01 Herfstnota 2023

Herfstnota 2023

Gemeente Beuningen Datum: 8 november 2023

Inhoudsopgave

Gemeente Beuningen Inhoudsopgave .................................................................................................................................................................... 0 1 Inleiding ............................................................................................................................................................................. 1 1.1 Voorwoord................................................................................................................................................................ 1 1.2 Leeswijzer ................................................................................................................................................................. 2 2 Financiële resultaten .................................................................................................................................................... 4 2.1 Uitgangspunt............................................................................................................................................................ 4 2.2 Resultaten en bestemming resultaat .............................................................................................................

4 3 Programmabijstellingen .............................................................................................................................................. 5 3.1 Bijstellingen per programma ............................................................................................................................ 5 3.2 Verschilverklaring ................................................................................................................................................. 7 4 Gemeentefonds...........................................................................................................................................................144 Toelichting op de mutaties ...................................................................................................................................... 14 5 Begrote mutaties in reserves.................................................................................................................................. 16 Toelichting op de mutaties ...................................................................................................................................... 16 6 Bijstellingen investeringskredieten.....................................................................................................................

19 7 Bijlage ............................................................................................................................................................................... 20 7.1 Afkortingenlijst .................................................................................................................................................... 20

1 Inleiding 1.1 Voorwoord Beste lezer, voor u ligt de herfstnota 2023. Dit is de laatste rapportage in 2023 over de stand van zaken van de gemeentefinanciën en het laatste moment om de begroting 2023 bij te stellen in de aanloop naar de jaarrekening over 2023. In deze paragraaf gaan wij beknopt in op enkele ontwikkelingen die beleidsmatig of financieel invloed hebben op het huidige begrotingsjaar 2023 en / of latere jaren.

Verkiezingen Vanwege landelijke politieke ontwikkelingen werden we in de loop van dit jaar geconfronteerd met vervroegde Tweede Kamerverkiezingen in het najaar. Die hadden we niet voorzien. We willen graag twee nieuwe stembureaus openen. Deze zaken hebben samen geleid tot een bijstelling van het budget.

1

Gemeente Beuningen

Oekraïne en noodopvang Zoals bekend draagt Beuningen haar steentje bij aan het opvangen van ontheemden uit Oekraïne. Deze opvang is afgedekt door rijksmiddelen. In deze herfstnota zijn alle kosten en middelen voor de opvang van ontheemden opgenomen. Dit draagt bij aan een positief resultaat. Het Rijk voert op dit moment een kostprijsonderzoek uit. De resultaten van dit onderzoek worden gebruikt voor de herijking van de normbedragen (vergoeding) vanaf 1 januari 2024.

Gemeentefonds De effecten van de Mei- en Septembercirculaire zijn integraal verwerkt; we zien bijstellingen in de Integratie uitkeringen door toekenning van loon- en prijsbijstellingen en bijstellingen van maatstaven. Ook neemt het accres toe. Vanaf 2027 komt er een nieuwe financieringssystematiek.

Jeugdzorg: rijksbijdrage en besparing We ontvangen extra middelen voor de jeugdzorg van het rijk. Dit hebben we als stelpost bij de inkomsten opgenomen omdat ze nog niet in de Algemene uitkering zijn verwerkt; dit gebeurt nadat de Hervormingsagenda Jeugd is afgerond. Ook aan de uitgavenkant is een stelpost opgenomen. Dit betreft extra besparingen in het jeugddomein die het Rijk nog zal doorvoeren.

Netcongestie Er is in Nederland niet genoeg ruimte op het net om aan alle behoeften te voldoen. Daardoor staat de toegang tot het elektriciteitsnet steeds verder onder druk. Ook in Beuningen worden we hiermee geconfronteerd. Welke gevolgen dit heeft voor woningbouw, verduurzaming en economische groei is nu nog niet te zeggen. Zodra hier meer helderheid over is, komen we hierop terug. Voor het nieuwe zwembad op de Ooigraaf worden alternatieve varianten onderzocht.

Omgevingswet De Eerste Kamer heeft een motie aangenomen. Daarin wordt gesteld dat het Digitaal Stelsel Omgevingswet en het juridische stelsel nog steeds te grote uitvoeringsproblemen kennen om per 1 januari 2024 verantwoord over te gaan tot invoering. Vooralsnog verwachten we dat de Omgevingswet conform de planning wordt ingevoerd.

1.2 Leeswijzer Opzet van het document In deze Herfstnota hebben we de financiële posten verwerkt bezien vanuit onze programma's met onderliggende producten. Dit sluit aan op de wijze waarop ook in de begroting en jaarstukken afwijkingen worden verantwoord en toegelicht. Bij de beoordeling van de producten is zoveel mogelijk rekening gehouden met de resterende periode in 2023. Indien er zich bij beoordeling van deze Herfstnota autonome ontwikkelingen voordoen die ook op de komende jaren effect hebben (2024-2027) zijn deze ook meegenomen in deze Herfstnota.

2

Gemeente Beuningen In de Herfstnota gaan wij in op de financiële afwijkingen ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting bij de Perspectiefnota 2023. In deze leeswijzer lichten wij alle onderdelen van de Herfstnota toe.

