. Beide aandeelhouders moeten in 2020 besluiten hoe de samenwerking in ARN BV vorm kan krijgen. Voor GR MARN is de verkenning die met Berenschot gedaan is een belangrijke input. Het bestuur heeft besloten twee initiatieven te ondersteunen uit de post advieskosten. Op basis van een besluit van het AB in 2017 heeft de MARN in het kader van de Circulaire economie een bijdrage verstrekt voor de procesregisseur Circulaire economie voor 2018. In 2019 is besloten deze ondersteuning een jaar te continueren. In november 2019 heeft het Algemeen Bestuur besloten om in ieder geval voor 2020 financiële ondersteuning te geven aan de Circulaire Raad, een programma om ontwikkeling te geven aan de circulaire economie in de regio. Een deel van deze ondersteuning komt ten laste van de begroting 2019 (advieskosten). Het positieve exploitatieresultaat bedraagt € 160.854.

De vrijval uit hoofde van de grondverkoop ARN bedraagt € 423.463. Beide bedragen opgeteld resulteren in een bedrag dat voor uitkering aan de deelnemers bestemd wordt ( € 584.317). Dit bedrag wordt uitgesplitst naar de deelnemers in de MARN op basis van inwoneraantallen per 1-1-2018. Voor gemeente Beuningen resulteert dit in een bedrag van € 44.281. Gelet op de liquiditeiten van de MARN wordt voorgesteld om de gelden in twee

delen uit te keren. Eén deel na de definitieve vaststelling van de jaarrekening in juli en het tweede deel in het najaar (oktober). Begroting 2020 De begroting 2020 is niet gewijzigd. Mogelijk wordt de begroting in de loop van 2020 gewijzigd op basis van lopende onderzoeken over de toekomstige koers van de regeling. Evenals in 2019 is ook in 2020 een bedrag ad € 10.000 opgenomen aan onvoorzien. De verwachte uitkering bedraagt € 42.658.

Begroting 2021 De GR MARN heeft de beleidsdoelen in de begroting 2021 uiteen gezet. De GR MARN is in 2017 gestopt met de netwerkondersteuning en richt zich nu vooral op haar rol van de aandeelhouder en leverancier van afval aan ARN B.V. Even als voorgaande jaren wordt de ondersteuning van de MARN door Dar N.V. uitgevoerd. Uit de AB besluiten is vastgesteld dat het bestuur de samenwerking binnen de GR MARN wil verkennen en daarbij ook aandacht wil besteden aan mogelijke bijdragen in de energietransitie. In geval dat hierdoor wijzigingen van de tekst van de gemeenschappelijke regeling en/of een begrotingswijziging nodig zijn, dan worden deze in de loop van 2020 voorgesteld c.q. besloten. FINANCIELE ANALYSE Risico’s en weerstandsvermogen

Algemene reserve en bestemmingsreserve Het eigen vermogen van de MARN, bestaande uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het gerealiseerd resultaat over het jaar 2019 bedraagt per 31-12-2019 € 10.309.515.

Als de Algemene reserve onvoldoende is om eventuele tekorten op te vangen en er geen andere dekking wordt gevonden dan is artikel 28 van de gemeenschappelijke regeling MARN van toepassing. Daarin is bepaald dat de gemeenten naar rato van het inwonerstal (cijfers CBS) bijdragen in tekorten van de MARN.

Risico’s

De risico’s van de MARN zijn beperkt dan wel afgedekt. Het Algemeen Bestuur heeft in de notitie Weerstandsvermogen bepaald dat voor de afdekking van de risico’s de begrotingspost Onvoorzien (€ 10.000) voldoende is. Met de overdracht van grond aan de ARN B.V. en de afkoop van rechten, in 2017, kan gesteld worden dat de risico’s voor de GR MARN verder zijn gereduceerd. De GR MARN bezit immers geen gronden meer en kan dus niet meer aangesproken worden op toekomstige verantwoordelijkheden voor oplevering van schone gronden. Tegelijkertijd, door het vervallen van de huuropbrengsten en het afnemen van de rentebaten, door de annuïtaire karakter van de lening aan de ARN, bestaat op termijn het risico dat de GR MARN de exploitatie uit eigen middelen niet kan dragen. Hierdoor zullen op termijn de financiële effecten nadelig zijn. Het verdient aanbeveling om hier in het toekomst rekening mee te houden.

Gemeentelijke bijdrage Er wordt geen gemeentelijke bijdrage verwacht, wel een uitkering (rekeningresultaat + bestemmingreserve Uitkering gemeenten”)

2019: € 44.281 2020: € 42.658 2021: € 43.984 Adviesfunctie

Jaarrekening 2019  

In de stemmen met de het Jaarverslag en Jaarrekening 2019 van de GR MARN. In te stemmen met het winstbestemmingsvoorstel om het exploitatieresultaat van € 160.854 en de uitkering uit de reserve (€ 423.463) tezamen € 584.317 in twee delen uit te betalen (juli en oktober).

Begroting 2021  

In te stemmen met de begroting 2021 De meerjarenraming 2022-2024 voor kennisgeving aan te nemen.

Zienswijze De zienswijze is conform het advies van de Adviesfunctie. Tijdpad Het Algemeen Bestuur van de GR MARN neemt op 25 juni 2020 een besluit.