25051.03 - 8e begrotingswijziging 2025 (W08-25)

W08/25

2e FINANCIELE RAPPORTAGE BEGROTING 2025

BL25-04284 De opbouw van de begrotingswijziging is als volgt: 1. Mutaties in de raming van baten en lasten 2. Mutaties in onvoorziene uitgaven 3. Mutaties investeringen, kapitaallasten, boekwaarden, reserves en voorzieningen

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

1. Mutaties in de raming van baten en lasten Programma 0 - Bestuur en ondersteuning Taakveld 01 bestuur 601007 47200

Gewezen bestuurders Betreft storting in de voorziening uitkeringsverplichtingen oud bestuurders a.g.v. gewijzigde wachtgeldaanspraken.

I

N

356.811

41101

Betreft wachtgeldaanspraken 2025.

I

N

63.648

83800

Bijdrage uit de voorziening uitkeringsverplichtingen oud bestuurders agv wachtgeldaanspraken 2025.

I

B

63.648

I

B

382.000

I

N

275.000

I

B

150.767

I

N

300.000

Taakveld 03 beheer overige gebouwen en gronden 603015 83100

Afgewikkelde complexen Middels collegebesluit (IN25-01032) is besloten om over te gaan tot grondverkoop van Marie Raymakersstraat ter bevordering van een integrale woningbouw ontwikkeling.

Taakveld 04 overhead 604002 41100

Overige personeelslasten - niet direct aanwijsbaar Conform de meicirculaire 2025 is een stelpost voor loonstijging opgenomen vanwege hogere loonindexatie in vergelijking met de decembercirculaire 2024.

604901 47300

Directe toerekening overhead Investeringen oorspronkelijk geraamd in 2024 (met name ICT) worden vanaf 2025 uitgevoerd. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel op afschrijvingslasten in 2025.

604017 43812

Exploitatielasten automatisering ICT Software en projecten en uitbreiding van licenties door groter aantal gebruikers Gedeeltelijke dekking uit eenmalige verlaging storting egalisatiereserve ICT zie T10

604002 43511 43511 43511

Flexibele schil Inzet flexibele schil inhuur naar T21 verkeer en vervoer Inzet flexibele schil inhuur naar T061 OZB woningen Inzet flexibele schil inhuur T04 KCC

I I I

B B B

90.000 12.000 12.000

604003 83520

Terugontvangen salarissen en uitkeringen personeel Hogere vergoedingen en uitkeringen m.b.t. werknemers

I

B

85.000

604007 43511

Dienstverleningsvisie Kwartiermaker Progamma digitalisering dienstverlening

I

N

40.000

604060 43812

Project tijdelijke huisvesting Ovb naar dienstverlening

I

B

40.000

I

B

360.000

606002 43511

Kosten ingevolge uitvoering van de wet OZB Inzet flexibele schil inhuur belastingen, afhandeling bezwaren (dekking flexibele schil 604002/43511) I

N

12.000

607001 82210

OZB gebruik niet woningen Lagere OZB opbrengsten i.v.m. hogere leegstand bedrijventerreinen

N

100.000

Taakveld 05 Treasury 605003 85100

Renteontvangsten Ontvangen rente 3e kwartaal 2025

Taakveld 061 Ozb-woningen overhead

1

I

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

Taakveld 07 Algemene uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds 610001 84310

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dit betreft een positieve bijstelling van de algemene uitkering conform de meicirculaire 2025 ten opzichte van de decembercirculaire 2024. De ontvangen bedragen met betrekking tot aanpak armoede en schulden, werkdrukverlaging jeugdbescherming, suppletie-uitkering bommenregeling, maatschappelijke begeleiding/ELIP, uitvoeringskosten omgevingswet, participatie etc. zullen hiervoor worden geoormerkt.

I

B

2.064.000

I

B

250.000

I

N

46.525

I

B

46.525

I

N

184.646

I

B

184.646

I

N

47.752

I

B

47.752

I

N

39.090

I

B

10.000

I

N

45.000

I I

N B

6.000 195.254

I

N

90.000

S

N

60.000

Taakveld 10 Reserves 613004 47100

Mutatie reserves Taakveld 04 Eenmalige lagere storting in de egalisatiereserve ICT ivm project en software

613017 47100

Mutatie reserves Taakveld 21 Betreft een onttrekking uit de VAR (R004) ten gunste van de tijdelijke reserve openbare ruimte (R230)