Programma’s en producten

De Herfstnota 2023 is opgebouwd uit negen programma’s. De negen programma’s zijn onderverdeeld in producten. Per product gaan wij in op financiële afwijkingen vanaf €25.000 of anderszins relevante ontwikkelingen.

Gemeentefonds In aanvulling op de door het college aangeboden ‘effecten septembercirculaire 2023’ zijn overzichten opgenomen die een beeld geven van verwachte uitkering vanuit het gemeentefonds en eventuele voorbehouden die we maken over de ontvangsten als dat van toepassing is.

Mutaties in reserves en overlopende budgetten uit voorgaande jaren Deze paragraaf bevat een overzicht van meer of minder toevoeging of onttrekking aan reserves dan begroot. Daarnaast heeft in deze rapportage een beoordeling plaatsgevonden van budgetten welke vanuit voorgaande jaren zijn meegenomen. Getoetst is of de doelstelling om in 2023 het geld aan te wenden ook heeft plaatsgevonden.

Investeringen Tenslotte is een beschrijvend overzicht gevoegd van nieuwe en gewijzigde kredieten ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023.

Leeswijzer Afkorting

Verklaring

+

Een positief bedrag moet gelezen worden als een baat, vermeerdering en als voordeel

-

Een negatief bedrag moet gelezen worden als een last, vermindering en als nadeel Bedragen in tabellen worden afgerond op duizendtallen

3

Gemeente Beuningen

2 Financiële resultaten 2.1 Uitgangspunt Uitgangspunt

2023

2024

2025

2026

2027

Meerjarenperspectief vastgestelde begroting 2023-2026

276

1.901

3.294

742

676

Amendementen/moties begroting 20232026

-38

-38

-38

-38

-38

9

74

11

1.096

1.096

-928

-3.073

-1.657

-1.447

-844

0

1.164

553

-2.687

-3.922

-681

27

2.164

-2.334

-3.032

Effect herfstnota (2022) Effect perspectiefnota (2023) Effect begroting 2024-2027 Uitgangspunt herfstnota

2.2 Resultaten en bestemming resultaat Resultaten

2023

2024

2025

2026

2027

Verwacht resultaat voor herfstnota

-681

27

2.164

-2.334

-3.032

Verwachte financiële ontwikkelingen

4.108

751

1.407

1.202

2.199

Verwacht resultaat herfstnota

3.427

778

3.571

-1.132

-833

4

Gemeente Beuningen

3 Programmabijstellingen 3.1 Bijstellingen per programma (+ = voordeel, - = nadeel, bedragen x 1.000,-)

2023

2024

2025

2026

2027

5

0

0

0

0

Werk en inkomen Bijstandsbesluit Zelfstandigen (BBZ) Inkomensvoorzieningen

-95

-10

-10

-10

-10

Participatiewet (PW)

171

283

283

283

283

Gemeentelijk minimabeleid

55

35

35

35

35

Saldo programma

136

308

308

308

308

Kinderopvang

-70

0

0

0

0

Individuele voorzieningen Jeugd

-495

0

0

0

0

Individuele voorz. Jeugd Intensief

226

-1

599

599

599

Jeugdgezondheidszorg

-61

8

8

8

8

Saldo programma

-400

7

607

607

607

Wet inburgering

31

-3

-3

-3

-3

Maatwerkvoorz. (materieel) Wmo

-6

0

0

0

0

Maatwerkvoorz. (immaterieel) Wmo

10

0

0

0

0

Aanpak Psych. kwetsb. en beschermd wonen

52

-2

-2

-2

-2

Algemene voorzieningen Wmo en Jeugd

140

-1

-1

-1

-1

MFA Ewijk

-30

0

0

0

0

Organisatie toegang

-5

0

0

0

0

Openbare gezondheidszorg

-9

0

0

0

0

182

-6

-6

-6

-6

Huisvesting onderwijs

-15

-19

-19

-19

-19

Lokaal onderwijsbeleid

25

8

-3

-3

-3

Muziekonderwijs

6

0

0

0

0

(Overige) kunstzinnige vorming

-10

-2

-2

-2

-2

Zwembad

-22

-58

-58

-58

-58

Sportaccommodaties

46

4

4

4

4

Bevordering sportdeelname

Jeugd

Maatschappelijke ondersteuning

Saldo programma Welzijn en educatie

126

0

0

0

0

Kunstbeoefening en-bevordering

5

0

0

0

0

Natuurbescherming

-3

-3

-3

-3

-3

-138

-118

-118

-118

-118

Toerisme

28

0

-5

0

0

Evenementen

-16

-20

-20

-20

-20

Saldo programma

31

-209

-224

-219

-219

Openbaar groen/park/plantsoen

5

Gemeente Beuningen

Omgeving Beheer en onderhoud wegen

-40

0

0

0

0

Verkeersmaatregelen

102

-9

40

40

40

Afval

6

11

11

11

11

Riolering Bedrijven,handhaving/externe veiligheid

13

4

4

4

4

-83

-56

0

0

0

Maatregelen milieubescherming

23

0

-2

-2

-4

Bestemmingsplannen

130

-40

-40

0

0

Woningbouw vernieuwing

-167

0

0

0

0

Wabo

-200

22

0

0

0

Diverse gronden

30

0

0

0

0

Vastgoedbeheer

-10

-10

-10

-10

-10

Saldo programma

-196

-78

3

43

41

3.182

0

0

0

0

Regulering APV/Bijz.wetten

20

0

0

0

0

Veiligheidsbevorderende maatregelen

4

0

0

0

0

3.206

0

0

0

0

104

0

0

0

0

Directie (+ algemeen)

4

0

0

0

0

Overhead (financiën)

-10

0

0

0

0

Overhead (P&O)

-2

0

0

0

0

Overhead (O.R.)

