26020.01 - Raadsvoorstel 1e Financiële rapportage 2026

Voorstel aan de Raad

Vergadering Raadsvergaderdatum

: Gemeenteraad Best : 15-06-2026

Onderwerp 1e financiële rapportage 2026. Aanleiding Deze 1e financiële rapportages 2026 bevat de ontwikkelingen met (mogelijke) financiële gevolgen over de eerste 4 maanden van 2026. Daarnaast wordt via dit voorstel ook invulling gegeven aan het voorwaardelijke onderwerp Schaalsprong, conform besluitvorming over de Kadernota 2026. Via dit voorstel wordt verzocht om de voorwaardelijke budgetten schaalsprong om te zetten naar een definitief budgetten Schaalsprong. Advies 1. vaststellen van de 1e financiële rapportage 2026 inclusief de 2e begrotingswijziging 2026; 2. beschikbaar stellen van de voorwaardelijke budgetten Schaalsprong; 3. na toestemming van de Provincie uitvoering te geven aan dit besluit. Argumenten

1.1. Via de 1e financiële rapportage 2026 wordt bijgestuurd en kunnen budgetten worden aangepast. In de eerste 4 maanden van 2026 er zijn diverse mutaties geweest vanwege collegebesluiten, budgetverschuivingen en aanpassingen vanwege rijksbeleid. Op basis van de 2e begrotingswijziging 2026 kunt u budgetten aanpassen.

1.2. De 1e financiële rapportage 2026 heeft ook een relatie met de Begroting 2027, als sprake is van structurele mutaties Diverse mutaties hebben een structureel karakter en werken financieel ook na 2026 door. Deze mutaties zullen worden verwerkt in de concept begroting 2027 en volgende jaren.

1.3 Ontwikkelingen in de 1e financiële rapportage 2026 leiden tot een begrotingssaldo van € 295.000.

De ontwikkelingen in de 1e financiële rapportage 2026 leiden tot een nadeel van € 179.000 ten opzichte van de primitieve begroting 2026. Totaal wordt een voordelig saldo verwacht van € 295.000 over 2026. Voor de analyse van het saldo wordt verwezen naar het onderdeel ‘kosten en dekking’.

2.1 Op grond van besluitvorming Kadernota 2026, beschikbaar stellen van de voorwaardelijke budgetten schaalsprong naar definitieve budgetten Schaalsprong algemeen Via de Kadernota 2026 is de schaalsprong als voorwaardelijk beleid opgenomen. Dit betekent dat voordat de toegekende budgetten vanwege de schaalsprong kunnen worden besteed eerst een afzonderlijk raadsbesluit nodig is. De snelheid van de regionale ontwikkelingen vraagt regie vanuit onze gemeente. Daarnaast vraagt het om flexibiliteit bij de inzet van middelen, omdat vaak niet vooraf, wanneer de begroting wordt vastgesteld, kan worden ingeschat welke prioriteiten er zijn en wat daar dan voor nodig is. Inmiddels is voor

*IN26-00873*

IN26-00873/ Pagina 1 van 5

2026 helder dat capaciteit nodig is om de samenhang van ontwikkelingen te borgen en regie te voeren. Hiertoe is een programmamanager schaalsprong nodig. Verwachte inzet vanaf 1 juli tot eind 2026 voor 3 dagen per week. Ook verwachten we samen met Oirschot verdere stappen te kunnen zetten in de actualisatie van de Omgevingsvisie en Gebiedsvisie Westflank. Ook hiervoor is specialistische (inhuur)capaciteit nodig. Daarnaast vraagt de fusie om inzet van vaste medewerkers. Om de going concern (inclusief inzet in de regionale ontwikkelingen) te kunnen borgen, is inhuurcapaciteit nodig om de reguliere taken te kunnen uitvoeren. Hiermee spelen we vaste capaciteit vrij om te investeren in de strategische opgaven van de organisatie. Bovendien vraagt de schaalsprong over goede projectleiders. Hier komen wij momenteel op tekort om de goede ontwikkelingen op te pakken. Programmamanager schaalsprong

3 dgn per week, 5 mnd

€ 100.000

Schaalsprong budget algemeen

Inhuur verder uitwerken omgevingsvisie

2 dgn/week, 5 mnd

€ 60.000

Idem

Inhuur divers (opvang fusie)

Verschillende disciplines, inschatting bedrag

€ 200.000

Idem

Inhuur projectleider

3 dgn/week, 6 maanden

€ 140.000

Schaalsprong budget wonen

€ 500.000

Totaalbedrag

Schaalsprong mobiliteit Om de schaalsprong te versnellen en de mobiliteitsopgave tijdig en onderbouwd te kunnen faciliteren, is voor 2026 gericht voorzien in aanvullend onderzoek, planvorming en beleidsvoorbereiding. Hiermee wordt een nieuw duurzaam mobiliteitsbeleid opgesteld, gestart met de actualisatie van de nota parkeernormen en onderzoeken we de bereikbaarheid en het functioneren van het verkeersnetwerk binnen de gemeente. Op het gebied van verkeersveiligheid en gedragsverandering zetten we in op diverse acties die bijdragen aan de verbetering van de verkeersveiligheid en de stimulans voor inwoners en werknemers om te kiezen voor een duurzame verplaatsing (te fiets of te voet).