87100 Betreft een storting in de tijdelijke reserve openbare ruimte (R230) ten laste van de VAR (R004) 613030 47100

Mutatie reserves Taakveld 52 Betreft een onttrekking uit de VAR (R004) ten gunste van de tijdelijke reserve openbare ruimte (R230)

87100 Betreft een storting in de tijdelijke reserve openbare ruimte (R230) ten laste van de VAR (R004) 613035 47100

Mutatie reserves Taakveld 57 Betreft een onttrekking uit de VAR (R004) ten gunste van de tijdelijke reserve openbare ruimte (R230)

87100 Betreft een storting in de tijdelijke reserve openbare ruimte (R230) ten laste van de VAR (R004)

Programma 1 - Veiligheid Taakveld 11 Crisisbeheersing en brandweer 615002 44330

Veiligheidsregio Brabant Zuidoost De Veiligheidsregio is een Gemeenschappelijke regeling. Op grond van de regeling zijn wij gehouden om tekorten bij de VRBZO aan te zuiveren naar rato van ons aandeel in de regeling. Ons aandeel is 3,39%. Vanwege het nadelig jaarresultaat 2024 wordt een aanvullende bijdrage aan ons gevraagd.

Taakveld 12 Openbare orde en veiligheid 616001 84310

Boa's Door het rijk is op 30 juni 2025 een subsidie toegekend op grond van de regeling Subsidie uitbreiding capaciteit groene boa en bavpol 2024-2026.

616903 43511

Directe toerekening openbare orde en veiligheid Het college heeft op 19 augustus 2025 besloten tot het inhuren van een medewerker veiligheid tot en met maart 2026 (IN25-01615). Dit is met name vanwege een toename van complexe dossiers De kosten voor 2025 zijn € 45.000.

Programma 2 - Verkeer en openbare ruimte Taakveld 21 Verkeer en vervoer 617901 43201 47300 617901 43511 617016 43802

Directe toerekening verkeer en vervoer Betreft leasepenningen 2025 vanwege de vervanging VG-082-L en VG-683-L Investeringen in wegbeheer en openbare verlichting die in 2024 waren geraamd, worden vanaf 2025 uitgevoerd. Dit leidt tot een incidenteel voordeel op de afschrijvingslasten. Inhuur Inhuur mobiliteitsmedewerker dekking vanuit flexibele schil (zie 604002/43511) Straatverlichting Elektriciteit Door aanbesteding en de areaaluitbreiding stijgen de kosten van elektriciteit voor de openbare verlichting

2

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

Taakveld 25 - Openbaar vervoer 621001 43812

Beheer fietsenstalling NS Abusievelijk verkeerd BTW regime

S

N

16.000

I

B

47.000

I

B

96.794

Programma 3 - Economie Taakveld 31 - economische ontwikkeling 622011 43812

Bedrijventerreinenvisie Er is besloten geen bedrijventerreinenvisie meer op te stellen. Hierdoor valt dit budget vrij.

Programma 5 - Sport, cultuur en recreatie Taakveld 52 - sportaccommodaties 630901 47300

Directe toerekening sportaccommodaties Investeringen in sportaccommodaties (verduurzaming sportcomplexen) die in 2024 waren geraamd, worden vanaf 2025 uitgevoerd. Dit leidt tot een incidenteel voordeel op de afschrijvingslasten.

Taakveld 53 - Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 631002 44380

Cultuureducatie Correctie 1e firap

I

N

35.000

631010 44380

Cultureel programma Overboeking naar Tuurlijk, voorzieining Cultuurcoach

I

B

35.000

631013 43200

Algemene culturele zaken Op 23 september 2025 hebben wij besloten tot de aanschaf van een kunstwerk in het Salderespark.

I

N

77.000

I

B

78.170

I

N

3.000

I I

N N

80.000 63.000

I

B

979.660

I

N

77.500

I

B

1.011.780

Taakveld 56 - Media 634901 47300

Directe toerekening media De verbouwing van de bibliotheek was per 31-12-2024 nog niet afgerond. Hierdoor vervallen de kapitaallasten in 2025.

Taakveld 57 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie 635901 43201

Directe toerekening openbaar groen en (openlucht) recreatie Betreft leasetermijnen 2025 vervangend voertuig VG-083-L.

Programma 6 - Sociaal domein Taakveld 61 - Samenkracht en burgerparticipatie 636029 43812 44360 84310

Opvang vluchtelingen Oekraïne Vermeerstraat Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne, diverse uitgaven Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne, inkomensoverdrachten aan overheden. Financiële compensatie kosten opvang vluchtelingen Oekraïne gebaseerd op een normbedrag van € 44,- per opvangplek per dag voor de periode 1 januari 2025 t/m 31 december 2025. Dit budget is bedoeld voor opvangkosten en participatie.

