25025.01 - Raadsvoorstel 1e Financiële rapportage 2025

Voorstel aan de Raad

Vergadering Raadsvergaderdatum

: Gemeenteraad Best : 10-06-2025

Onderwerp 1e financiële rapportage 2025 Aanleiding Op grond van onze Financiële verordening 2023, artikel 7, lid 1a, bieden wij u de 1 e financiële rapportage 2025 aan. De rapportage bevat voorstellen tot het aanpassen van budgetten tot en met april 2025 en een doorrekening van de verwachte financiële positie per einde 2025. Mutaties met structurele financiële consequenties zijn verwerkt in de financiële foto bij de Kaderbrief 2026 (geagendeerd voor 30 juni 2025). Advies Vaststellen van de 1e financiële rapportage 2025, inclusief de 2e begrotingswijziging 2025. Argumenten

1.1. Via de 1e financiële rapportage 2025 wordt bijgestuurd en kunnen budgetten worden aangepast. In november 2024 is de begroting 2025 vastgesteld en heeft u aangegeven welke budgetten er zijn voor de taken van de gemeente. De door u toegekende budgetten moeten periodiek worden bijgestuurd vanwege nieuwe ontwikkelingen. Via deze ‘1e financiële rapportage 2025’ rapporteren we over (financiële) ontwikkelingen tot en met april 2025. De aanpassingen betreffen vooral aanpassingen van de budgetten door bijstellingen in het Rijksbeleid en collegebesluiten op basis van ons mandaten vanuit de Financiële verordening 2023 (artikel 5, lid 3 en 4).

1.2. De 1e financiële rapportage heeft een relatie met de Kaderbrief 2026, als sprake is van structurele budgetmutaties De 1e financiële rapportage 2025 behandeld de ontwikkelingen tot en met april 2025 ten opzichte van de begroting 2025. Soms hebben ontwikkelingen ook gevolgen voor latere jaren. Als dat het geval is, verwerken we die mutaties in de Kadernota 2026. De Kadernota 2026 is geagendeerd voor de raadsvergadering van 30 juni 2025.

1.3 Met het vaststellen van de 2e begrotingswijziging 2025 wordt invulling gegeven aan het budgetrecht van de Raad. Een van de belangrijkste rechten van de gemeenteraad is het budgetrecht. De gemeenteraad bepaalt op grond van dit recht, welke budgetten er zijn. In bijlage BL25-02169 is de 2e begrotingswijziging 2025 opgenomen. Via het vaststellen of aanpassen van deze begrotingswijziging kunt u de budgetten in 2025 aanpassen.

*IN25-00862*

IN25-00862/ Pagina 1 van 3

1.4 Ontwikkelingen in de 1e financiële rapportage 2025 leiden tot een nadeel ten opzichte van de begroting 2025 € 10.555 in 2025. Bij het onderdeel kosten en dekking worden de grootste mutaties toegelicht. En er wordt op basis van de mutaties een berekening gemaakt van de verwachte financiële positie per 31-12-2025. Risico’s n.v.t. Kosten en dekking Verwezen wordt naar argument 1.4: hieronder is achtereenvolgens de actuele financiële foto opgenomen. Verder is wordt een toelichting gegeven op de belangrijkste mutaties.

Financiele foto per 30-4-2025

-/- = lasten 2025 Toelichting

Begroting 2025 en 1e begrotingswijziging 2025 Begrotingssaldo in primitieve begroting 2025, incl 1e begrotingswijziging

741.000

Saldo begroting 2025, incl 1e begrotingswijziging 2025

741.000

Vastgestelde begrotingswijzigingen (na begroting 2025) W03 Ondernemersfonds W04 Incidentele budgetten 2025 (€ 7.328.000)

6.266 0 Dekking uit VAR

Begrotingswijzigingen nog vast te stellen W02 1e financiele rapportage 2025 W05 Onderzoeksbudgetten Best - Oirschot (€ 125.000)

-10.555 0 Dekking uit VAR

Raming begrotingssaldo per ultimo 2025

736.711

Toelichting mutaties 1e financiële rapportage 2025 / 2e begrotingswijziging 2025: Het saldo van de mutaties in de 1e financiële rapportage 2025 / 2e begrotingswijziging 2025 is - € 10.555 voordelig. Mutaties met (S) zijn structureel, met (I) incidenteel: Het gaat (op hoofdlijnen) om de volgende mutaties: - Positieve bijstelling decembercirculaire 2024 - Geoormerkt decembercirculaire jeugd - Geoormerkt decembercirculaire wmo - Verzekeringen en geneeskundig onderzoek - Deel 1 van de bestuursopdracht VRBZO leidt tot extra lasten voor deelnemende Gemeenten, oplopend tot € 204.000 per jaar vanaf 2028 - Bij de begroting is een amendement aangenomen waarbij de toeristenbelasting wordt verhoogd - Volkshuisvestelijke bijdrage - Samenwerkingsbudget participatiewet Best-Oirschot - Glow, basisbudget

€ 398.000 (S) - € 187.000 (S) - € 35.000 (S) - € 46.000 (S) - € 72.000 (S) € 200.000 (S) - € 70.000 (I) - € 35.000 (I) - € 95.000 (S)

Overige kleinere verschillen (I/S)

- € 47.445 (-)

Saldo mutaties 1e financiële rapportage 2025:

- € 10.555

*IN25-00862*

IN25-00862/ Pagina 2 van 3

Daarnaast zijn er diverse mutaties die niet leiden tot hogere lasten voor de begroting: - Participatiewet: er zijn hogere automatiseringslasten doordat we samen met Oirschot de participatiewet uitvoeren. De gemeente Oirschot vergoed de hogere kosten ad € 65.000 – (I). - Overgang medewerkers Ondersteuningsteam Bestwijzer naar gemeente. De kosten worden geraamd op € 785.000 – (S) en worden gedekt uit de subsidie aan Lumens. - Het college heeft via voorstel IN24-02011 besloten tot het oprichten van Tuurlijk € 418.836 (deels incidenteel). De lasten worden gedekt uit bestaande budgetten. - Wet inburgering hogere specifieke uitkering € 626.572 – (I). - Inzet voorschoolse voorzieningen voor preventief jeugdbeleid, € 80.000 – (S). Participatie n.v.t. Communicatie n.v.t. Procedure en planning Beeld en oordeelsvormende raadssessie: 26 mei 2025. Evaluatie n.v.t. Bijlagen die horen bij dit raadsvoorstel: Benoem hier alle documenten die de raad moet behandelen of kennis van moet nemen Nummer IN25-00863 BL25-02169

Titel Raadsbesluit 1e financiële rapportage 2025 2e begrotingswijziging 2025

Openbaar (ja/nee) Ja ja

Geheim wegens (klik hier voor informatie)

06-05-2025 Burgemeester en wethouders van Best,

Rianne Donders- de Leest Burgemeester

Jolie Hasselman Secretaris

*IN25-00862*

IN25-00862/ Pagina 3 van 3