25025.08 - Getekende 2e Begrotingswijziging 2025

wo2l2s

le FINANCIELE RAPPORTAGE BEGROTING 2025

BL25-O2169 De opbouw van de begrotingswuziging is als volgt: 1. Mutaties in de raming van baten en lasten

2. Mutaties in onvoot'ziene uitgaven 3. Mutaties investeringen, kapitaallasten, boekwaarden, reserves en voorz¡eningen

Be r/s N/B

Grootboek Omschrijving

2025

1. Mutaties in de ram¡ng van baten en lasten

Programma O - Bestuur en ondersteuning 601001 43812

601008 438L2

Taakveld Ol bestuur Kosten Raad

Extra communicat¡ekosten in verband met een vaste rubriek in Groeiend Best en de Dag S van de raad.

College van B&w VNG Congres 2025 wordt georganiseerd in de regio Eindhoven. Gemeente Best doet hiervoor financiële bijdrage van € 1 euro per inwoner.

N

4.O00

IN

32.000

IN

10.400

SN

26.OOO

Taakveld O2 burgerza ken 602906 43511

Dírecte toerekening burgerzaken In onze vergadering van 22-10-2024 is besloten om een pilot avondopenstelling Burgezaken en KCC te organiseren in de periode van 8 januari 2025 tlm 9 juli 2025 Zie collegevoorstel IN24-01008. De kosten van fac¡litaire ondersteuning tijdens de pilotperiode zijn € 10.400.

604002 43806

604002 43807

Taakveld (H overhead Verzekeringen personeel Premiest¡jg¡ng personeelsvezekeringen, WGA-ERD & Wia vezekering

Geneeskundig onderzoek personeel

In2024is een n¡euwe overeenkomst aangegaan met betrekking tot arbod¡enstverlening.

S

N

20.000

Dit betreft een bUstelling van het budget, rekening houdend met werkplekondezoek, inzet arbeidsdeskundige en en jaarl'rjkse indexering (conform NZA index).

6040L7 438t2

Automat¡ser¡ng Gemeente Best zal per I januari 2026 tezamen met gemeente Oirschot de Part¡cipatiewet uitvoeren. Hiervoor wordt het pakket X-Works van BlinQt gebruiK. Momenteel heeft gemeente Oirschot nog geen overeenkomst met BlinQt. Gemeente Best heeft het huidige conttact voor X-Works uitgebreid voor de werkzaamheden van gemeente Oirschot. Deze kosten van uitbreiding worden door O¡rschot aan Best vergoed (rN2s-00316).

84320 Zie tekst hierboven 604057 438t2

Management domein samenleving Contributies, lidmaatschappen en benchmark domein samenleving

IN

65.O00

IB

65.000

SN

22.000

SB

397.845

SB

120.000

Taakveld O7 Algemene uítkering en overíge uitkeringen uit het gemeentefonds 610001 84310

Algemene uitkering u¡t het gemeentefonds Dit betreft een positieve bijstelling van de algemene uitkering conform de decembercirculaiÍe 2024 ten opzichte van de septembercirculaire 2024. Er is sprake van een bijstelling van het aantal huishouden met een laag inkomen in comblnat¡e met een hogere uitkeringsfactor en bijstelling ¡ndexat¡e.

Taakyeld O8 Overíge baten en lasten 611005 438t2

Stelpost loon- en prijsstijging Overboeking stelpost naar preventief jeugdbeleid

1

r/s N/B

Grootboek Omschrijving

2025

Programma 1 - Veiligheid Taakyeld 17 Crisisbeheercing en brandweer

615002

Ve¡l¡ghe¡dsreg¡o Brabant-Zuidoost Het AB van VRBZO heeft in november 2024 ingestemd met een bestuursopdracht deel 1. De VRBZO voldoet nu niet aan geldende wettelijke eisen. Verwezen wordt naar onze zienswijze in brief PU25-00249. Voor 2025 zün onze extra lasten € 72.000. De structurele nadelige fìnanciele gevolgen vanaf 2026 lopen op tot € 204.000 per jaar vanaf 2028. Deze financiele gevolgen zullen worden verwerK in de f¡nanciële foto b¡j de

44330

SN

72.OOO

Kaderbrief 2026.

Taakveld 72 Openbare orde en veiligheid

616005

Veiligheidsprojecten In het kader van leefbaarheid en weerbaarheid in wijken, worden in 2025 diverse I

438T2

N

24.000

B

24.000

communicatiemiddelen ingezet.

De benodigde middelen voor het project Wükversterking Wilhelminadorp/Kantonnier worden gedeK u¡t de restantsubsidie van de in 2019 toegekende rijksmiddelen voor dit doel.