636034 43812

Opvang vluchtelingen Oekraine Emmalaan Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne, diverse uitgaven

636034 84310

Opvang vluchtelingen Oekraïne Emmalaan Financiële compensatie kosten opvang vluchtelingen Oekraïne gebaseerd op een normbedrag van € 44,- per opvangplek per dag voor de periode 1 januari 2025 t/m 31 december 2025. Dit budget is bedoeld voor opvangkosten en participatie.

3

Grootboek 636033 43812

Omschrijving

I/S N/B

Opvang vluchtelingen / begeleiding arbeidsmigranten In Q2 2024 is de bestuursopdracht Nieuwkomers vastgesteld. Hiermee is het programma Nieuwkomers van start gegaan. In plaats van de functie van beleidsadviseur Asiel en Migratie is een programmaleider Nieuwkomers aangetrokken die uitvoering geeft aan de reeds vastgestelde bestuursopdracht. De opvang, en met name de begeleiding, vragen daarbij om meer inzet mede op basis van de verhoogde opgaven. Het is vooralsnog onduidelijk welke langdurige financiële consequenties dit gaat hebben ten aanzien van het budget. Met het oormerken van de ontvangen rijksbijdragen voor de opvang van de Oekraïners wordt ruimte aangehouden om de verhoging van de opvangcapaciteit (en bijbehorende begeleiding) dan wel mogelijke flexibilisering van de woningvoorraad te realiseren. Het ontvangen budget voor de Oekraïneopvang kan naar eigen inzicht worden besteed en het overschot hoeft daarmee niet terug te vloeien naar het Rijk.

2025

I

N

1.774.940

I

N

22.156

I

B

22.156

I

N

59.784

I

B

119.568

Taakveld 621 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Wmo 675001 43812

Cliëntondersteuning Budget ten behoeve van Regeling specifieke uitkering versterking cliëntondersteuning. In 2022 is een subsidieaanvraag ingediend bij het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport voor de versterking cliëntondersteuning. Oorspronkelijk liep de bestedingsperiode tot en met 30-06-2024. In 2024 is deze echter met een jaar verlengd.

84310

Restant van Specifieke uitkering versterking cliëntondersteuning (zie ook bovenstaande toelichting).

Taakveld 623- Toegang en eerstelijnsvoorzieningen integraal 677002 44320

Integrale toegang Door ZonMW is aan gemeente Best en Oirschot gezamenlijk een subside 'Structurele inbedding wijkGGD'er Best-Oirschot' toegekend. De maximale toekenning is € 199.280,- en is voor de periode 0111-2024 tot en met 31-10-2026. Het deel van de subsidie dat in 2025 wordt uitgekeerd voor Oirschot bedraagt € 59.784,-.

84310

Door ZonMW is aan gemeente Best en Oirschot gezamenlijk een subside 'Structurele inbedding wijkGGD'er Best-Oirschot' toegekend. De maximale toekenning is € 199.280,- en is voor de periode 0111-2024 tot en met 31-10-2026. Voor 2025 bedraagt de subsidie € 119.568,-.

Taakveld 63- Inkomensregelingen 638001 84310

Inkomensvoorzieningen (BUIG) Bijstelling van de rijksontvangsten naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

N

152.000

638002 44110

Participatiewet uitkering Bijstelling van het budget naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

B

230.000

638003 44110

Participatiewet toeslag voor doelgroep beschermde woonvormen Bijstelling van het budget naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

B

6.000

638009 44110

Loonkostensubsidie participatiewet Bijstelling van het budget naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

N

171.000

638020 44110

Inkomensvoorzieningen IOAW Bijstelling van het budget naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

B

80.000

638021 44110

Inkomensvoorzieningen IOAZ Bijstelling van het budget naar aanleiding van gewijzigde voorlopige toekenning BUIG (gebundelde uitkering).

I

B

7.000

638023 43410

Bijzondere bijstand onbelast Conform de meicirculaire 2025 ontvangen gemeenten financiële middelen voor de fundamentele aanpak van problematische schulden.

I

N

20.000

I

N

61.000

43410

Conform de meicirculaire 2025 ontvangen gemeenten financiële middelen voor de alleenverdienersproblematiek.

4

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

638032 44110

Leefgeld Oekraïne Leefgeld voor Oekraïense vluchtelingen voor de periode van 1 januari 2025 t/m 31 december 2025. Gebaseerd op het huidige aantal vluchtelingen. Hier tegenover staat een financiële compensatie van het Rijk en een eigen bijdrage van de ontheemden.