-8

-10

-10

-10

-10

Overhead (automatisering)

-39

-4

-4

-4

-4

Overhead (gemeentehuis)

-50

0

0

0

0

Overhead (representatie)

-2

0

0

0

0

Overhead (voorlichting)

-62

0

0

0

0

Verkiezingen

-89

0

0

0

0

Bestuurlijke samenwerking

-40

-40

-40

-40

-40

Griffie / rekenkamer

-38

-40

0

0

0

Salarissen (ambtelijke org.)

172

76

16

16

16

1.121

593

609

468

1.401

0

0

0

-66

0

Lokale heffing/invordering

8

8

8

8

8

Vennootschapsbelasting

-83

0

0

0

0

Saldo programma

986

583

579

372

1.371

OZB-gebruikers

9

0

0

0

0

OZB-eigenaren

34

0

0

0

0

Saldo programma

43

0

0

0

0

Openbare orde en veiligheid Rampenbestrijding

Saldo programma Bestuur en algemene ondersteuning Burgemeester en wethouders

Algemene Uitkering Bijzondere baten en lasten

Onroerende zaakbelasting

6

Gemeente Beuningen

Overige eigen middelen Markten en standplaatsen

-8

-8

-8

-8

-8

Overige handel en ambacht

-3

-3

-3

-3

-3

235

35

35

35

35

Energiebeheer Bouwgrondexploitatie

0

0

0

0

0

Forensenbelasting

30

30

30

30

30

Toeristenbelasting

-1

0

0

0

0

Hondenbelasting

-5

0

0

0

0

Reclamebelasting

0

0

0

0

0

Mutaties reserves

-128

93

86

43

43

Saldo programma

120

147

140

97

97

Verwacht resultaat

4.108

751

1.407

1.202

2.199

3.2 Verschilverklaring Programma: Werk en inkomen Product: Inkomensvoorzieningen Binnen het product inkomensvoorzieningen is de uitvoering en uitgifte van de energietoeslag opgenomen. De deadline voor het aanvragen van de energietoeslag over 2022 liep nog door tot juli 2023. Dat heeft erin geresulteerd dat ook nog in 2023 aan energietoeslag over 2022 is verleend die we niet hadden kunnen voorzien en waar we geen compensatie voor krijgen vanuit het Rijk. Product: Participatiewet (PW) Het Rijk heeft 29 september jl. de definitieve bijstandsbudgetten 2023 en voorlopige bijstandsbudgetten 2024 en verder bekend gemaakt. De landelijke budgetten zijn onder andere bijgesteld op basis van de realisatiecijfers over 2022, de nieuwe werkloosheidsverwachtingen van het CPB en de bijgestelde minimum lonen. Bij de behandeling van de begroting 2024 - 2027 zijn de hogere lasten al opgenomen. Nu is bekend dat de compensatie van het Rijk per saldo in 2023 € 171.000 en vanaf 2024 en verder € 283.000 hoger uit komt.

Product: Gemeentelijk minimabeleid De uitgaven voor bewindsvoering en incidentele vormen van leenbijstand zijn de laatste jaren gestegen. Daarnaast heeft het college in het coalitieakkoord besloten alle minimaregelingen naar 120% te verhogen, een wijziging die heeft geleid tot een verdere toename van de uitgaven. De verhoging van deze uitgaven is sinds vorig jaar in de begroting reeds meerjarig verwerkt. Aangezien we bij leenbijstand een deel van de verstrekte bijstand terugvorderen, zijn ook de inkomsten uit bijzondere bijstand toegenomen. Deze stijging was begrotingstechnisch nog niet verwerkt. Dit corrigeren we nu meerjarig bij de herfstnota.

Programma: Jeugd

7

Gemeente Beuningen Product: Kinderopvang De regeling SMI (Sociaal Medische Indicatie) wordt meer ingezet door consulenten Sociaal Team. Herijking van deze regeling vindt op dit moment plaats, besluitvorming volgt in 2024. Vooralsnog opgenomen als incidenteel nadeel. Product: Individuele voorziening Jeugd In algemeenheid zien we minder jongeren in behandeling. In 2023 zien we echter een stijging van de productie in kosten bij dit product en een verschuiving van het product Jeugd intensief naar dit product. Daarnaast zijn de wachtlijsten in 2023 ingelopen, omdat het Sociaal Team de wachtlijsten heeft verwerkt. Dat heeft als gevolg dat begeleiding of behandeling is toegenomen en er meer trajecten worden ingezet. De kosten zijn deels ook toe genomen door de compensatie van de loonkosten en tariefsverhogingen, die nu overal doorgevoerd worden (zie collegevoorstel bb22.00818 "Wijziging tariefstelling ambulante jeugdhulp en maatschappelijke ondersteuning"). Product: Individuele voorziening Jeugd Intensief Ook hier zien we dat minder jongeren in behandeling zijn. We zien het gebruik van de individuele voorzieningen Jeugd Intensief zoals verblijfsplaatsen en de landelijke voorzieningen (LTA) afnemen. Bij dit product dalen de kosten. We zien een verschuiving van een aantal casussen richting de individuele voorzieningen Jeugd.

