25025.03 - 2e Begrotingswijziging 2025

W02/25

1e FINANCIELE RAPPORTAGE BEGROTING 2025

BL25-02169 De opbouw van de begrotingswijziging is als volgt: 1. Mutaties in de raming van baten en lasten 2. Mutaties in onvoorziene uitgaven 3. Mutaties investeringen, kapitaallasten, boekwaarden, reserves en voorzieningen

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

1. Mutaties in de raming van baten en lasten Programma 0 - Bestuur en ondersteuning Taakveld 01 bestuur 601001 43812

Kosten Raad Extra communicatiekosten in verband met een vaste rubriek in Groeiend Best en de Dag van de raad.

S

N

4.000

601008 43812

College van B&W VNG Congres 2025 wordt georganiseerd in de regio Eindhoven. Gemeente Best doet hiervoor financiële bijdrage van € 1 euro per inwoner.

I

N

32.000

I

N

10.400

S

N

26.000

S

N

20.000

I

N

65.000

Zie tekst hierboven.

I

B

65.000

Management domein samenleving Contributies, lidmaatschappen en benchmark domein samenleving.

S

N

22.000

S

B

397.845

S

B

120.000

Taakveld 02 burgerzaken 602906 43511

Directe toerekening burgerzaken In onze vergadering van 22-10-2024 is besloten om een pilot avondopenstelling Burgerzaken en KCC te organiseren in de periode van 8 januari 2025 t/m 9 juli 2025. Zie collegevoorstel IN24-01008. De kosten van facilitaire ondersteuning tijdens de pilotperiode zijn € 10.400.

604002 43806

Verzekeringen personeel Premiestijging personeelsverzekeringen, WGA-ERD & Wia verzekering.

604002 43807

Geneeskundig onderzoek personeel In 2024 is een nieuwe overeenkomst aangegaan met betrekking tot arbodienstverlening. Dit betreft een bijstelling van het budget, rekening houdend met werkplekonderzoek, inzet arbeidsdeskundige en en jaarlijkse indexering (conform NZA index).

604017 43812

Automatisering Gemeente Best zal per 1 januari 2026 tezamen met gemeente Oirschot de Participatiewet uitvoeren. Hiervoor wordt het pakket X-Works van BlinQt gebruikt. Momenteel heeft gemeente Oirschot nog geen overeenkomst met BlinQt. Gemeente Best heeft het huidige conttact voor X-Works uitgebreid voor de werkzaamheden van gemeente Oirschot. Deze kosten van uitbreiding worden door Oirschot aan Best vergoed (IN25-00316).

Taakveld 04 overhead

84320 604057 43812

Taakveld 07 Algemene uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds 610001 84310

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dit betreft een positieve bijstelling van de algemene uitkering conform de decembercirculaire 2024 ten opzichte van de septembercirculaire 2024. Er is sprake van een bijstelling van het aantal huishouden met een laag inkomen in combinatie met een hogere uitkeringsfactor en bijstelling indexatie.

Taakveld 08 Overige baten en lasten 611005 43812

Stelpost loon- en prijsstijging Overboeking stelpost naar preventief jeugdbeleid

1 Archiefexemplaar van BL25-02169

- 1e financiele rapportage 2025 - W02-2025

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

Programma 1 - Veiligheid Taakveld 11 Crisisbeheersing en brandweer 615002 44330

Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost Het AB van VRBZO heeft in november 2024 ingestemd met een bestuursopdracht deel 1. De VRBZO voldoet nu niet aan geldende wettelijke eisen. Verwezen wordt naar onze zienswijze in brief PU25-00249. Voor 2025 zijn onze extra lasten € 72.000. De structurele nadelige financiele gevolgen vanaf 2026 lopen op tot € 204.000 per jaar vanaf 2028. Deze financiele gevolgen zullen worden verwerkt in de financiële foto bij de Kaderbrief 2026.

S

N

72.000

I

N

24.000

I

B

24.000

S

B

200.000

I

N

83.115

S

B

80.000

I

B

83.115

Taakveld 12 Openbare orde en veiligheid 616005 43812 84310

Veiligheidsprojecten In het kader van leefbaarheid en weerbaarheid in wijken, worden in 2025 diverse communicatiemiddelen ingezet. De benodigde middelen voor het project Wijkversterking Wilhelminadorp/Kantonnier worden gedekt uit de restantsubsidie van de in 2019 toegekende rijksmiddelen voor dit doel.

