26020.03 - 2e Begrotingswijziging 2026 (W02-26)

1e FINANCIELE RAPPORTAGE BEGROTING 2026

W02/26 BL26-02044

De opbouw van de begrotingswijziging is als volgt: 1. Mutaties in de raming van baten en lasten 2. Mutaties in onvoorziene uitgaven 3. Mutaties investeringen, kapitaallasten, boekwaarden, reserves en voorzieningen

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

1. Mutaties in de raming van baten en lasten Programma 0 - Bestuur en ondersteuning

601902 43511

Schaalsprong regionale ontwikkelingen Het budget wordt overgebracht naar Taakveld 81 Ruimtelijke ontwikkeling.

603021 83200

Sportlaan 10 Het college heeft besloten om het pand aan de Sportlaan 10 te verkopen aan stichting Voedselbank. Geraamd wordt de verkoopopbrengst (collegebesluit IN25-02133). Het voorstel gaat daaraast uit van een recht van opstal. Dit betekent dat de grond (1115

I

B

500.000

I

B

94.164

I

N

136.981

balans, de werkelijke waarde van de grond is aanzienlijk hoger (=stille reserve). 47501

604048

Het pand moet vanwege verkoop worden afgewaardeerd als bezit. De boekwaarden van het pand en de installatiekosten worden verlaagd.

Voertuigen algemeen Betreft lease-koop (operational lease) van een 2-tal voertuigen:

43805

Voertuig V15, personenvoertuig garage / werf is vervangen. In 2026 zijn gedurende 10 maanden leasepenningen verschuldigd. Deze leasepenningen worden hier geraamd.

I

N

9.702

43805

Voertuig V17, personenvoertuig timmerman is vervangen. In 2026 zijn gedurende 12 maanden leasepenningen verschuldigd. Deze leasepenningen worden hier geraamd.

I

N

11.787

604901 83800

Directe toerekening taakveld 04 Betreft een vergoeding van gemeente Oirschot voor uitvoering participatiewet door Best. Dit deel van het budget dient ter dekking van formatie, tijdelijke inhuur en overheadkosten. Op 20 januari 2026 hebben wij besloten (zie voorstel IN26-00044) om een deel van de bijdrage van Oirschot vanwege de samenwerkingsovereenkomst met Oirschot op het gebied van participatie te oormerken voor overhead. De stelpost is met name bedoeld voor juridische kosten zoals kosten van bezwaar en beroep.

S

B

359.500

S

N

117.500

I

N

3.529

I

B

52.466

43812

605003 85100

Treasury In 2025 is een verstrekte geldlening vervroegd afgelost. De in 2026 geraamde rente komt te vervallen.

610001 84310

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dit betreft een positieve bijstelling van de algemene uitkering conform de decembercirculaire 2025 ten opzichte van de septembercirculaire 2025. Er is sprake van een hogere uitkeringsfactor en een mutatie van de decentralisatie-uitkering CDOKE.

1

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

613017 47100

Mutatie reserve t21 Storting in de DR openbare ruimte (R353)

I

N

315.000

613035 87100

Mutatie reserve t57 Bijdrage uit de reserve voor de Stimuleringsregeling Landschap.

S

B

25.000

613036 87100

Mutatie reserve t61 Onttrekking uit de DR Vlinderhei 16 ten gunste van de dekkingsreserve openbare ruimte.

I

B

315.000

I

N

97.500

I

N

11.787

Programma 1 - Veiligheid

616903 43511

Veiligheidsprojecten Het college heeft via collegevoorstel IN25-01615 besloten tot het inhuren van een senior medewerker veiligheid. Gebleken is dat verlenging noodzakelijk is tot en met 31 december 2026.

Programma 2 - Verkeer en openbare ruimte

617011 43805

Onderhoud wegen Betreft lease-koop (operational lease) van een voertuig: Voertuig V08, personenvoertuig stratenmakers is vervangen. In 2026 zijn gedurende 12 maanden leasepenningen verschuldigd. Deze leaspenningen worden hier geraamd.

Programma 4 - Onderwijs

828005 44380

Voorschoolse voorzieningen Verhoging van het budget als gevolg van een hogere voorlopige specifieke uitkering

I

N

25.060

628003 84310

Onderwijsachterstandenbeleid Via de voorlopige toekenningsbeschikking wordt een specifieke uitkering

I

B

25.060

I

N

11.738

S

N

45.000

dan het geraamde bedrag.