83420 84310

Eigen bijdrage Oekraïense opvang. Financiële compensatie vanuit het Rijk voor de bekostiging van het leefgeld alsmede een vergoeding voor de uitvoeringskosten.

2025

I

N

103.000

I I

B B

50.000 57.000

I

N

26.594

I

N

283.808

I

N

10.102

I

N

2.550

I

N

568.000

I

B

14.000

I

N

140.000

I

N

37.000

I

B

100.000

I

N

100.000

Taakveld 64- Begeleide participatie 639001 44110

Uitvoering wet sociale werkvoorziening oud Dit betreft een verhoogde integatie-uitkering Participatie - Sociale infrastructuur conform de meicirculaire 2025. Dit bedrag wordt hiervoor geoormerkt.

44330

Dit betreft een verhoogde integatie-uitkering Participatie - Wsw conform de meicirculaire 2025. Dit bedrag wordt hiervoor geoormerkt.

Taakveld 65- Arbeidsparticipatie 640001 43812

Scholing en activering compensabel Dit betreft een verhoogde integatie-uitkering Participatie - Beschut werk conform de meicirculaire 2025. Dit bedrag wordt hiervoor geoormerkt.

640006 43812

Wet inburgering Conform de meicirculaire 2025 ontvangen gemeenten een decentralisatie-uitkering voor begeleiding en het in een beperkt aantal gevallen financieel ondersteunen van ELIP's bij het betalen van extra cursussen of examengelden.

Taakveld 6752 - Jeugdhulp ambulant regionaal 688001 43410

Jeugdhulp begeleiding regionaal Conform de meicirculaire 2025 ontvangen gemeenten een vergoeding om tekorten in het budget voor jeugdzorg in gelijke delen te verdelen over Rijk en gemeenten.

Programma 7 - Volksgezondheid en milieu Taakveld 74 - Milieubeheer 649901 47300

Directe toerekening milieubeheer Investeringen in zonnepanelen Todo en op gemeentelijke panden gepland voor 2024 zijn niet gerealiseerd. Hierdoor zijn de afschrijvingslasten in 2025 lager.

Programma 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Taakveld 81 - Ruimtelijke ordening 651002 43812

Omgevingswet Conform de meicirculaire 2025 ontvangen gemeenten financiële middelen voor de invoerings- en uitvoeringskosten Omgevingswet.

43812

Conform de meicirculaire 2025 ontvangen gemeenten financiële middelen waarmee veehouders hun bedrijfslocaties tegen subsidies kunnen beëindigen.

Taakveld 82 - Grondexploitatie 652012 43812-G0801

652030 87500

Vtu advies derden Inmiddels is duidelijk geworden dat geen woningbouw meer gaat plaats vinden bij het project Gymzaal Dijkstraten - Aarlesche Erven. Daarom worden de voorbereidingskosten voor de grondexploitatie teruggedraaid. Mutatie bouwgrondexploitatie Boekwaarde mutatie gerealiseerde lasten Gymzaal Dijkstraten - Aarlesche Erven.

Totaal 1, raming van baten en lasten Taakveld 08 - Overige baten en lasten 611004 43812

Stelpost nieuw beleid saldo mutaties 1. raming van baten en lasten, = nadelige mutatie op het begrotingssaldo 2025.

1.377.814

5

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

I

B

6.000

I

N

6.000

2. Mutaties in onvoorziene uitgaven Taakveld 08 overige baten en lasten 611002

Onvoorziene uitgaven Betreft rekening dierenartskosten in verband met een verworpen nalatenschap. Zie taakveld 12.

Taakveld 12 Openbare orde en veiligheid 616015

Dierenopvang In het kader van openbare orde en veiligheid hebben wij als gemeente een zaakwaarneming verricht. Het betrof een achtergebleven hond van een overledene met een verworpen nalatenschap. Mede gelet op juridische advisering stellen wij u als raad voor om de kosten van € 6.000 voor dierenopvang te dekken uit het budget van onvoorziene uitgaven. Het betreft hier dierenartskosten en kosten voor levensonderhoud van de hond, die onderdeel uitmaakte van een onbeheerde nalatenschap.