Taakveld 34 - economische promotie 625003 82210

Toeristenbelasting Via het amendement bij de begrotingsbehandeling 2025 is besloten om de toeristenbelasting te verhogen van € 1,35 per overnachting naar € 2,50 per overnachting. Hierdoor wordt de totale opbrengst per jaar ongeveer € 200.000 hoger.

Programma 4 - Onderwijs Taakveld 43 Onderwijshuisvestingbeleid en leerlingenzaken 828005 44380

44380

628003 84310

Voorschoolse voorzieningen Verhoging van het budget als gevolg van een hogere voorlopige specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid 2025 van € 83.115 (zie 628003). Overboeking van middelen voorschoolse voorzieningen voor inzet preventief jeugdbeleid. Onderwijsachterstandenbeleid Via de voorlopige toekenningsbeschikking wordt een specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid 2025 toegekend van € 483.115. Dit is € 83.115 hoger dan het geraamde bedrag.

Programma 5 - Sport, cultuur en recreatie Taakveld 51 - sport 629006 44380

Tuurlijk Oprichting Tuurlijk Collegevoorstel IN24-02011

I

N

360.826

629002 44380

Combinatiefunctionarissen Overboeking naar Tuurlijk

I

B

207.801

629004 44380

BS Lokaal sportakkoord Overboeking naar Tuurlijk

I

B

19.408

629004 44380

BS Regeling combinatiefuncties Overboeking naar Tuurlijk

I

B

133.617

629006 44380

Tuurlijk Oprichting Tuurlijk Collegevoorstel IN24-02011 budget vanuit cultuur

I

N

58.010

2

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

Taakveld 53 - Cultuur 631004 43812

Cultuurloper / CMK Overboeking naar Tuurlijk

I

B

23.010

631002 44380

Cultuureducatie Overboeking naar Tuurlijk, voorzieining Cultuurcoach

I

B

35.000

635010 43812

Glow Basisbudget van €95.000 voor de organisatie van GLOW Best, Collegevoorstel IN2402767

S

N

95.000

Taakveld 57 - Openbare groen en recreatie

Programma 6 - Sociaal domein Taakveld 62 2 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen jeugd 676002 44380

Preventief jeugdbeleid Verhoging budget als gevolg van verschuiving budgetten binnen het sociaal domein.

S

N

100.000

676003 44380

Preventief jeugdbeleid Overboeking vanuit stelpost loon- en prijsstellingen taakveld 08.

S

N

120.000

44380

Op basis van de decembercirculaire 2024 worden middelen voor het onderdeel Jeugd geoormerkt.

S

N

187.000

44380

Overboeking vanuit budget voorschoolse voorzieningen vanwege verhoogde inzet preventief jeugdbeleid.

S

N

80.000

S

B

785.000

Taakveld 62 3 - Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal 677002 44380

Integrale toegang Met ingang van 1 april 2025 komen medewerkers van het Ondersteuningsteam Bestwijzer, die nu werkzaam zijn vanuit Lumens, in dienst bij de gemeente Best. Met ingang van 2026 zullen ook 2 medewerkers vanuit Combinatie Jeugdzorg in dienst van de gemeente Best komen. De bekostiging hiervan komt voort uit omzetting van huidige subsidie naar formatie (IN25-00322).

Taakveld 63 - Inkomensregelingen 638001 84310

Inkomensvoorzieningen (buig) We ontvangen een hogere rijksbijdrage voor algemene bijstand, LKS, IOAW, IOAZ en BBZ vanwege aanpassing van het landelijke macrobudget.

S

B

886.000

638002 44110

Participatiewet uitkeringen Verhoging van het budget als gevolg van de voorlopige toekenning 2025 van de uitkering algemene bijstand, LKS, IOAW, IOAZ en BBZ (BUIG)

S

N

670.000

638009 44110

Loonkostensubsidie participatiewet Verhoging van het budget als gevolg van de voorlopige toekenning 2025 van de uitkering algemene bijstand, LKS, IOAW, IOAZ en BBZ (BUIG)

S

N

66.000

638027 43812

Ondersteuning minima/minimabeleid Verhoging van het budget als gevolg van verschuiving budgetten binnen sociaal domein.

S

N

50.000

638034 43812

Uitvoering Participatiewet Best-Oirschot Het college heeft besloten een budget beschikbaar te stellen om de voorgenomen samenwerking tussen Best en Oirschot met betrekking tot de Participatiewet, Wet inburgering, en aanverwante regelingen voor te bereiden. Te denken valt hierbij aan de kosten voor inhuur externe projectleider, juridisch advies van de huisadvocaat en onvoorziene uitgaven (IN25-00388).