Voor de jaren 2025 en verder moeten gemeenten rekening houden met de door het Rijk nog door te voeren besparingen in het kader van de Hervormingsagenda Jeugd. In de begroting voor Jeugdzorg is vanaf 2025 dan ook een lagere raming opgenomen bij de uitgaven, vandaar dat er een voordeel van € 600.000 is vermeld. Echter, wij zullen hiervoor in Beuningen plannen en acties moeten uitzetten om binnen deze kaders te blijven. We houden u hiervan op de hoogte. Deze toelichting treft u ook aan in hoofdstuk "Gemeentefonds". Product: Jeugdgezondheidszorg Voor de verbouwing van het consultatiebureau is een bedrag van € 65.000 (inclusief btw) nodig. De verbouwingskosten worden in één keer ten laste exploitatie geboekt omdat de gemeente geen eigenaar van het pand is (conform collegevoorstel bb23.00747 "Verbouwing consultatiebureau").

Programma: Maatschappelijke ondersteuning Product: Wet inburgering De kosten bij het verzamelbudget voor uitvoering inburgering, werkzaamheden Vluchtelingenwerk, participatie en huisvesting die niet onder de specifieke uitkering “Wet inburgering 2021“ vallen, kunnen op basis van de huidige kostenraming naar beneden worden gecorrigeerd. Een goede inschatting van de daadwerkelijke kosten is pas mogelijk richting het einde van het jaar. Product: Aanpak Psych. kwetsb. en beschermd wonen Drie reserves budgetoverheveling uit 2022 zullen maar gedeeltelijk of helemaal niet meer tot kosten gaan leiden en laten we daarom voor het resterende bedrag vrijvallen bij de herfstnota. Zie ook hoofdstuk "Begrote mutatie in reserves" bij het overzicht "doorgeschoven posten uit

8

Gemeente Beuningen programmarekening 2022 bij programma 3. Het gaat om de reserveringen "Invoeringsbudget Beschermd Wonen", "Uitgaven ambulantiseringsbudgeten" en "Kamers met Aandacht (Dak-/ thuisloosheid". Daarmee ontstaat in 2023 een voordeel. Product: Algemene voorzieningen Wmo en Jeugd Een nieuwe CAO sociaal werk is vastgesteld per 1 juli 2023, waarbij sprake is van een loonsverhoging van 7 %. Dit heeft gevolgen voor de tarieven van o.a. Sterker. Nadeel € 20.000.

Ten behoeve van de pilot Participatiecoach is het eenmalige budget van € 60.000 in 2023 overgeheveld naar product "salarissen" binnen programma Bestuur en algemene Ondersteuning. De kosten worden daar gemaakt. Dit levert op dit product een voordeel op, maar bij product salarissen een nadeel. Per saldo budgetneutraal. De begrote onderzoekskosten in 2023 ten behoeve van "Leghe Polder" worden maar gedeeltelijk ingezet. Wij gaan er vanuit dat we met de begrote onderzoekskosten in 2024 voldoende middelen voor de gehele onderzoeksfase. Incidenteel voordeel € 100.000. Product: MFA Ewijk De exploitatiebijdrage voor MFA Ewijk is conform contract geïndexeerd met de CPI-index.

Programma: Welzijn en educatie Product: Lokaal onderwijsbeleid Voor de Specifieke Uitkering Onderwijsachterstandenbeleid is in 2023 een extra bedrag toegekend van € 33.000,-. De begroting 2023 is met deze extra uitkering aangepast. Daarnaast zijn er hogere kosten als gevolg van meer uren bewegingsonderwijs die vergoed worden. Product: Zwembad De exploitatiebijdrage aan het zwembad De Plons is geïndexeerd met CPI index. Van de exploitant van het zwembad ontvangen we huurbaten, deze baten zijn ook geïndexeerd met CPI index voor 2023. Product: Sportaccommodaties Voor het onderzoek naar de pumptrack is zowel in de Perspectiefnota 2022 als in de begroting 2023 een bedrag opgenomen. Met deze herfstnota 2023 valt € 30.000,- hiervan vrij. Het resterend budget van onderzoek pumptrack (€ 25.000,-) is overgeboekt naar het product Openbaar groen/park/plantsoen.