84310

I

Taakveld 34 - economische promotie

62s003

Toer¡stenbelast¡ng Via het amendement bij de begrotingsbehandeling 2025 is besloten om de toeristenbelasting te verhogen van € 1,35 per overnacht¡ng naar € 2,50 per overnacht¡ng, Hierdoor wordt de totale opbrengst per jaar ongeveer € 200.000 hoger

822L0

SB

200.000

IN

83.115

SB

80.000

IB

83.115

IN

360.826

IB

207.801

Programma4-Ondenrijs Taakveld 43 Ondetwijshuisvestingbeleid en leerlingenzaken

82800s

Voorschoolse voorzieningen Verhoging van het budget als gevolg van een hogere voorlopige specifìeke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid 2025 van € 83.115 (zie 628003).

44380

44380 Overboeking van middelen voorschoolse voozieningen voor ¡nzet preventief jeugdbeleid.

628003

Onderwijsachterstandenbeleid Via de voorlopige toekenningsbeschikking wordt een specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid 2025 toegekend van € 483.115. D¡t is € 83.115 hoger dan het geraamde bedrag.

84310

Programma 5 - Spoft, cultuur en recreat¡e Taakveld 57 - sport

Tuurlijk

629006

Opr¡chting Tuurlijk Collegevoorstel IN24-0201 1

44380

629002 44340

I

Combinatiefunctionarissen Overboeking naar Tuurlijk

629004 leS mtaat sportakkoord 44380

629004 44380

629006 44380

Overboeking naar Tuurlijk

I

BS Regel¡ng combinatiefu ncties Overboeking naar Tuurlijk

IB

133.617

IN

s8.010

B

19.408

Tuurlijk Oprichting Tuurlijk Collegevoorstel IN24-02011 budget vanuit cultuur

2

r/s N/B

Grootboek Omschrijving

2025

Taakveld 53 - Cultuur 631004 438L2

631002 44380

Cultuurloper / CMK Overboeking naar Tuurl'tjk Cultuureducat¡e Overboeking naar Tuurlijþ voorzieining Cultuurcoach

Taakveld 57 - Openbare groen en recreatie 635010 43812

Glow

IB

23.O10

IB

3s.000

SN

95.000

SN

100.000

SN

120.000

SN

187.O00

SN

80.o00

SB

78s.000

SB

886.000

SN

670.000

SN

66.O00

Basisbudget van €95.000 voor de organisatie van GLOW Best, Collegevoorstel IN24o2767

Programma 6 - Sociaaldomein Taakveld 62 2 - Toegang en eerctelijnsvoorzieningen ieugd 676002 44380

676003 44380

Preventief jeugdbeleid Verhoging budget als gevolg van verschuiving budgetten b¡nnen het sociaal domein

Preventief jeugdbeleid Overboeking vanuit stelpost loon- en prijsstellingen taala¡eld 08.

44380 Op basis van de decembercirculaire 2024 worden middelen voor het onderdeel Jeugd geoormerK.

44380 Overboeking vanuit budget voorschoolse vooaieningen vanwege verhoogde inzet preventief jeugdbeleid.

Taakveld 62 3 - Toegang en eerctelijnsvoorzieningen Integraal 677002 44380

Integrale toegang Met ingang van 1 april 2025 komen medewerkers van het Ondersteuningsteam Bestwijzer, die nu werkzaam zijn vanuit Lumens, in dienst bij de gemeente Best' Met ingang van 2026 zullen ook 2 medewerkers vanuit Combinatie Jeugdzorg in dienst van de gemeente Best komen. De bekostiging hiervan komt voort uit omzetting van huidige subsidie naar formatie (IN25-00322).

Taakveld 63 - Inkomensregelingen 638001 84310

638002

4tl0

638009 4/.7t0

638027 438L2

638034 43812

I nkomenwoorzieni

ngen (bui g)

We ontvangen een hogere rijksbijdrage voor algemene b'tjstand, LKS, IOAW, IOAZ en BBZ vanwege aanpass¡ng van het landelijke macrobudget.