I

N

35.000

3

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

Taakveld 65 - Arbeidsparticipatie 640006 43410

Wet inburgering Verhoging van het budget als gevolg van een specifieke uitkering Wet Inburgering 2021.

84310

Op basis van artikel 40 van de Wet inburgering 2021 ontvangt gemeente Best een specifieke uitkering Wet inburgering 2021. De doelstelling van deze specifieke uitkering is het beschikbaar stellen van voorzieningen aan inburgeringsplichtingen die bijdragen aan het voldoen aan de inburgeringsplicht. De uitkering is bedoeld ter dekking van de kosten van deze voorzieningen, niet zijnde uitvoeringskosten.

640007 43410 84310

Onderwijsroute Verhoging van het budget als gevolg van een specifieke uitkering Onderwijsroute. Op basis van artikel 2 van de Regeling specifieke uitkering Onderwijsroute ontvangt gemeente Best een specifieke uitkering. De doelstelling van deze specifieke uitkering is het realiseren van de onderwijsroute en voorzieningen die, totdat het aanbod is gerealiseerd, worden getroffen vanwege de vertraging die als gevolg van het ontbreken van aanbod van de onderwijsroute is ontstaan.

I

N

626.572

I

B

626.572

I

N

26.549

I

B

26.549

S

N

35.000

S

N

0

S

N

785.000

I

B

25.000

I I

N N

25.000 50.000

I

B

50.000

I

N

100.000

I

B

100.000

Taakveld 67 12 - Begeleiding Wmo 680001 43410

Wmo begeleiding Op basis van de decembercirculaire 2024 worden middelen voor het onderdeel Wmo geoormerkt.

Taakveld 67 52 - Jeugdhulp ambulant regionaal 688001 43410

Jeugdhulp begeleiding regionaal Op basis van de decembercirculaire 2024 worden middelen voor het onderdeel Jeugd geoormerkt.

Taakveld 692 - Coördinatie en beleid jeugd 694901 41100

Directe toerekening personeelskosten jeugd Met ingang van 1 april 2025 komen medewerkers van het Ondersteuningsteam Bestwijzer, die nu werkzaam zijn vanuit Lumens, in dienst bij de gemeente Best. Met ingang van 2026 zullen ook 2 medewerkers vanuit Combinatie Jeugdzorg in dienst van de gemeente Best komen. De bekostiging hiervan komt voort uit omzetting van huidige subsidie naar formatie (IN25-00322).

Programma 7 - Volksgezondheid en milieu Taakveld 74 - Milieubeheer 649005 43812

Duurzaamheid Herschikken budget subsidieregeling Groene Daken

649023 44380 44380

Groene Daken Herschikken budget subsidieregeling Groene Daken Door een bijdrage van het waterschap is meer budget beschikbaar voor de subsidieregeling Groene Daken Bijdrage van het Waterschap voor de subsidieregeling Groene Daken

84350

Programma 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Taakveld 82 - Grondexploitatie 652012 43812-G0801

652030 87500

Vtu advies derden Voorbereiding van het omgevingsplan voor de Gymzaal Dijkstraten - Aarlesche Erven. De kosten bestaan o.a. uit externe onderzoeken, participatie, voorbereiding bouw- en woonrijp maken. Mutatie bouwgrondexploitatie Boekwaarde mutatie gerealiseerde lasten Gymzaal Dijkstraten - Aarlesche Erven.

4

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

Taakveld 83 - wonen en bouwen 653013 44380

Woninbouwversnelling Volkshuisvestelijke bijdrage.

I

N

70.000

Totaal 1, raming van baten en lasten Taakveld 08 - Overige baten en lasten 611004 43812

Stelpost nieuw beleid saldo mutaties 1. raming van baten en lasten, = nadelige mutatie op het begrotingssaldo 2025.

-10.555

2. Mutaties in onvoorziene uitgaven geen mutaties

Saldo onvoorziene uitgaven primitieve begroting 2025 Mutaties in deze rapportage

52.068 0

Saldo 2, saldo budget voor onvoorziene uitgaven

52.068

5

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2025

3. Mutaties investeringen, afschrijvingslasten, reserves en voorzieningen 3a. Investeringen en afschrijvingslasten 7304111 43200 84410

Reconstructie Bernhardlaan (wegen, R230 / DR355) Dit krediet loopt al enige jaren. Gebleken is dat de prijzen gedurende de looptijd aanzienlijk zijn gestegen. Van het rijk is een subsdie ontvangen voor dit project.