9

Gemeente Beuningen

Product: Bevordering sportdeelname Vanuit de regeling Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen (thema Sport, bewegen en cultuur) GALA middelen is een bedrag van € 126.000,- beschikbaar gesteld voor de inzet van combinatiefunctionaris. Voorheen werden deze middelen in de Algemene Uitkering uitgekeerd. De kosten voor de inzet van de combinatiefunctionaris waren al onder dit product begroot, nu zijn de baten voor 2023 aan dit product toegevoegd. Product: Openbaar groen/park/plantsoen In de contracten groenonderhoud is afgesproken dat er één keer per jaar aanpassing van prijzen per eenheid geschiedt met ingang van een nieuw kalenderjaar. Deze extra kosten zijn voor 2023 geraamd op € 115.000. De indexering vindt plaats op basis van de CBS index voor de grond-, weg- en waterbouwprojecten. Voor dit jaar is deze voorlopig gesteld op 9,5%. Als dit percentage definitief is vastgesteld, vindt verrekening plaats via de eindtermijnen. Daarnaast is het budget voor het onderzoek pumptrack (€ 25.000) overgeboekt van het product sportaccommodaties naar dit product. Product: Toerisme Een groot deel van dit budget was bestemd voor project in 2023 (routenetwerk) in het kader van gebiedsontwikkeling Het Broek. Dekking hiervoor komt al uit ander budget, derhalve kan nu een bedrag van € 30.000,- vrijvallen.

Programma: Omgeving Product: Beheer en onderhoud wegen Door de extreme droogte in mei, juni & juli hebben we veel tweedejaars en derdejaars bomen water moeten geven naast de nieuwe aanplant van de winter van 2022. Daarnaast hebben we nog een compensatieverplichting van vorig jaar die we dit jaar moeten uitvoeren en het vervangen van jonge bomen die het niet gered hebben door de droge maanden. Product: Verkeersmaatregelen Het budget voor het mobiliteitsfonds (€ 40.000), onderdeel van de bijdrage aan de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen (GMR), is overgeheveld naar het product Bestuurlijke Samenwerking. De bijdrage aan deze GMR wordt zo overzichtelijker op één product verantwoord. Daarnaast zijn 2 eenmalige budgetten, voor onderzoek fietspad Goudwerf (€ 20.000) en actualiseren mobiliteitsbeleid (€ 29.000), voor 2023 ingetrokken en doorgeschoven naar 2024. Product: Bedrijven, handhaving/externe veiligheid Door de complexiteit van een aantal handhavingstrajecten op het gebied van milieu zijn de kosten sterk toegenomen. We verwachten daarom dat we het werkplan van de ODRN gaan overschrijden.

Product: Bestemmingsplannen

10

Gemeente Beuningen Het budget planschade verzoeken kan worden verlaagd aangezien er in 2023 geen verzoeken om planschade zijn ingediend. Daarnaast worden de opbrengsten leges bestemmingsplannen verhoogd. Deze opbrengsten waren in 2023 niet begroot. Verder wordt voorgesteld om een gedeelte van het budget (€ 80.000) uit 2023 voor de toekomstvisie de Sluis meerjarig uit te spreiden. Naar 2024 € 40.000 en 2025 € 40.000. De inzet in 2023, 2024 en 2025 richt zich voornamelijk op de ondersteuning van advies- en onderzoekstraject en samenwerking tussen bedrijven en organisaties. Met de bedrijvenvereniging, gemeente Nijmegen, Rabobank is de gemeente Beuningen sinds 2023 partner in de Green Deal TPN-west, waar de Sluis deel van uitmaakt. Product: Woningbouw vernieuwing Voor de woningbouwontwikkeling Winssen-Zuid zijn er intentieovereenkomsten gesloten met de grondeigenaren. Alle grondeigenaren betalen verhoudingsgewijs gezamenlijk een voorschot voor de ontwikkeling van het plan. Zo ook gemeente Beuningen aangezien zij ook een grondpositie heeft in het plan. Product: Wabo De ODRN heeft een prognose afgegeven van de te verwachten legesopbrengsten van omgevingsvergunningen. De leges vallen aanzienlijk lager uit dan begroot. We stellen daarom de opbrengsten naar beneden bij. De opbrengsten fluctueren sterk en zijn van veel factoren afhankelijk.

Een goede raming van de opbrengsten blijft daarom lastig. Product: Diverse gronden Diverse strookjes grond zijn verkocht aan de netbeheerder voor transformatorstations.

Programma: Openbare orde en veiligheid Product: Rampenbestrijding In het begin van dit jaar heerste onzekerheid over de rijksvergoeding voor de opvang van gevluchte Oekraïners. We hadden daarom voorzichtigheidshalve 50% van de normvergoeding opgenomen in de begroting 2023. Nu we weten dat we de volledige vergoeding ontvangen over 2023 stellen we de inkomsten bij. Daarnaast onderzoekt het Rijk of de normvergoeding wordt bijgesteld. In het eerste kwartaal van 2024 informeren we u nader over de eventueel aangepaste bekostigingssystematiek en de besteding van de middelen aan de opvang van gevluchte Oekraïners.

Programma: Bestuur en algemene ondersteuning Product: burgemeester en wethouders Bij de jaarrekening 2022 oordeelde de accountant dat voor de wachtgeldverstrekking een voorziening moest worden getroffen. Voor 2023 stond de verstrekking als last in de begroting. Inmiddels hebben we het gehele bedrag meerjarig voorzien in de voorziening, maar is bij deze herfstnota pas de eerste mogelijkheid om voor jaarschijf 2023 de onttrekking aan de voorziening ook op begrotingsbasis te verwerken. Voor 2024 en verder is dit reeds verwerkt in de begroting 2024.