Programma 5 - Sport, cultuur en recreatie

630022 43805

Voertuigen/gereedschappen sport Betreft lease-koop (operational lease) van een voertuig: Voertuig V16, personenvoertuig sportaccommodaties is vervangen. In 2026 zijn gedurende 10 maanden leasepenningen verschuldigd. Deze leaspenningen worden hier geraamd. Taakveld 57 openbaar groen/(openlucht) recreatie

635012 43812

Landschapsinvesteringsregeling Er is een Samenwerkingsovereenkomst Stimuleringsregeling Landschap afgesloten met de provincie Noord-Brabant voor de periode van 6 jaar t/m 31 december 2031. In 2026 vindt een eenmalige bijdrage plaats vanuit het afvalbeleid. Het structurele bedrag wordt gedekt uit de reserve landschapsinvesteringsregelingen. (Collegevoorstel IN25-02127)

2

Grootboek 635013 43805

Omschrijving

I/S N/B

Machinepark en bestelwagens plantsoenen en bossen Betreft lease-koop (operational lease) van een 2-tal voertuigen: Voertuig V06, personenvoertuig cultuur/bossen is vervangen. In 2026 zijn gedurende 12 maanden leasepenningen verschuldigd. Deze leaspenningen worden hier geraamd.

I

N

11.787

Voertuig V11, personenvoertuig cultuur/bossenis vervangen. t. In 2026 zijn gedurende 10 maanden leasepenningen verschuldigd. Deze leaspenningen worden hier geraamd.

I

N

11.124

Programma 6 - Sociaal domein

638001 84310

Inkomensvoorzieningen (buig) We ontvangen een hogere rijksbijdrage voor algemene bijstand, LKS, IOAW, IOAZ en BBZ vanwege aanpassing van het landelijke macrobudget.

I

B

512.013

638002 44110

Participatiewet uitkeringen Verhoging van het budget als gevolg van de voorlopige toekenning 2026 van de uitkering algemene bijstand (BUIG)

I

N

512.013

638028 44380

Voedselbank Op 2 december 2025 is besloten (zie collegevoorstel IN25-02133) om aan stichting Voedselbank een investeringssubsidie te verstrekken voor de aankoop van Sportlaan 10.

I

N

94.164

638901 41100

Directie toerekening inkomensvoorzieningen Op 20 januari 2026 is besloten (zie collegevoorstel IN26-00044) om formatie uit te breiden als gevolg van de uitvoering participatiewet voor gemeente Oirschot. Dekking vindt plaats uit de vergoeding die ontvangen is van Oirschot voor de uitvoering van de Participatiewet.

S

N

110.000

640006 43410

Wet inburgering Verhoging van het budget als gevolg van een specifieke uitkering Wet Inburgering 2021 (vanaf 2026 incl. onderwijsroute).

I

N

484.147

84310

Op basis van artikel 40 van de Wet inburgering 2021 ontvangt gemeente Best een specifieke uitkering Wet inburgering 2021. De doelstelling van deze specifieke uitkering is het beschikbaar stellen van voorzieningen aan inburgeringsplichtingen die bijdragen aan het voldoen aan de inburgeringsplicht. De uitkering is bedoeld ter dekking van de kosten van deze voorzieningen, niet zijnde uitvoeringskosten.

I

B

484.147

640901 43511

Directe toerekening taakveld 65 Vanwege de uitvoering van beleid participatiewet Oirschot is een incidenteel budget nodig voor implementatie. Dekking vindt plaats uit de vergoeding die ontvangen is van Oirschot voor de uitvoering van de Participatiewet.

I

N

50.000

I

B

20.000

I

N

64.000

I

B

64.000

Programma 7 - Volksgezondheid en milieu

648001 43812

Kosten huisvuilophaaldienst Eenmalige bijdrage van de Stimuleringsregeling Landschap. (zie T57)

649002 43812

Geluidsonderzoeken Uitvoering geven aan gevelmaatregelen in het kader van het project geluidsanering Oirschotseweg. 4 adressen komen in aanmerking voor de gevelmaatregelen na het geluidsluwer maken van de Oirschotseweg. Deze uitgaven worden gedekt middels een rijkssubsidie. Rijksmiddelen ter dekking van de gevelmaatregelen Oirschotseweg.

