25069.03 - 10e Begrotingswijziging 2025 (W10-2025) - 3e firap 2025

W10/25

3e FINANCIELE RAPPORTAGE BEGROTING 2025

BL25-05138 De opbouw van de begrotingswijziging is als volgt: 1. Mutaties in de raming van baten en lasten 2. Mutaties in onvoorziene uitgaven 3. Mutaties investeringen, kapitaallasten, boekwaarden, reserves en voorzieningen

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

1. Mutaties in de raming van baten en lasten Programma 0 - Bestuur en ondersteuning Taakveld 01 Bestuur en ondersteuning 604062 43812 43511

Informatievoorziening m.b.t. wet Woo Overheveling budget informatievoorziening m.b.t. wet Woo. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'. Overheveling budget informatievoorziening m.b.t. wet Woo. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

40.000

I

B

60.000

I

B

142.500

I

N

89.250

I

N

56.500

I

B

25.250

I

N

485.000

I

N

2.500

I

N

12.283

I

B

175.000

S

N

892

I

B

200.000

Taakveld 02 burgerzaken 602002 83700 44310

602003 83700 44310

Reisdocumenten Verwacht wordt dat in 2025 meer reisdocumenten uitgegeven worden dan geraamd. Hierdoor is de opbrengst hoger. Verwacht wordt dat in 2025 meer reisdocumenten uitgegeven worden dan geraamd. Hierdoor is de legesafrecht aan het rijk hoger. Rijbewijzen Verwacht wordt dat in 2025 minder rijbewijzen uitgegeven worden dan geraamd. Hierdoor is de opbrengst hoger. Verwacht wordt dat in 2025 minder rijbewijzen uitgegeven worden dan geraamd. Hierdoor is de legesafrecht aan het rdw lager.

Taakveld 03 beheer overige gebouwen en gronden 603015 83100

Afgewikkelde complexen Bij de 2e financiële rapportage 2025 is verkoop van grond aan de Marie Raymakersstraat opgenomen. De intentie was om de grond nog in 2025 te verkopen, de grond wordt echter pas in 2026 verkocht.

603021 43412

Exploitatie vastgoed Op 14 oktober 2025 is besloten om een bedrijfspand aan te kopen. Hierdoor zijn in 2025 exploitatielasten van toepassing.

44380

603001 43812

Vanwege de aankoop van het bedrijfspand wordt aan de oude exploitant een bijdrage gedaan vanwege het beeindigingen van de exploitatie. Strategische gronden Overheveling budget strageische grondaankoop/sloopkosten. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

Taakveld 05 treasury 605003 85100

Treasury Een langlopende lening is vervroegd afgelost . De werkelijke renteopbrengst is lager dan geraamd.

85100

Verwacht wordt dat over het 4e kwartaal 2025 over het saldo in de schatkist nog € 200.000 rente wordt ontvangen.

1

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

Taakveld 07 Algemene uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds 610001 84310

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dit betreft een positieve bijstelling van de algemene uitkering (incl. decentralisatie- en integratieuitkeringen) conform de septembercirculaire 2025 ten opzichte van de meicirculaire 2025. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de uitbetaling van de ruimte onder het plafond van het BTWcompensatiefonds van € 618.000 en een incidentele uitkering Hervormingsagenda jeugd 2023/2024 van € 1.005.000. Per saldo is er sprake van een positieve bijstelling van het begrotingssaldo 2025 van € 369.000.

84310

I

B

2.066.000

In de begroting 2025 was op basis van de werkelijke onderschrijding van het BCF-compensatiefonds 2023 een stelpost opgenomen als voorschot 2025 ter grootte van € 600.000. Bij de septembercirculaire 2025 blijkt het voorschot € 618.000 te zijn (zie ook bovenstaande tekst). Hierbij vervalt dan ook de eerder opgenomen stelpost van € 600.000.

I

N

600.000

Het niet benutte saldo voor het doen van onvoorziene uitgaven wordt toegevoegd aan het saldo.

I

B

46.068

I

B

315.000

I

N

315.000

I

N

315.000

I

B

10.000

I

B

250.000

I

B

16.000

I

B

315.000

Taakveld 10 Reserves 613013 87100

Mutatie reserves taakveld 10 Onttrekking uit de VAR tbv DR335 Openbare ruimte tbv investering Leeuwerikpark

613035 47100

Mutatie reserves taakveld 57 Storting in dekkingsreserve Leeuwerikpark R335, ten laste van de VAR.