11

Gemeente Beuningen

Product: Overhead (automatisering) We hebben jaarlijks een budget van circa 1 miljoen voor automatisering. We zien dat van diverse applicaties de prijzen zijn gestegen. We stellen daarom het budget bij met € 38.000 Product: Overhead (gemeentehuis) In de begroting 2024 wordt voorgesteld om het onderzoeksbudget naar de herinrichting van het gemeentehuis in 2024 een jaar naar voren te halen. In de begroting is dit reeds verwerkt voor 2024. Voor 2023 is de herfstnota de eerstvolgende mogelijkheid om dit te verwerken. Product: Overhead (voorlichting) Betreft een budgetneutrale verschuiving van product salarissen (en inhuur) naar het budget voor voorlichting. Het budget is bedoeld voor versterking bij communicatie. Product: Verkiezingen We hebben dit jaar te maken met een extra verkiezing in het najaar. Deze hebben we in de begroting niet voorzien. Daarbij willen we tevens 2 extra stembureau's openen. Hiervoor is een bijstelling van budget nodig. Product: Bestuurlijke samenwerking Het budget voor het mobiliteitsfonds (€ 40.000), onderdeel van de bijdrage aan de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen, is overgeheveld naar het product Bestuurlijke Samenwerking. De bijdrage aan deze GMR wordt zo overzichtelijker op één product verantwoord. Product: Griffie / rekenkamer Betreft een budgetneutrale verschuiving van product salarissen (en inhuur) naar het budget voor de griffie.

Het budget is bedoeld voor de inhuur van een griffiemedewerker. Product: Salarissen (ambtelijke org.) De bijstelling van budget betreft een aantal budgetneutrale verschuivingen naar andere producten. Daarnaast is in de begroting 2023 budget beschikbaar gesteld voor de woningbouwopgave. We verwachten een deel van de kosten via anterieure overeenkomsten te kunnen verhalen. De kosten worden niet als last verantwoordt maar komen tot uiting op de balans. Product: Algemene uitkering Zie de toelichting in paragraaf 4 Gemeentefonds. Product: Vennootschapsbelasting Gemeenten zijn belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Voor de ondernemingsactiviteiten moet aangifte gedaan worden. In 2023 is voor boekjaar 2021 en 2022 een definitieve aanslag betaald en een voorlopige aanslag voor 2023. Programma: OZB Product: OZB-eigenaren

12

Gemeente Beuningen Op basis van de prognose van Munitax verwachten we een lichte (positieve) afwijking op de begrote opbrengsten van de onroerende zaakbelasting. Op de totale opbrengsten is het een afwijking van circa 0,5%.

Programma: Overige eigen middelen Product: Energiebeheer Voor het onderzoek naar het warmtenet zwembad-wijk was een bedrag begroot van € 200.000,-. Dit project is later opgestart in 2023 en een deel van de kosten wordt door de Provincie Gelderland gedragen. Hierdoor kan er nu een bedrag van € 175.000,- vrijvallen van dit budget. De gemeente beheert een aantal openbare laadpalen. De energie- en beheerkosten van deze laadpalen waren wel begroot, maar de baten van het gebruik van deze laadpalen waren niet begroot. Hiervoor is nu een bedrag van € 35.000,- opgenomen. Daarnaast kan er voor het opstellen van het beleidskader Circulair Bouwen een bedrag van € 25.000,- vrijvallen, omdat dit project tijdelijk stil ligt als gevolg van onderbezetting. De verwachting is dat dit volgend jaar weer wordt opgepakt. Product: Forensenbelasting Al enkele jaren op rij zien we een stijging van de inkomsten uit forensenbelasting. Ook uit de recente prognose van Munitax zien we ook voor dit jaar fors meer inkomsten dan begroot. We stellen deze post daarom structureel bij. Product: Mutaties reserves Bij raming van de eenmalige budgetten uit de reserve budgetoverheveling wordt enerzijds het te besteden budget geraamd en anderzijds voor het zelfde bedrag een bijdrage uit de reserve budgetoverheveling. Dit laatste komt op dit product.

Omdat 2 eenmalige budgetten voor 2023 zijn ingetrokken is ook deze bijdrage uit de reserve met hetzelfde bedrag verlaagd. Het betreft het onderzoek fietspad Goudwerf (€ 20.000 naar 2024) en het grootste deel van de revitalisering de Sluis (Green Deal TPN West; € 80.000 naar 2024 en 2025, beide jaren € 40.000). Daarnaast is € 29.000 gereserveerd voor 2024, zijnde het restant van de eenmalige middelen mobiliteitsplan. Fase 1 en 2 hiervan zijn uitgevoerd in 2023. De resterende fasen 3 t/m 5 en de afronding volgen in 2024.