Part¡c¡pat¡ewet uitker¡ngen Verhoging van het budget als gevolg van de voorlopige toekenn¡ng 2025 van de uitkering algemene bijstand, LKS, IOAW, IOAZ en BBZ (BUIG)

Loonkostensubsidie participat¡ewet Verhoging van het budget als gevolg van de voorlopige toekenning 2025 van de uitkering algemene bijstand, LKS, IOAW, IOAZ en BBZ (BUIG)

Ondersteuning minima/minimabeleid Verhoging van het budget als gevolg van verschuiving budgetten binnen sociaal domein. S

U¡tvoer¡ng Part¡cipat¡ewet Best-Oirschot Het college heeft besloten een budget beschikbaar te stellen om de voorgenomen samenwerking tussen Best en Oirschot met betrekking tot de Paticipatiewet, Wet inburgering, en aanverwante regelingen voor te bereiden. Te denken valt hierbij aan de kosten voor inhuur externe projectleider, jurid¡sch advies van de huisadvocaat en onvooziene uitgaven (IN25-00388).

3

I

N

so.000

N

35.000

r/s N/B

Grootboek Omschrijving

2025

Taakveld 65 - Arbeidsparticipatie 640006

Wet inburgering

43410

Verhoging van het budget als gevolg van een specifieke uitkering Wet Inburgering 2021. I

N

626.572

84310

Op basis van aÉikel 40 van de Wet inburgering 2021 ontvangt gemeente Best een specifìeke uitkering Wet inburgering 2021. De doelstelling van deze specif¡eke uitkering is het beschikbaar stellen van voozieningen aan inburgeringsplichtingen die bijdragen aan het voldoen aan de inburgeringsplicht. De uitker¡ng is bedoeld ter dekking van de kosten van deze vooaieningen, niet zijnde uitvoer¡ngskosten.

B

626.572

640007

Onderw¡jsroute

43410

Verhoging van het budget als gevolg van een specifieke uitkering Onderwijsroute.

I

N

26.549

84310

Op basis van artikel 2 van de Regeling specifieke uitkering Onderwijsroute ontvangt gemeente Best een specifieke uitkering. De doelstelling van deze specifieke uitkering is het realiseren van de onderwijsroute en voozieningen die, totdat het aanbod is gerealiseerd, worden getroffen vanwege de vertraging die als gevolg van het ontbreken van aanbod van de onderw'rjsroute ¡s ontstaan.

I

B

26.549

Taakveld 67 72 - Begeleiding Wmo 680001 43410

Wmo begeleiding Op basis van de decembercirculaire 2024 worden middelen voor het onderdeel Wmo geoormerkt.

SN

35.O00

SN

0

SN

785.OO0

IB

25.000

Taakveld 67 52 - Jeugdhulp ambulant regionaal 688001 43410

Jeugdhulp begeleiding regionaal Op basis van de decembercirculaire 2024 worden middelen voor het onderdeel Jeugd geoormerK.

Taakyeld 692 - Coö¡dinatie en beleidjeugd 694901 41100

Directe toerekening personeelskosten jeugd Met ingang van 1 april 2025 komen medewerkers van het Ondersteun¡ngsteam Bestwijzer, die nu werkzaam zijn vanuit Lumens, in dienst bij de gemeente Best. Met ingang van 2026 zullen ook 2 medewerkers vanuit Combinat¡e Jeugdzorg ¡n dienst van de gemeente Best komen. De bekost¡ging hiervan komt voort uit omzetting van huidige subsidie naar format¡e (IN25-00322).

Programma 7 - Volksgezondheid en m¡lieu Taakveld 74 - Mílieubeheer 649005 43812

649023 44380 44380 84350

Duurzaamheid Herschikken budget subsidieregeling Groene Daken

Groene Daken Herschikken budget subsidieregeling Groene Daken Door een bijdrage van het waterschap is meer budget beschikbaar voor de subsidieregeling Groene Daken Bijdrage van het Waterschap voor de subsidieregeling Groene Daken

I I

N N

25.000 50.000

I

B

50.o00

I

N

100.000

Programma I - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedel¡jke vernieuwing Taakveld 82 - Grcndexploitatie 652012 43812-G0801

652030 87s00

Vtu advies derden Voorbereiding van het omgevingsplan voor de Gymzaal D¡jkstraten - Aarlesche Erven. De kosten bestaan o.a. u¡t externe ondeaoeken, participatie, voorbereiding bouw- en woonrijp maken.

Mutatie bouwgrondexploitatie Boekwaarde mutatie gereal¡seerde lasten Gymzaal Dijkstraten - Aarlesche Erven.

4

IB

100.o00

I/S N/B

Grootboek Omschrijving

2025

Taakveld 83 - wonen en bouwen 653013

Woninbouwversnelling

44380

Vol kshuisvestelijke bijdrage.