613036 47100

Mutatie reserves taakveld 61 Storting in de VAR vanuit de middelen opvang ontheemde Oekrainers.

Programma 1 - Veiligheid Taakveld 12 Openbare orde en veiligheid 616001 84310

Boa's Op grond van een subsidiebeschikking op grond van de regeling Subsidie uitbreiding capaciteit groene boa en bavpol 2024-2026 wordt € 10.000 ontvangen.

Programma 3 - Economie Taakveld 31 - economische ontwikkeling 622014 44380

Cameratoezicht bedrijventerreinen Overheveling budget cameratoezicht. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

Programma 5 - Cultuur, sport en recreatie 629002

Combinatiefunctionarissen Overheveling budget combinatiefunctionarissen. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

Programma 6 - Sociaal domein Taakveld 61 - Samenkracht en burgerparticipatie 636033 43812

opvang vluchtelingen/begeleid arbmig Zie collegevoorstel IN25-01604 en IN25-01605 Dit budget wordt ingezet tbv investeringen in het Leeuwerikpark.

43812

Overheveling rijksbudget ontheemden. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

1.500.000

43812

Aframing rijksbudget opvang ontheemden. Budget wordt niet besteed.

I

B

1.500.000

2

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

Taakveld 623- Toegang en eerstelijnsvoorzieningen integraal 677002 43812

84310

Integrale toegang Ten behoeve van een pilot met betrekking tot het inrichten van een brede integrale toegang zijn subsidiemiddelen vanuit gemeente Eindhoven ontvangen. Dit betreft een SPUK-regeling Bovenregionaal Expertise Netwerk. Zie toelichting hierboven.

677003 43812

Overheidsbrede overheidsloketten In 2025 ontvangen wij een Specifieke uitkering (SPUK) Inrichten Overheidsbrede Loketten ter grootte van € 75.000. Doel van de SPUK is om te komen tot een concreet beeld van bewezen effectieve vormen van de loketfunctie van de overheid. Er wordt gewerkt aan de samenwerking van professionals, de rol van de overheidsdienstverlener en vergroten van het bereik van de loketten.

677003 84310

Overheidsbrede overheidsloketten Zie toelichting hierboven.

I

N

75.000

I

B

75.000

I

N

75.000

I

B

75.000

Taakveld 63- Inkomensregelingen 638001 84310

Inkomensvoorzieningen (BUIG) Bijstelling van de rijksontvangsten naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

B

324.000

638002 44110

Participatiewet uitkering Bijstelling van het budget naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

N

365.000

638003 44110

Participatiewet toeslag voor doelgroep beschermde woonvormen Bijstelling van het budget naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

B

28.000

638020 44110

Inkomensvoorzieningen IOAW Bijstelling van het budget naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

B

10.000

638021 44110

Inkomensvoorzieningen IOAZ Bijstelling van het budget naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

B

3.000

I

N

52.425

I

N

40.000

I

N

1.005.000

Taakveld 65- Arbeidsparticipatie 640001 43812

Scholing en activering compensabel Verhoging van het budget door hogere integratie-uitkering Participatie onderdeel Beschut werk in de septembercirculaire 2025.

640901 43511

Directe toerekening arbeidsparticipatie Conform de septembercirculaire 2025 ontvangt gemeente Best een bedrag van € 40.000 vanuit het wetsvoorstel Participatiewet in Balans. Het wetsvoorstel Participatiewet in Balans is een initiatief om de Participatiewet te vereenvoudigen en te verbeteren, met name door meer maatwerk, versoepeling van regels en een menselijkere aanpak.

Taakveld 6752 - Jeugdhulp ambulant regionaal 688001 43410

Jeugdhulp begeleiding regionaal Conform de septembercirculaire 2025 ontvangen gemeenten compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg ter grootte van € 1.005.000. Dit bedrag wordt toegevoegd aan het budget ten behoeve van de individuele voorzieningen jeugd.