13

Gemeente Beuningen

4 Gemeentefonds Gemeentefonds

2023

2024

2025

2026

2027

0

0

600

600

600

0

0

600

600

600

1.121

593

609

468

1.401

1.121

593

609

468

1.401

Jeugd Incl.reserves Taakstelling Jeugdzorg Rijk

Totaal programma

Bestuur algemene ondersteuning Incl.res. Algemene uitkering

Totaal programma

Toelichting op de mutaties Voor het begrotingsjaar 2023 wordt in deze Herfstnota zowel de Mei- als de Septembercirculaire verwerkt. Meerjarig (2024-2027) is de Meicirculaire reeds verwerkt bij de Begroting 20242027. De Meicirculaire heeft voor 2023 een positief effect van € 1.163.000. Bij de perspectiefnota waren al enkele aannames verwerkt voor een bedrag van € 445.000. Resteert € 718.000, die bij deze Herfstnota verwerkt wordt. De verwerking van de Septembercirculaire heeft voor 2023 een positief effect van € 403.000. Samen € 1.121.000. Het positieve effect wordt voor een groot deel veroorzaakt door de bijstellingen in de Integratie uitkeringen door toekenning van de loon- en prijsbijstellingen. Tevens zijn een aantal maatstaven bijgesteld. Daarnaast neemt het accres in omvang toe. Gemeentefonds bedragen in € 1.000 (+=baat, voordeel / -=last, nadeel)

2023

2024

2025

2026

2027

Stand na herfstnota 2022

44.995

46.870

47.757

46.160

45.497

Decembercirculaire 2022

-43

-41

-33

-25

-17

Meicirculaire 2023 (perspectiefnota)

445

719

1.200

1.304

2.444

Meicirculaire 2023 (restant)

1.611

847

-830

-963

Aanpassingen stelposten

-1.335

-300

600

779

47.824

49.471

47.209

47.740

593

609

573

1.335

Stand voor herfstnota 2023

45.397

Meicirculaire 2023 (restant)

718

Septembercirculaire 2023

403

Vrijval stelpost financieringssystematiek deel BCF

87

Aanpassing stelpost extra rijksmiddelen Jeugdzorg vanaf 2026

-105

-21

Stand na herfstnota 2023

46.518

48.417

50.080

47.677

49.141

Mutaties Herfstnota

1.121

593

609

468

1.401

14

Gemeente Beuningen Meerjarig is de positieve bijstelling het gevolg van de uitkomsten uit de septembercirculaire. Dit komt mede door de verandering in de financieringssystematiek. De omvang van het gemeentefonds is nu gekoppeld aan de hoogte van de uitgaven van het Rijk (samen trap op trap af). De jaarlijkse toe- en afname die voortvloeit uit deze koppeling wordt het accres genoemd. Vanaf 2027 komt een nieuwe financieringssystematiek. Zowel het volumedeel (ter compensatie van bevolkingstoename en reëel accres) als het nominale deel (ter compensatie van loon- en prijsstijging) van het accres wordt vanaf 2027 geïndexeerd op basis van het bruto binnenlands product (bbp). In de stand herfstnota is één stelpost opgenomen, namelijk: - Stelpost "nog te ontvangen rijksbijdrage jeugdzorg". In de berekening van de inkomsten via de Algemene uitkering gaan we middels de stelpost uit van extra middelen die we voor de jeugdzorg krijgen van het Rijk. Deze middelen zijn nog niet verwerkt in de Algemene uitkering vandaar dat ze als stelpost zijn opgenomen totdat de Hervormingsagenda Jeugd is afgerond. De Hervormingsagenda Jeugd bevat een groot pakket afspraken om de jeugdzorg te verbeteren en financieel houdbaar te krijgen. Tevens is een extra besparing in het jeugddomein van landelijk €500 miljoen in 2025 en 2026 en structureel € 511 miljoen vanaf 2027 opgelegd.

Deze besparing is een rijksverantwoordelijkheid. Het Rijk is aan zet om de besparing in te vullen met (wettelijke) maatregelen als aanvulling op de beoogde Hervormingsagenda. Vandaar dat we ook structureel een stelpost van € 600.000 vanaf 2025 hebben opgenomen aan de uitgaven kant. Bij het programma Jeugd is deze stelpost opgenomen als daling van uitgaven. Gemeentefonds, bedragen in € 1.000

2023

2024

2025

2026

2027

( +=voordeel/-=nadeel)

Volgens septembercirculaire 2023 (excl. stelpost)

46.518

48.417

50.080

47.332

48.886

345

255

47.677

49.141

Stelpost "nog te ontvangen rijksbijdrage jeugdzorg" Totaal

46.518

15

48.417

50.080

Gemeente Beuningen

5 Begrote mutaties in reserves Toelichting op de mutaties Evenals de vorige jaren zijn de budgetoverhevelingen weer kritisch doorgelopen. Wat is nog nodig om een opdracht (lees: beleidsafspraak) af te maken in het volgende jaar en wat gaat dit jaar nog lukken? Budgetten worden namelijk niet zonder goede argumenten doorgeschoven. Het overzicht van alle budgetoverhevelingen laat zien dat van alle doorgeschoven budgetten eind 2023 78% is benut. Hierin is ook opgenomen wat niet meer nodig is. De overige 22% is nog nodig om taken / beleidsopdrachten uit te voeren.