I I

N B

429.522 289.522

7xxxxxx 43200

Wegen omg. Rembrandlaan-Frans Halsstraat Raming voorbereidingskosten aanpassing wegen Rembrandlaan, Frans Halsstraat, Jan Steenstraat en Kon. Emmalaan.

I

N

50.000

7304xxx 43200

Renovatie Beatrixbrug -2Betreft raming voorbereidingskosten 2025 voor de renovatie van de Beatrixbrug.

I

N

100.000

7304127 43200

Fietspaden W de Zwijgerweg - Ehv weg- Stationsstraat Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

I

B

650.000

7304136 43200

Deklagen Aarleseweg-Kapelweg-Mosselaarweg Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

I

B

50.000

7304137 43200

Deklagen Aarleseweg-Oirschotseweg-Kapelweg Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

I

B

50.000

7304138 43200

Hagelaarweg Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

I

B

400.000

7304140 43200

De Rijn - Waal - Dintel Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

I

B

200.000

7304142 43200

Salderes Vogelkers Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

I

B

700.000

7304143 43200

Gebr de Koninglaan Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2028.

I

B

500.000

7204163 43200

Vogelkers - Sering - Iep Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2028.

I

B

200.000

7207032 43200

Fysieke veiligheidsmaatregelen Dolfijn Deze investering is gedekt uit de exploitatie waardoor de investering kan vervallen.

I

B

25.000

7204174 43200

Riolering Wilhelminadorp Rioolbeheer investering

I

N

300.000

7304129 43200

Sint Antoniusweg Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2027.

I

B

100.000

7304130 43200

Hoge Akker Wegbeheer. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

I

B

550.000

7204165 43200

Gebr de Koninglaan Riolering. Deze investering wordt doorgeschoven naar 2028.

I

B

500.000

7203075 43200 83800

Zevensprong ruwbouw Het meerwerk is verrekenend waardoor de bouwkosten toenemen. De kosten van het meerwerk worden vergoed door het schoolbestuur.

I I

N B

338.271 338.271

7206059 43200 84410

Zevensprong installaties De van het Rijk ontvangen Dumava bijdrage wordt ingezet voor het upgraden van de installaties.

I I

N B

507.407 507.407

7204157 43200 84410

Toplaag veld E Wilhelmina Boys De kosten van de toplaag zijn door gestegen kosten hoger dan geraamd. Grotendeels worden de kosten afgedekt door de Spuk-bijdragen.

I I

N B

99.800 80.261

7204160 43200 84410

Ondergrond veld E Wilhelmina Boys De kosten van de ondergrond zijn door gestegen kosten hoger dan geraamd. Grotendeels worden de kosten afgedekt door de Spuk-bijdragen.

I I

N B

99.800 80.261

6

Grootboek

2025

Omschrijving

I/S N/B

7203090 43200

Verduurzaming Heerbeeckcollege De investeringen nodig voor verduurzaming van het Heerbeeckcollege zijn doorgeschoven van 2024 naar 2025.

I

N

997.000

7203092 43200 84410

Verduurzaming Wilhelmina Boys De ontvangen Spukbijdrage is ingezet vanwege hogere kosten van verduurzaming.

I I

N B

49.748 49.748

7203087 43200

Verduurzamen sportaccommodaties De investeringen nodig voor verduurzaming van sportaccommodaties zijn doorgeschoven van 2024 naar 2025.

I

N

940.000

7xxxxxx 43200

Vervanging Peugeot Partner 58-XN-GS Dit voertuig is afgeschreven in 2024. Abusievelijk was dit voertuig niet meegenomen bij de vervangingsinvesteringen 2025 in begroting 2025.

I

N

65.000

7203093 43200

Gymzaal Dijkstraten/Aarlesche Erven Dit betreft een krediet voor de voorbereidingskosten van de gymzaal bestemd voor de scholen in Dijkstraten en Aarlesche Erven. Deze bestaan o.a. uit de ontwerpkosten en civieltechnische voorbereidingen.