84310

3

Grootboek 649018 43511

Omschrijving

I/S N/B

Capaciteit klimaatbeleid In de decembercircualire van het gemeentefonds is een decentralisatie-uitkering CDOKE opgenomen. Deze vervangt de SPUK CDOKE en bestaat uit basisfinanciering en planfinanciering. Alle gemeenten ontvangen basisfinanciering ten behoeve van de vergroting van hun capaciteit (bemensing) voor de uitvoering van het klimaat- en energiebeleid. Daarnaast zijn aanvullend middelen beschikbaar voor gemeenten die in 2024 of 2025 planfinanciering hebben aangevraagd voor bijvoorbeeld het instellen van een zero emissie-zone, het aanleggen van zonneweiden of windparken en het

I

N

8.000

I

N

500.000

I

N

100.000

I

B

100.000

en wordt hiervoor geoormerkt.

Programma 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

651017 43511

652012 43812-G0901

Schaalsprong - regionale ontwikkeling Dit budget gaat worden benut voor o.a. de inhuur van een programmamanager schaalsprong, veredere uitwerking van een omgevingsvisie en inhuur van projectleider. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het raadsvoorstel.

Voorbereiding van het omgevingsplan voor De Berk. De kosten bestaan o.a. uit externe onderzoeken, participatie, voorbereiding bouw- en woonrijp maken.

652030 87500

Mutatie bouwgrondexploitatie Boekwaarde mutatie gerealiseerde lasten De Berk.

611004 43812

Stelpost nieuw beleid saldo mutaties 1. raming van baten en lasten, = nadelige mutatie op het begrotingssaldo 2026.

-179.469

2. Mutaties in onvoorziene uitgaven geen mutaties

4

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

3. Mutaties investeringen, reserves en voorzieningen 3a. Investeringen 0010023 Immateriële vaste activa 47500 - G0901 Boekwaarde mutatie gerealiseerde lasten De Berk. 7203109 43200

41100 84510

Tijdelijke huisvesting Oekrainers Wildheuvel 21-23 De verbouwingskosten worden geraamd op totaal 364.000. DE bouwkosten bedragen 334.000, de kosten voor voorbereiding en toezicht worden geraamd op 30.000. De totale kosten worden gedekt door een bijdrage van het rijk in het kader van de Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraine. Betreft kosten van voorbereiding en toezicht Van het Rijk is een beschikking ontvangen in het kader van de bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraine.

I

N

100.000

I

N

334.000

I I

N B

30.000 364.000

I

N

264.000

7203110 43200

Tijdelijke huisvesting statushouders Wildheuvel 1 De verbouwingskosten worden geraamd op totaal 287.000. De bouwkosten bedragen 264.000, de kosten voor voorbereiding en toezicht worden geraamd op 23.000. Verwacht wordt dat deze kosten kunnen worden gedekt door een bijdrage van het rijk in het kader van een Bekostigingsregeling voor statushouders.

41100 84510

Betreft kosten van voorbereiding en toezicht Bij het rijk wordt een beschikking aangevraagd in het kader van de regeling huisvesting grote gezinnen statushouders. De te ontvangen bijdrage is nu nog onbekend

I I

N B

23.000 pm

84510

Dekking volgt uit aangevraagde rijkssubsidie voor dit doel. Verwerking vindt plaats na ontvangst van de beschikking van het Rijk.

I

B

p.m.

7304152 84550

Prettige plekken 2025 Bijdrage van het Waterschap voor het project Heivelden. Dit project was afgesloten per 31-12-2025, deze bijdage dekt het tekort op deze investering. Zie het kredietoverzicht bij de jaarrekening 2025.

I

B

39.000

7304145 43200

Deklaag kanaaldijk. Deze investering is abusievelijk afgesloten ivm zelfde budget voor kanaaldijk als onderdeel van de F58. Doordat het bedrag dat in de F58 was opgenomen hetzelfde was is dit krediet dat voor de weg bestemd is abusievelijk afgesloten.

I

N

700.000

7203107 87501

Sportlaan 10 (opstal)* Vermindering boekwaarde, verwezen wordt naar exploitatie taakveld 3.

I

B

83.190

7206072 87501

Sportlaan 10 (installaties)* Vermindering boekwaarde, verwezen wordt naar exploitatie taakveld 3.