IN

2, Mutaties ¡n onvooz¡ene u¡tgaven geen mutaties

5

70.000

Grootboek Omschrijving

I/S N/B

2025

3. M utaties investeringen, afschrijvingslasten, reserves en vooz¡en¡ngen 34. Invester¡ngen en afschrijvingslasten

7304111 43200 84410

7xxmx 43200

7304x 43200

73lJ4'-27 43200

7304L36 43200

7304t37 43200

7304138 43200

7304L40 43200

7304142 43200

7304t43 43200

7204L63 43200

7207032 43200

7204L74 43200

7304t29 43200

7304130 43200

7204165 43200

7203075 43200 83800

7206059 43200 84410

7204157 43200 84410

7204160 43200 84470

Reconstructie Bernhardlaan (wegen, R230 / DR355)

Dit krediet loopt al enige jaren. Gebleken is dat de prijzen gedurende de looptijd aanzienlijk zijn gestegen. Van het rijk ¡s een subsdie ontvangen voor dit project.

N

B

429.s22 249.s22

Wegen omg. Rembrandlaan-Frans Halsstraat Raming voorbere¡d¡ngskosten aanpassing wegen Rembrandlaan, Frans Halsstraat, lan Steenstraat en Kon. Emmalaan.

,:,r,$,l,,'.¡¡.' l,'..'-,,t,,1',!1!ìûfd

Renovatie Beatr¡xbrug -2Betreft raming voorbereidingskosten 2025 voor de renovatie van de Beatrixbrug

Fietspaden W de Zwijgerweg - Ehv weg- Stat¡onsstraat Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

IB

650.000

Deklagen Aarleseweg-Kapelweg-Mosselaarweg Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

T

s0.o00

I

50.ooo

I

400.000

IB

200.000

IB

700.000

IB

s00.000

IB

200.000

IB

2s,o00

Deklagen Aarleseweg-Oirschotseweg-Kapelweg Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

Hagelaarweg Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

De Rijn - Waal - Dintel Wegbeheer. Deze ¡nvestering wordt doorgeschoven naar 2026.

Salderes Vogelkers Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

Gebr de Koninglaan Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2028.

Vogelkers-Sering-Iep Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2028.

Fysieke veiligheidsmaatregelen Dolfijn Deze ¡nvester¡ng is gedeK uit de explo¡tatie waardoor de investering kan vervallen.

Riolering Wilhelminadorp

I

Rioolbeheer investering

N

300.ooo

Sint Antoniusweg Wegbeheer. Deze ¡nvestering wordt doorgeschoven naar 2027

Hoge Akker Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

I

100.ooo

IB

550.OO0

I

500.ooo

Gebr de Koninglaan R¡oler¡ng. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2028.

Zevensprong ruwbouw Het meerwerk is verrekenend waardoor de bouwkosten toenemen, De kosten van het meerwerk worden vergoed door het schoolbestuur.

I I

f{ B

334.27L 334.27L

Zevensprong installaties De van het Rijk ontvangen Dumava bijdrage wordt ingezet voor het upgraden van de

installaties.

I I

B

507.407 507.407

I I

N B

99.800 80.261

I I

N B

99.800 80.261

1{

Toplaag veld E Wilhelm¡na Boys De kosten van de toplaag zijn door gestegen kosten hoger dan geraamd. Grotendeels worden de kosten afgedeK door de Spuk-bijdragen.

Ondergrond veld E Wilhelm¡na Boys De kosten van de ondergrond zijn door gestegen kosten hoger dan geraamd. Grotendeels worden de kosten afgedekt door de Spuk-bijdragen.

6

Grootboek Omschrijving 7203090 43200

r/s N/B

2025

I,N

997,000

Verdu urzaming Heerbeeckcollege De invester¡ngen nodig voor verduuzaming van het Heerbeeckcollege zijn doorgeschoven van 2024 naar 2025.

7203092 43200

Verduurzaming wilhelmina Boys

7203047 43200

B

49.744 49.748

N

940.O00

N

De ontvangen Spukbüdrage is ingezet vanwege hogere kosten van verduuzaming

844t0 Verdu u rzamen sportaccommodat¡es De ¡nvesteringen nodig voor verduuzam¡ng van sportaccommodaties zijn doorgeschoven van 2024 naar 2025.

7xffi 43200

7203093 43200

7205048 43200

vervang¡ng Peugeot Partner s8-XN-GS Dit voertuig is afgeschreven in 2024. Abusievelijk was dit voertuig n¡et meegenomen bij de vervangingsinvesteringen 2025 in begroting 2025.

Gymzaal Dijkstraten/Aa¡lesche Eruen Dit betreft een krediet voor de voorbereidingskosten van de gymzaal bestemd voor de scholen in Dijkstraten en Aarlesche Erven. Deze bestaan o.a. uit de ontwerpkosten en civieltechnische voorbereidingen.