Mutaties in reserves

2023

2024

2025

Onttrekking

Toevoeging

2026

Onttrekking

Toevoeging

2027

Toevoeging

Onttrekking

Toevoeging

Onttrekking

Toevoeging

1.366

-450

566

Budgetoverheveling

109

-1.359

Duurzaam Beuningen

25

25

25

25

25

H1 maatsch. compensatie

77

78

80

81

81

Onttrekking

Algemene reserve Algemene reserve

566

Bestemmingsreserves -421

-40

Beuningen Promotion Openbare verlichting

-53

Totaal mutaties reserves

1.577

Saldo mutaties

-285

-1.862

669 248

16

-421

671 631

-40

106 106

0

106 106

0

Gemeente Beuningen

Prg

Doorgeschoven posten uit programmarekening 2022

Budget Lasten Verwacht (x € t/m lasten 4e 1.000) sept'23 kw'23

Vrijval herfstnota

Verwacht restant voor 2024 *

Reserve Openbare Verlichting 5

Achterstallig onderhoud openbare verlichting

53

53

Reserve budgetoverheveling 2018/2019/2020/2021: 4

Groenonderhoud

174

92

82

5

Baggeren

45

16

30

5

Onderzoekskosten Zandwinning

34

1

32

5

Eenmalige voorbereidingskosten De Linten

33

33

1

Steun gedupeerden toeslagenaffaire

8

8

3

Subsidies ov.alg.maatschappelijk werk

25

25

3

Gemeenschapsvoorz. Beuningen Covid-19

15

15

4

Onderwijsachterstandenbeleid

28

4

Uitgaven t.l.v. budget sportakkoord

33

4

Vording 2 Planvorming Groen

24

5

Omgevingswet (exclusief ICT)

36

36

5

Actualiseren verkeers- en vervoersbeleid

18

14

7

Aanschaf integrale applicatie beheer openbare ruimte

15

15

4

Groenaanleg Vording

450

225

5

Kwaliteitsslag De Klef

150

105

45

6

10

28 17

16 24

4

225

Reserve budgetoverheveling 2022: 3

Gezond in de Stad

16

3

Invoeringsbudget Beschermd Wonen

18

3

Subsidies ov.alg.maatsch.werk

35

3

Uitgaven ambulantiseringsbudget

19

3

Kamers met Aandacht (Dak-/thuisloosheid)

18

8

4

Vording 2 Planvorming Groen

60

60

4

Kunstbeoefening en-bevordering

20

20

5

Verkeersmaatregelen

20

20

7

Informatieveiligheid

40

9

31

7

Dig.Ontw.Progr.21-24 Zaakgericht werken

121

68

53

7

Dig.Ontw.Progr.21-24 Dienstverlening

44

8

36

7

Dig.Ontw.Progr.21-24 Info Management

54

54

4

Sportaccomodaties

30

17

18 35 19 10

30

Gemeente Beuningen

5

Stelpost Toekomstvisie de Sluis

110

30

80

Eenmalige budgetten 2023 **): Volgen bij resultaatbestemming jaarrekening 2023

Totaal

1.744 100%

426

829

104

385

78%

22%

*) Bij de samenstelling van de programmarekening 2023 wordt beoordeeld of de restanten per 31 december 2023 beschikbaar blijven voor 2024 of vrijvallen. **) Bij de samenstelling van de programmarekening 2023 wordt weer beoordeeld of er eenmalige ruimte gereserveerd moet worden inzake incidentele budgetten uit de begroting 2023 zelf. Dit komt dan weer via de resultaatbestemming erbij.

18

Gemeente Beuningen

6 Bijstellingen investeringskredieten - Nieuwbouw Dromedaris: extra kosten meerwerk schoolgebouw € 60.000,-; extra inrichting voorterrein € 26.000,-. extra kapitaallasten ad € 4.300,- vanaf 2024 zijn opgenomen in deze herfstnota. - Vervanging vrachtauto: de huidige vrachtauto is afgekeurd en de herstelkosten zijn te hoog. Voor de continuïteit van de werkzaamheden zal een tweedehands vrachtauto worden aangeschaft voor een bedrag van € 45.000,- Deze investering zal in 5 jaar worden afgeschreven. De kapitaallasten zijn in deze herfstnota opgenomen. In 2024 wordt een voorstel tot de aanschaf van nieuwe hybride vrachtauto ter besluitvorming voorgelegd. -Openbare ruimte zwembad Ooigraaf: Er is een taakstellend krediet opgenomen voor de inrichting openbare ruimte zwembad Ooigraaf tot een bedrag van € 500.000. Dit is geraamd voor 2025 en de structurele lasten van € 25.000 (kapitaallasten) zijn in de meerjarenramingen (ook taakstellend) opgenomen vanaf 2026.

19

Gemeente Beuningen

7 Bijlage 7.1 Afkortingenlijst Hierbij treft u een lijst aan met gebruikte afkortingen en een verklaring van deze afkortingen die van toepassing is op de herfstnota 2023

Afkorting

Beschrijving

APV BBZ CAO CBS COVID-19 CPB CPI GALA GMR ICT LTA MFA ODRN OR OZB P&O

Algemene Plaatselijke Verordening BijstandsBesluit Zelfstandigen Collectieve Arbeidsovereenkomst Centraal Bureau Statistiek Ziekte door het coronavirus Centraal Plan Bureau ConsumentenPrijsIndex Gezond en Actief Leven Akkoord Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen Informatie- en CommunicatieTechnologie. Landelijke Transitie Arrangement MultiFunctionele Accommodatie OmgevingsDienst Regio Nijmegen OndernemingsRaad Onroerende ZaakBelasting Personeel en Organisatie

PW SMI SPUK TPN West WABO WMO

ParticipatieWet Sociaal Medische Indicatie SPecifieke UitKering Trade Port Nijmegen West Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht Wet Maatschappelijke Ondersteuning

20