I

B

53.791

1400010

Vooruitbetaalde bedragen Op basis van een koop lease-constructie zijn in 2025 en 2026 vooruitbetalingen gedaan. De vooruitbetaalde bedragen geactiveerd bij aankoop of verrekend in de exploitatie als voertuigen niet worden aangeschaft. Het betreft vooruit betaalde bedragen vanwege aanbetalingen en opbouwkosten van 6 voertuigen in 2025 en 2026 (Voertuig 06, Voertuig 08, Voertuig 11, Voertuig 15, Voertuig 16 en Voertuig 17)

I

N

80.880

I

B

11.000

I

B

11.000

46100

7205045 83200

V06 - personenvoertuig cultuur-bossen In 2025 is een aanbetaling gedaan ivm een operational lease-koopconstructie voor voertuig V17, timmerman. De aanbetaling werd geactiveerd als materieel vast actief, maar moet volgens de regels bij operational lease worden geboekt als vooruitbetaalde post.

7205048 83200

V08 - personenvoertuig stratenmakers In 2025 is een aanbetaling gedaan ivm een operational lease-koopconstructie voor voertuig V08, stratenmakers. De aanbetaling werd geactiveerd als materieel vast actief, maar moet volgens de regels bij operational lease worden geboekt als vooruitbetaalde post.

5

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

7205047 83200

V17-personenvoertuig timmerman In 2025 is een aanbetaling gedaan ivm een operational lease-koopconstructie voor voertuig V17, timmerman. De aanbetaling werd geactiveerd als materieel vast actief, maar moet volgens de regels bij operational lease worden geboekt als vooruitbetaalde post.

7205032 43201

V16 - personenvoertuig sport De geraamde investering in 2026 is omgezet in een operational leaseconstructie. Uit uitgangspunt is dat we dit voertuig in 2027 overnemen tegen betaling van de

I

B

11.000

I

B

65.000

I

B

65.000

I

B

52.000

I

B

52.000

I

B

52.000

I

B

70.000

I

B

80.000

I

B

54.000

investering in 2026 vervalt. 7205033 43201

V15 - personenvoertuig garage werf De geraamde investering in 2026 is omgezet in een operational leaseconstructie. Uit uitgangspunt is dat we dit voertuig in 2027 overnemen tegen betaling van de investering in 2026 vervalt.

7205047 43201

V17 - personenvoertuig timmerman De geraamde investering in 2026 is omgezet in een operational leaseconstructie. Uit uitgangspunt is dat we dit voertuig in 2027 overnemen tegen betaling van de investering in 2026 vervalt.

7205048 43201

V08 - personenvoertuig stratenmakers De geraamde investering in 2026 is omgezet in een operational leaseconstructie. Uit uitgangspunt is dat we dit voertuig in 2027 overnemen tegen betaling van de investering in 2026 vervalt.

7205045 43201

V06 - personenvoertuig cultuur / bossen De geraamde investering in 2026 is omgezet in een operational leaseconstructie. Uit uitgangspunt is dat we dit voertuig in 2027 overnemen tegen betaling van de investering in 2026 vervalt.

7205046 43201

V11- personenvoertuig cultuur / bossen De geraamde investering in 2026 is omgezet in een operational leaseconstructie. Uit uitgangspunt is dat we dit voertuig in 2027 overnemen tegen betaling van de investering in 2026 vervalt.

7205040 43201

V99- personenvoertuig algemeen Het is niet noodzakelijk om dit voertuig te vervangen. De oorspronkelijk geraamde vervangingsinvestering kan daarom vervallen.

7207036 43201

Ondergrondse containers 2026 Vanwege onderuitputting voor het plaatsen van ondergrondse containers in voorgaande gereserveerd voor het plaatsen van ondergrondse containers.

6

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

3b. Reserves en voorzieningen

43812

R228 47100

Reserve landschapsinvesteringsregeling Bijdrage uit de reserve voor de Stimuleringsregeling Landschap.

R335 47100

S

N

25.000

Dekkingsreserve Vlinderhei 16 Correctie 3e financiele rapportage 2025: onttrekking uit dekkingsreserve Vlinderhei ten gunste van de dekkingsreserve openbare ruimte (R353)

I

N

315.000

R353 87100

Dekkingsreserve openbare ruimte Correctie 3e financiele rapportage 2025: storting in dekkingsreserve openbare ruimte ter dekking van de investeringen in 2025 in het Leeuwerikpark

I

B

315.000

O133

Buurtcentrum Vlinderhei/Zessprong Betreft verhoging uitgaven ivm verschuiving naar 2026 vanwege noodzakelijke vervanging bijgebouw. Met deze uitgaven is al rekening gehouden in de onderhoudsvoorziening.

I

N

82.400

Best, 15 juni 26 De raad van Best

Rian Swinkels griffier

Rianne Donders De Leest voorzitter

7