3.1 Verwezen wordt naar het onderdeel Arhi verder in dit voorstel en het afgesproken Arhi proces. Risico’s n.v.t.

*IN26-00873*

IN26-00873/ Pagina 2 van 5

Kosten en dekking Hieronder zijn de financiële ontwikkelingen tot en met 30 april 2026 weergegeven:

1e financiële rapportage 2026, ontwikkeling begrotingsruimte t/m 30-4-2026 -/- = lasten Omschrijving mutatie

2026 474.000

Saldo begroting incl 1e begrotingwijziging 2026 Begrotingswijzigingen 2026 -W03-26 MFA Bricks -W04-26 budget herindelingsontwerp (€ 150.000, 2026) -W05-26 3e financiele rapportage 2025 (doorgeschoven naar 2026 € 4.001.000 tlv VAR 2026) -W06-26 nieuwbouw gymzaal (€ 3.300.000, 2027 en 2028) -W08-26 Heerbeeckcollege -W09-26 Startbudget implementatiefase herindeling (€ 250.000, tlv VAR 2026)

0 0

0

-W02-26 1e financiële rapportage 2026

-179.000

Actuele begrotingsruimte per 30-4-2026

295.000

Ontwikkeling budget voor onvoorziene uitgaven 2026 Budget voor het doen van onvoorziene uitgaven in 2026 Af: inzet budget

50.000 0

Restant saldo voor het doen van onvoorziene uitgaven in 2026

50.000

Na vaststelling van de begroting 2026 inclusief de 1e begrotingswijziging 2026 was sprake van een voordelig saldo van € 474.000 in 2026. De tot dusver vastgestelde begrotingswijzigingen in 2026 waren niet van invloed op het saldo. De mutaties in de raming van baten en lasten vanwege dit voorstel zijn opgenomen in 2e begrotingswijziging 2026 (BL26-02044). Deze wijziging leidt tot een nadelige bijstelling van het verwachte saldo in 2026 van € 179.000. De mutaties worden hieronder op hooflijnen toegelicht onder mutaties voor de raming van baten en lasten.

*IN26-00873*

IN26-00873/ Pagina 3 van 5

1. Mutaties met gevolgen voor het saldo van de raming van baten en lasten (S is structureel) Omschrijving mutatie raming van baten en lasten

Mutatie*

- Afboeking boekwaarde verkoop van Sportlaan 10 en verstrekken van investeringsbijdrage aan stichting Voedselbank. - Inhuur senior medewerker Veiligheid 2026 - Vergoeding overdracht participatiewet (verminderd met formatieve aanpassingen die nog niet in de begroting 2026 waren opgenomen) - Positieve bijstelling decembercirculaire 2025 gemeentefonds (hogere uitkeringsfactor en CDOKE gelden) - Lastenverschuiving ivm overgang van koop naar operational lease van 6 voertuigen van latere jaren naar 2026 - Diverse kleine verschillen Mutatie saldo:

€ 137.000 € 97.500 S

€

82.000

€

52.000

€ 67.000 € 12.500 € 179.000

* Groen is voordeel, rood nadeel 2. Mutaties zonder gevolgen voor het saldo van de raming van baten en lasten Er zijn in de 2e begrotingswijziging 2026 ook enkele mutaties verwerkt zonder gevolgen voor het begrotingssaldo. Dit kan als uitgaven verhuizen van het ene naar het andere programma, als uitgaven worden gedekt uit bijdragen van derden of als uitgaven worden verrekend met de boekwaarde van grondexploitaties. Het gaat om de volgende mutaties (>= € 50.000):

Omschrijving mutatie raming van baten en lasten

Beschikbaar budget

Gedekte budgetten: € 512.000 € 484.000 € 64.000 € 100.000

- Participatiewet uitkeringen (gedekt uit rijksbijdrage) - Wet inburgering, voorzieningen (gedekt uit rijksbijdrage) - Geluidssanering Oirschotseweg (gedekt uit rijksbijdrage) - Voorbereiden omgevingsplan De Berk (toevoeging boekwaarde aan grex)

Budgetverhuizingen: - Schaalsprong regionale ontwikkelingen, van programma 0 naar programma 8:

€ 500.000

3. Mutaties in investeringen, reserves en voorzieningen Dit betreft mutaties op de balans, de raming van baten en lasten wordt alleen beïnvloed als sprake is van aanpassing van kapitaallasten:

Omschrijving investeringskrediet De investeringen zijn opgenomen in onderdeel 3 van de 2e begrotingswijziging 2026. Samengevat gaat het om om budgetten voor tijdelijke huisvesting van Oekrainers en statushouders, heractivering van een krediet deklagen Kanaaldijk, raming verkoop Sportlaan 10, correctie van het budget 2026 voor ondergrondse containers en omzettingen vanwege een andere inkoopwijze van onze voertuigen. Participatie n.v.t. Communicatie n.v.t.

*IN26-00873*

IN26-00873/ Pagina 4 van 5

Procedure en planning Beeld en oordeelsvormende sessie: 1 juni 2026. Evaluatie n.v.t. Wet algemene regels herindeling financiële afstemming (Wet Arhi) Dit voorstel valt onder de Wet Arhi, instemming van de gemeente Oirschot en goedkeuring van de provincie is hierdoor vereist. Bijlagen die horen bij dit raadsvoorstel: Benoem hier alle documenten die de raad moet behandelen of kennis van moet nemen Nummer IN26-00874 BL26-02044

Openbaar (ja/nee) Titel Besluit 1e financiële rapportage 2026 ja 2e begrotingswijziging 2026, 1e financiële rapportage ja 2026

Geheim wegens

12-05-2026 Burgemeester en wethouders van Best,

M.J.D. Donders- de Leest Burgemeester

Y.Y.M. Hasselman Secretaris

*IN26-00873*

IN26-00873/ Pagina 5 van 5