3

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

Programma 7 - Volksgezondheid en milieu Taakveld 74 - Milieubeheer 649002 43812 84310

Geluidssanering Oirschotseweg Overheveling budget geluidssanering Oirschotseweg. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

649005 43812

I I

B N

35.000 22.000

Duurzaamheid Overheveling budget Duurzaamheid. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

300.000

649017 43812

Aanpak Energiearmoede Overheveling budget aanpak energiearmoede. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

80.000

649020 44380

Verduurzamen maatschappelijk vastgoed Overheveling budget verduurzamen maatschappelijk vastgoed. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

440.000

649022 43812

Soorten managementplan Overheveling budget soortenmanagementplan. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

50.000

I

N

137.000

I I

B N

50.000 50.000

I

B

250.000

I I

B N

1.416.143 1.416.143

84340 649023 43812 84350

Subsidieregeling groene daken Overheveling budget subsidieregeling groene daken. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening Taakveld 81 - Ruimtelijke ordening 651002 43812

Omgevingswet Overheveling budget Omgevingswet. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

651007 43100 83100

Kostenverhaal derden Overheveling budget kostenverhaal derden. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

651011 43812

Gebiedsvisie Wilhelminadorp Overheveling budget visie Wilhelminadorp/Kantonnier. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

280.000

651009 43812

Visie woonwagenzaken Overheveling budget visie woonwagenzaken. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

50.000

651008 43812

Stationsomgeving Overheveling budget stationsomgeving. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

300.000

651012 43812

Dorpsplein Dit budget kan worden afgeraamd. Het is niet meer noodzakelijk voor 2025. In 2026 zijn nieuwe budgetten beschikbaar.

I

B

20.000

651014 43812

Steegsche Velden West Overheveling budget stationsomgeving. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

30.000

I

N

109.222

I

N

90.000

Taakveld 82 - Grondexploitatie 652005 43812

Verwerving overige Aanpassing kosten verwerving Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

652007 43812

Planontwikkeling adviezen derden Aanpassing kosten planontwikkeling adviezen derden Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

4

Omschrijving

I/S N/B

2025

652008 42100

Planontwikkeling overige Aanpassing kosten planontwikkeling Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

N

5.000

42100

Aanpassing kosten planontwikkeling Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

N

21.787

652009 43812

Planontwikkeling planschade Aanpassing kosten planontwikkeling planschade Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

N

46.000

652022 43200

Afdracht overige Aanpassing kosten afdracht Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

N

8.709

Aanpassing kosten afdracht Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

6.987

652025 83100

Grondverkopen sociale woningbouw Aanpassing grondverkopen sociale woningbouw Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

254.400

652026 83100

Grondverkopen vrije sector Aanpassing grondverkopen vrije sector Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

2.453.400

83100

Aanpassing grondverkopen vrije sector Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

N

2.259.450

I

B

88.314

Grootboek

43200

652029 83800

Subsidies en bijdragen Aanpassing subsidies Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

652034 43200

Brm overige Aanpassing kosten bouwrijpmaken Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

1.755.218

43200

Aanpassing kosten bouwrijpmaken Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

53.205

43200

Aanpassing kosten bouwrijpmaken Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

2.227

652035 43200

Wrm overige Aanpassing kosten woonrijpmaken Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

615.897

43200 43200

Aanpassing kosten woonrijpmaken Dijkstraten(G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025. Aanpassing kosten woonrijpmaken Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I I

B B

38.465 1.026.682

652901 41100

Directe toerekening planvoorbereiding Aanpassing doorbelaste loonkosten planvoorbereiding Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

92.926

41100

Aanpassing doorbelaste loonkosten Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

8.172

41100

Per saldo niet-door te belasten uren planvoorbereiding.

I

N

101.098

652902 41100

Directe toerekening vtu Aanpassing doorbelaste loonkosten vtu Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

142.297

41100

Aanpassing doorbelaste loonkosten vtu Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

97.285

41100

Per saldo niet-door te belasten uren vtu.

I

N

239.582

Mutatie boekwaarde grondexploitatie Mutatie boekwaarde Dijkstraten als gevolg van acualisatie jaarschijf 2025. Mutatie boekwaarde Aarlesche Erven als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025. Mutatie boekaarde Steegsche Velden Noord als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I I I

B N N

2.160.793 5.143.521 1.112.579

I

B

30.000

652030 87500 47500 47500

Taakveld 83 - wonen en bouwen 653001 43812

Welstandsnota Overheveling budget welstandsnota. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

5

Grootboek

Omschrijving

2025

I/S N/B

653013 43812

Woningbouwversnelling Het toekende budget voor 2025 is niet volledig ingezet, gezien de hoogte van het resterende budget gaan we over tot aframing. Oorzaken aframing: we hebben een aantal kosten in 2025 vanuit de flexpoolsubsidie betaald, deze subsidie is bedoeld om woningbouwontwikkelingen te versnellen. De subsidie is ondermeer ingezet voor gebiedsontwikkeling "D'n Ekker".

