01 NIEUW Perspectiefnota 2021 versie 2.pdf

Ten slotte is de programmabegroting van belang voor derden. De provincie toetst de begroting; de burgers kunnen in de begroting zien hoe de gemeente omgaat met de beschikbare middelen. 3. Het bestaande beleid is de basis voor de programmabegroting. De programmabegroting 2022 wordt opgesteld op basis van huidig beleid. Dit wil zeggen dat de programmabegroting 2021 inclusief de genomen raadsbesluiten tot en met de raadsvergadering van juli 2021 worden opgenomen. Ook de toekomstige ontwikkelingen worden opgenomen met de financiële gevolgen. De volgende afwijkingen zijn hierop toegestaan en zullen apart worden weergegeven in de programmabegroting 2022: a. ) Autonome groei Onder autonome groei vallen alle financiële ontwikkelingen die veroorzaakt worden door onder andere het uitbreiden van aantallen inwoners, woningen of aanvragen voor voorzieningen bijstand, WMO, paspoorten of leerlingenvervoer. In de meerjarenbegroting 2023-2025 wordt nagenoeg geen rekening gehouden met autonome groei. b. ) Loonontwikkeling Het voorstel is om voor de loonontwikkeling 2022-2025 een percentage te hanteren van afgerond 50Zo. Dit percentage is als volgt opgebouwd: » Loonvoet sector overheid; » Cao-ontwikkeling; » Periodieken; » Werkgeverspremies. -

Versie 2

27

-

06 07-2021 -

c) Prijsontwikkeling 1 Het voorstel is om voor de prijsontwikkeling 2022-2025 het percentage van de nationale consumentenprijsindex (cpi) voor 2022 te hanteren zoals opgenomen in de meicirculaire gemeentefonds 2022. We gaan nu uit van afgerond 1,596. Voor het sociaal domein wordt met een prijsontwikkeling van 1,796 gerekend. 2. In het begroting 2022 zal bij kredieten, die nog niet uitgegeven maar wel geraamd zijn, geen rekening worden houden met de automatische prijsontwikkelingen zoals hierboven genoemd bij punt 1. 3. Voor de overige kosten wordt voor de periode 2023 - 2025 uitgegaan van een prijsstijging Bruto Binnenlands Product conform de meicirculaire 2021. d. ) Kapitaallasten » Rente Lasten: Bij het berekenen van het omslagpercentage wordt rekening gehouden met 1,596 voor nieuwe langlopende leningen. Voor het deel van het financieringstekort dat de gemeente kort weg mag zetten (kasgeldlimiet) wordt rekening gehouden met 096. Er worden geen rentekosten over eigen vermogen (reserves) en vreemd vermogen (voorzieningen) berekend. Doorberekening rente: De commissie BBV heeft in de vorm van een stellige uitspraak aangegeven dat we voor de grondexploitaties het rentepercentage moeten relateren aan de verhouding “vreemd vermogen/totaal vermogen”. Een reden hiervoor is onder meer de VPB-plicht voor gemeenten.

Hierdoor rekenen we aan de grondexploitatie een rentepercentage toe van afgerond 3,096, meerjarig hanteren we hetzelfde percentage. Voor de riolering en afval word gerekend met 3,596. Voor de overige investeringen is dit het rente omslagpercentage, geraamd 2,596. - Vrijvallende kapitaallasten De vrijvallende kapitaallasten komen ten gunste van het begrotingsresultaat. Inzetten kapitaallasten nieuwe investeringen Voor nieuwe investeringen wordt in het jaar volgend op het jaar van de investering de volledige kapitaallast berekend. e. ) Algemene uitkering De (meerjaren)begroting 2022-2025 wordt opgesteld op basis van de meicirculaire 2021. Voor de maatstaven die ten grondslag liggen aan de berekening van de Algemene uitkering, (onderdeel uitkering gemeentefonds) zoals aantal inwoners en bijstandsgerechtigden, gebruiken we de eigen gegevens. De ontwikkeling van het BCF-plafond en herijking gemeentefonds wordt verwerkt in de berekening van de uitkering. f. ) Ontwikkeling lokale lasten - De ontwikkeling van het OZB tarief en de leges wordt voor de programmabegroting 2022 vastgesteld op een jaarlijkse indexering van 1,596, tenzij andere afspraken gelden. - Voor de retributies (riolering en afval) geldt het uitgangspunt maximaal 10096 kostendekking. Het streven is om de leges zoveel mogelijk 10096 kostendekkend te laten zijn.

-

Versie 2

28

-

06 07-2021 -

De uitgangspunten zijn in deze tabel samengevat. Uitgangspunten begroting 2022-2025

2022

2023

2024

2025

Loonontwikkeling*

5,096

5,096

5,096

5,096

Prijsontwikkeling*

1,596

1,596

1,596

1,596

Prijsontwikkeling sociaal domein

1,796

1,796

1,796

1,796

Kortlopende geldleningen o/g

0,096

0,096

0,096

0,096

Langlopende geldleningen o/g

1,596

1,596

1,596

1,596

Rente doorbelasting aan:

2,5096

2,5096

2,5096

2,5096

- grondexploitatie

3,0096

3,0096

3,0096

3,0096

- riolerig en afval

3,5096

3,5096

3,5096

3,5096

- investeringen rente omslagpercentage

2,5096

2,5096

2,5096

2,5096

Ontwikkeling lokale lasten

1,5096

1,5096

1,5096

1,5096

OZB en leges trendmatige verhoging

1,5096

1,5096

1,5096

1,5096

Uitkering gemeentefonds

mei-21

mei-21

mei-21

mei-20

3,1

2,4

2,2

2,1

Loonontwikkeling* Loonvoet sector overheid CAO-ontwikkeling

1,0

1,0

1,0

1,0

Periodieken

0,5

0,5

0,5

0,5

Werkgeverspremies

1,0

1,0

1,0

1,0

Afronding

-0,6

0,1

0,3

0,4

Totaal loonontwikkeling

5,0

5,0

5,0

5,0

* Het werkelijke perecentage is afhankelijk van de meicirculaire 2021

-

Versie 2

29

-

06 07-2021 -