Saldo onvoorziene uitgaven primitieve begroting 2025 Mutaties in deze rapportage

52.068 -6.000

Saldo 2, saldo budget voor onvoorziene uitgaven

46.068

3. Mutaties investeringen, afschrijvingslasten, reserves en voorzieningen 3a. Investeringen en afschrijvingslasten 7304114 43200

Kunstwerken bruggen groot onderhoud Het herstel van de batabrug valt hoger uit dan oorspronkelijk geraamd door extra benodigde noodzakelijke maatregelen IN25-01562

7204157 43200

Kunstgras veld e Wilhelmina Boys Meerkosten ivm afvoer drainage ed. Gevolgen voor exploitatie zijn hogere kapitaalasten vanaf 2026 I van 2.000. Deze worden verwerkt in de begroting 2026

7204156 43200

toplaag DKB Veld Meerkosten ivm afvoer drainage ed. Gevolgen voor exploitatie zijn hogere kapitaalasten vanaf 2026 van € 2.000. Deze worden verwerkt in de begroting 2026

7205047 43200 43201

N

124.000

N

32.000

I

N

33.000

Aankoop vervangend voertuig VG-082-L Correctie investering 2025 ivm lease-aankoopconstructie Krediet voor aanbetaling, meerkosten een overname vervangend voertuig VG-082-L

I I

B N

65.000 52.000

7205048 43200 43201

Aankoop vervangend voertuig VG-683-L Correctie investering 2025 ivm lease-aankoopconstructie Krediet voor aanbetaling, meerkosten een overname vervangend voertuig VG-082-L

I I

B N

65.000 52.000

7205045 43200 43201

Aankoop vervangend voertuig VG-083-L Correctie investering 2025 ivm lease-aankoopconstructie en foutieve raming. Aanvullend krediet voor aanbetaling, meerkosten een overname vervangend voertuig VG-082-L

I I

B N

80.000 2.000

7203093 43200

Gymzaal Dijkstraten/Aarlesche Erven Dit betreft een krediet voor de voorbereidingskosten van de gymzaal bestemd voor de scholen in Dijkstraten en Aarlesche Erven. Deze bestaan o.a. uit onderzoekskosten en planvoorbereiding welke eerst begroot waren voor de grondexploitatie.

I

N

100.000

I

B

100.000

I

N

110.794

I

N

150.767

Immateriële vaste activa 0010023 47500 - G0801 Boekwaarde mutatie gerealiseerde lasten Gymzaal Dijkstraten - Aarlesche Erven. 0100051 87300

Afschrijving bedrijfsgebouwen en De afschrijvingslasten vanwege verduurzaming sportaccommodaties en milieubeheer/zonnepanelen Todo zijn in 2025 lager, vanwege latere uitvoering van investeringen.

0100081 87300

Afschrijving machines apparaten en installaties en De afschrijvingslasten vanwege ICT zijn in 2025 lager, vanwege latere uitvoering van investeringen.

6

I

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

0100131 87300

Afschrijving machines apparaten en installaties mn De afschrijvingslasten vanwege wegen zijn in 2025 lager, vanwege latere uitvoering van investeringen.

I

N

2025

195.254

Totaal 3a, investeringen en afschrijvingen Saldo lasten investeringen en afschrijvingen

541.815

3b Mutaties Reserves R004 47100 R230 87100

R219 47100

Vrije algemene reserve Betreft onttrekking uit de VAR ter aanvulling van de tijdelijke reserve openbare ruimte. Tijdelijke reserve openbare ruimte Betreft storting in de tijdelijke reserve openbare ruimte ten laste van de VAR. Door het afsluiten van de reserve openbare ruimte in 2023 zijn abusievelijk de lopende investeringen dia via deze dekkingsreserve liepen in 2024 niet correct aangevuld. Dit is een technische correctie. Egalisatiereserve ICT Verlaging stortting ICT tgv projecten. Zie taakveld 04, ICT

I

N

278.922

I

B

278.922

I

N

250.000

3c Mutaties voorzieningen O003 87200 43812

Voorziening uitkeringsverplichtingen oud bestuurders Betreft storting vanwege wachtgeldaanspraken Betreft onttrekking van pensioenaanspraken 2025

I I

B N

356.811 68.544

43812

Voorziening kinderdagverbl vlinderhei 12 Betreft verlaging uitgaven ivm verschuiving naar 2026

I

B

170.000

43812

Voorziening kinderdagverbl vlinderhei 7 Betreft verlaging uitgaven ivm verschuiving naar 2026

I

B

360.000

43812

Voorziening Zwembad de Dolfijn Betreft verhoging uitgaven ivm naar voren halen renovatie

I

N

100.000

O122

O124

O138

Best, 3 november 2025 De raad van Best

Rian Swinkels griffier

Rianne Donders De Leest voorzitter

7