84340

653901

I

B

125.000

Subsidie verstrekt door de provincie in het kader van de Bijdrageregeling stimulering woningbouw

I

B

11.000

Directe toereking wonen en bouwen Overheveling budget toezicht en handhaving. Verwezen wordt naar de lijst 'budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026'.

I

B

274.000

B

5.462.288

B

46.068

N B

46.068 -46.068

1+286:294, raming van baten en lasten Taakveld 08 - Overige baten en lasten 611004 43812

Stelpost nieuw beleid saldo mutaties 1. raming van baten en lasten, = mutatie op het begrotingssaldo 2025.

2. Mutaties in onvoorziene uitgaven Afwikkeling budget onvoorziene uitgaven: toevoeging aan exploitatiesaldo

I

Saldo onvoorziene uitgaven t/m 2e financiele rapportage 2025 Mutaties in deze rapportage 2, saldo budget voor onvoorziene uitgaven

0

3. Mutaties investeringen, afschrijvingslasten, reserves, leningen en voorzieningen Investeringen en afschrijvingslasten 7203107 43200

Aankoop vastgoed In oktober 2025 is een bedrijfspand aangekocht. Het investeringskrediet bestaat uit de aankoopprijs + aankoopkosten.

I

N

84.312

7206072 43200

Installaties vastgoed In oktober 2025 is een bedrijfspand aangekocht. In het pand worden electrische en cv installaties aangepast.

I

N

53.791

7304165 43200

Burg Notermansstraat Leeuwerikpark Collegevoorstel IN25-01604, dekking vanuit budget Ontheemden Oekraïene

I

N

210.000

7304166 43200

Speelveld Leeuwerikpark Collegevoorstel IN25-01605, dekking vanuit budget Ontheemden Oekraïene

I

N

105.000

7xxxxxx 43200

Terraweg, uitbreiding 3 standplaatsen De gemeente heeft de woonwagenlocatie aan de Terraweg met 3 standplaatsen uitgebreid op het grondgebied van de gemeente. De ondergrond van de standplaatsen is inmiddels verkocht aan Woonstichting ‘thuis, die de standplaatsen gaat beheren. De gemeente dient de (onder-)grond van de standplaatsen bouwrijp aan ‘thuis over te dragen.

I

N

140.000

Grondexploitaties 3020050 47500

Boekwaarde Dijkstraten Toename boekwaarde Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

N

2.160.793

3020090 47500

Boekwaarde Aarlesche Erven Afname boekwaarde Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

5.143.521

3020100 87500

Boekwaarde Steegsche Velden Noord Afname boekwaarde Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2025.

I

B

1.112.579

B

3.502.204

3. Saldo lasten investeringen en afschrijvingen (voordeel)

6

Grootboek

Omschrijving

2025

I/S N/B

Mutaties Reserves R004 47100 87100 R335 87100

Vrije algemene reserve Onttrekking uit de VAR voor investeringen Leeuwerikpark Storting in DR R335 vanuit de middelen voor opvang ontheemden Oekraine Dekkingsreserve openbare ruimte Een deel van het budget opvang ontheemden Oekraine wordt ingezet voor investeringen in het Leeuwerikpark. Bij het omzetten van een exploitatiebudget (=budget voor 1 jaar) naar een investeringsbudget (is budget waarvan de lasten zich over meerdere jaren uitstrekken) is een dekkingsreserve nodig

I I

I

3. Saldo reserves

N B

315.000 315.000

B

315.000

B

315.000

B

66.283

B

66.283

Mutaties leningen en aflossingen 0100261 86104

Leningen In oktober 2025 is een bedrijfspand aangekocht. Met de opbrengst is een langlopende lening afgelost.

3. Saldo leningen en aflossingen

I

Best, 15 december 2025 De raad van Best

Rian Swinkels - van de Laar griffier

M.J.D. Donders De Leest voorzitter

7