I

N

150.000

I

N

15.000

I

N

15.000

I

N

15.000

I I

N B

518.325 102.884

I I

N B

220.809 220.809

I

B

150.000

I

N

500.000

I

N

100.000

I I

B N

2.441.000 1.331.000

I I

N B

933.000 491.500

7205048 43200

7205045 43200

7205047 43200

Vervanging Fiat Doblo VG 683-L

Vervanging van voertuig Speelwerktuigen, vervanging VG-683-L FIAT DOBLO De lasten zijn € 15.000 hoger dan geraamd. Rekening is gehouden met een electrische variant. Vervanging Fiat Doblo VG-083-L

Vervanging van voertuig Cultuur, vervanging VG-083-L FIAT DOBLO De lasten zijn € 15.000 hoger dan geraamd. Rekening is gehouden met een electrische variant. Vervanging Fiat Doblo VG-082-L

Vervanging van voertuig Civieltechniek, vervanging VG-082-L FIAT DOBLO De lasten zijn € 15.000 hoger dan geraamd. Rekening is gehouden met een electrische variant.

7203084 43200 84110

Verbouwing bibliotheek Betreft correctie van het budget voor de verbouwing van de bibliotheek. Verder is in 2024 een subsidie van het Rijk ontvangen die nog moet worden geraamd.

7203085 43200 84110

Verduurzaming bibliotheek Van het rijk is subsidie ontvangen vanwege verduurzaming van de bibliotheek. De subsidie is ingezet voor duurzaamheidsmaatregelen.

7205042 43200

3 fietspadzoutstrooiers Deze investering wordt doorgeschoven naar 2026.

7xxxxxx 43200

Heerbeeck Fase 1 Ter voorbereiding van uitvoering in 2027

0010023 Immateriële vaste activa 47500 - G0801 Boekwaarde mutatie gerealiseerde lasten Gymzaal Dijkstraten - Aarlesche Erven.

MUTATIES F2/F58 7304146 43200 84540

Doorfietsroutes F2/F58 In de begroting 2025 zijn van 2025 t/m 2028 stelposten opgenomen voor de realisatie van de F2/F58 doorfietsroutes en fietsbrug Wilhelminabrug. Dit is een gezamenlijk project, waarbij op onderdelen wordt samengewerkt met de provincie Noord-Brabant en de gemeente Eindhoven. Inmiddels is meer duidelijk over dit project en de bijbehorende deelinvesteringen / bijdragen van derden. Op basis hiervan worden in deze financiele rapportage de totaal geraamde kosten per trace geraamd. De ramingen zoals opgenomen in de begroting 2025 voor de jaren 2025 en 2026 komen te vervallen (investeringslast en subsidiebijdragen).

7304154 43200 84540

F2/F58 - trace Hokkelstraat Betreft investering in trace 23 - Hokkelstraat. Onderdeel van de doorfietsroutes F2/F58. Raming = totaalkrediet trace.

7

Grootboek

2025

Omschrijving

I/S N/B

7304155 43200 84540

F2/F58 - trace 24 en 25 (ged) Oranjestraat/Nieuwstraat Betreft investering in trace 24 en 25 (ged) Oranjestraat/Nieuwstraat. Onderdeel van de doorfietsroutes F2/F58. Raming = totaalkrediet trace.

I I

N B

409.000 229.500

7304156 43200 84540

F2/F58 - trace 25 (ged) - Nieuwstraat/Speelheideweg Betreft investering in trace 25 (ged) Nieuwstraat/Speelheideweg. Onderdeel van de doorfietsroutes F2/F58. Raming is totaalkrediet trace.

I I

N B

1.719.000 884.500

7304157 43200 84540 84540 84560

F2/F58 - trace 26, 27 en 28 - Wilhelminabrug eo Betreft de investeringen in de tracees 26, 27 en 28, Wilhelminabrug en omgeving. De provincie draagt bij aan alle tracees. De gemeente Eindhoven draagt bij aan de realisatie van de Wilhelminabrug. Raming is totaalkrediet trace.

I I I I

N B B B

10.555.800 8.294.400 118.000 1.036.800

7304146 43200 84540

F2/F58 stelpost Er resteert nog een stelpost als onderdeel van de afspraken met de provincie en Eindhoven voor tracees (22 en 23) die nog volgen. Na uitwerking van deze tracees zullen de definitieve kredieten worden verwerkt.

I I

N B

1.286.000 643.000

Totaal 3a, investeringen Saldo lasten investeringen en afschrijvingen

1.861.619

Best, 10-06-25 De raad van Best

Rian Swinkels griffier

Rianne Donders De Leest voorzitter

8