IN

6s.000

IN

rs0.000

IN

15.000

IN

1s.000

Vervanging Fiat Doblo VG 683-L Vervanging van voertuig Speelwerktuìgen, vervanging VG-683-L FIAT DOBLO De lasten zijn € 15.000 hoger dan geraamd. Rekening is gehouden met een electrische

variant.

7205045 43200

Vervanging Fiat Doblo VG-083-L Vervanging van voertuig Cultuur, vervanging VG-083-L FIAT DOBLO De lasten z¡jn € 15.000 hoger dan geraamd. Rekening is gehouden met een electrische va riant.

7205047 43200

Veruanging Fiat Doblo VG-082-t Vervanging van voertuig C¡vieltechniek, vervanging VG-082-L FIAT DOBLO De lasten zijn € 15.000 hoger dan geraamd. Rekening is gehouden met een electrische

I

N

1s.000

va riant.

7203044 43200 84110

7203085 43200 84110

7205042 43200

7xm 43200

Verbouwing bibliotheek Betreft correctie van het budget voor de verbouwing van de bibliotheek. Verder is in 2024 een subsidie van het Rijk ontvangen die nog moet worden geraamd'

IN IB

518.325 102.884

Verduurzaming bibliotheek

IN IB

220.809 220.809

Van het r¡jk is subsidie ontvangen vanwege verduuzaming van de bibliotheek. De subsidie is ¡ngezet voor duuzaamheidsmaatregelen.

3 fi etspadzoutstrooiers Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

I

B

150.000

Heerbeeck Fase 1

I

N

500.oo0

Ter voorbereiding van uitvoering in 2027

0010023 Immateriële vaste act¡va

IN

100.000

IB IN

2.¡Í41.000 1.331.000

47500 - G0801 Boekwaarde mutatie gerealiseerde lasten Gymzaal D¡jkstraten - Aarlesche Erven.

nurATrEs F2/F58 7304L46 43200 84540

7304L54 43200 84540

Doorfietsroutes F2lF58 In de begroting 2025zijn van 2025 tlm2028 stelposten opgenomen voor de real¡satie van de F2lF58 doorfietsroutes en fietsbrug Wilhelminabrug. D¡t is een gezamenlijk project, waarbij op onderdelen wordt samengewerkt met de provincie Noord-Brabant en de gemeente Eindhoven. Inmiddels is meer duidelijk over dit project en de bijbehorende deelinvesteringen / bûdragen van derden. Op basis hiervan worden in deze financiele rapportage de totaal geraamde kosten per trace geraamd. De ram¡ngen zoals opgenomen in de begroting 2025 voor de jaren 2025 en 2026 komen te vervallen (investeringslast en subsidiebijdragen).

F?|FSA - trace Hokkelstraat Betreft investering in trace 23 - Hokkelstraat. Onderdeel van de doorfietsroutes F2lF58. Raming = totaalkred¡et

trace.

7

I I

N B

933.000 491.500

r/s N/B

Grootboek Omschrijving 7304155 43200 84540

7304156 43200 84540

7304L57 43200 84540 84540 84560

7304L46 43200 84540

Í2|FSA - trace 24 en 25 (ged) Oranjestraat/N¡euwstraat Betreft investering ¡n trace 24 en25 (ged) OranjestraaÇNieuwstraat. Onderdeel van doorfietsroutes F2lF58. Raming = totaalkrediet

trace.

de I

2025

I

N B

409.000 229.500

I I

N B

1.719.000 884.500

I I I I

N B B B

10.555.800 8.294.400 118.000 1.036.800

N B

1.286.000

FZIFSA - trace 25 (ged) - Nieuwstraat/Speelheideweg Betreft investering in trace 25 (ged) Nieuwstraat/Speelheideweg. Onderdeel van de doorfìetsroutes F2lF58. Raming is totaalkred¡et trace.

F2lÊ58 - trace 26, 27 en 28 - Wilhelminabrug eo Betreft de investeringen in de tracees 26,27 en 28, Wilhelminabrug en omgeving, De provincie draagt bij aan alle tracees. De gemeente Eindhoven draagt bij aan de realisatie van de Wilhelminabrug. Raming ¡s totaalkrediet trace.

FzlF58 stelpost Er resteet nog een stelpost als onderdeel van de afspraken met de prov¡ncie en Eindhoven voor tracees (22 en 23) die nog volgen. Na uitwerking van deze tracees

643.O00

zullen de defin¡t¡eve kredieten worden verwerkt.

Best, 1O-06-25 De raad van Best

Rian Swinkels

Donders De Leest

griffier

voorzitter

8