24104.6 - Getekende 5e Begrotingswijziging 2024 (W05-2024)

W05/24

3e FINANCIELE RAPPORTAGE BEGROTING 2024

BL24-09230 De opbouw van de begrotingswijziging is als volgt: 1. Mutaties in de raming van baten en lasten 2. Mutaties in onvoorziene uitgaven 3. Mutaties in investeringen, kapitaallasten, boekwaarden, reserves en voorzieningen Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2024

I

N

1.639

I I

N B

78.000 52.068

I

B

102.500

I

N

21.000

I

N

10.000

I

B

166.000

I

B

250.000

I

N

12.500

I

B

599.921

I

N

400.000

1. Mutaties in de raming van baten en lasten Programma 0 - Bestuur en ondersteuning Taakveld 01 Bestuur 601005 43812

Jeugdraad Overheveling budget jeugdraad van taakveld 62 naar taakveld. Vanaf 2025 is dit budget in taakveld 01 verwerkt.

Taakveld 03 Beheer overige gebouwen en gronden 603001

Strategische gronden Er is een schikking getroffen (vertrouwelijk). De lasten vanwege de schikking zijn € 78.000. Hiervan wordt € 52.068 gedekt uit het budget voor het doen van onvoorziene uitgaven.

Taakveld 04 overhead 604002 43511

Flexibele schil Inzet flexibele schil inhuur naar diverse taakvelden (04 / 0.61 / 31)

604002 47200

Overige personeelslasten niet direct toewijsbaar Dotatie voorziening verlofsparen tm september 2024. In de Cao Germeenten 2023 is bepaald dat medewerkers deel kunnen nemen aan verlofsparen. Om medewerkers te kunnen doorbetalen vanwege het opnemen van het spaarverlof of het gespaarde verlof te kunnen compenseren bij uitdiensttreding, moet een voorziening worden gevormd.

604029 43511

Communicatie Inzet flexibele schil inhuur t.b.v. communicatie

Taakveld 05 treasury 605001 85200

Aandelen en dividend Het college heeft WSD verzocht om het restant van het vrij besteedbaar dividend over de jaren 2021 en 2022 uit te laten keren. Er wordt voorgesteld om het bedrag toe te voegen aan de reserve sociaal domein (IN24-01706).

605003 85100

Treasury Betreft een bijstelling vanwege de verwachte renteopbrengst uit de schatkist van het Rijk voor 2024. Verwacht wordt datg de renteopbrengst in 2024 € 250.000 hoger is dan geraamd ten opzichte van de bijgestelde raming in de 2e financiële rapportage 2024.

Taakveld 061 OZB woningen 606002 43511

Kosten ingevolge uitvoering van de wet OZB Inzet flexibele schil inhuur belastingen, afhandeling bezwaren

Taakveld 07 Algemene uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds 610001 84310

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dit betreft een positieve bijstelling van de algemene uitkering (incl. decentralisatie- en integratie-uitkeringen) conform de september-circulaire 2024 ten opzichte van de meicirculaire 2024. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de uitbetaling van de ruimte onder het plafond van het BTW-compensatiefonds van € 624.000. Per saldo is er sprake van een positieve bijstelling van het begrotingssaldo 2024 van € 135.349.

84310

In de begroting 2024 was op basis van de werkelijke onderschrijding van het BCFcompensatiefonds 2022 een stelpost opgenomen als voorschot 2024 ter grootte van € 400.000. Bij de septembercirculaire 2024 blijkt het voorschot € 624.000 te zijn (zie ook bovenstaande tekst). Hierbij vervalt dan ook de eerder opgenomen stelpost van € 400.000.

1

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2024

Taakveld 08 Overige baten en lasten 611002 44390

Onvoorziene uitgaven Inzet stelpost voor onvoorziene uitgaven: vertrouwelijk collegebesluit, het treffen van een schikking

I

B

52.068

I I

N B

137.000 15.000

I

N

166.000

I

N

80.000

Taakveld 10 Mutaties reserves 613035 47100 87100

Mutatie taakveld 57 Storting door derden in de reserve landschapsinvesteringsregeling Bijdrage vanuit de reserve landschapsinvesteringsresrve voor het herstel van het Hartven en Lisseven

613040 47100

Mutatie reserve taakveld 65 arbeidsparticipatie Het college heeft WSD verzocht om het restant van het vrij besteedbaar dividend over de jaren 2021 en 2022 uit te laten keren. Er wordt voorgesteld om het bedrag toe te voegen aan de risicoreserve sociaal domein (IN24-01706).

622901 43511

Taakveld 31 Economische ontwikkeling

Programma 3 - Economische zaken Inzet flexibele schil inhuur strategisch medewerker economie

Programma 4 - Onderwijs 628005 44380

Voorschoolse voorzieningen Verhoging van het budget als gevolg van een hogere Onderwijsachterstandenbeleid 2024 van € 76.938 (zie 628003).

uitkering

I

N

76.938

628009 44380

NPO middelen Ultimo 2023 bedroeg het restant van de NPO-middelen (Nationaal Programma Onderwijs) € 57.657. Deze wordt nu via de balanspositie overgeboekt naar 2024.

I

N

57.657

Zie bovenstaande toelichting.

I

B

57.657

I

B

76.938

S

N

5.606

Zie toelichting hierboven.

S

B

5.606

Zwembad de Dolfijn Omzetting van krediet naar exploitaitie vanwege de activeringsgrens in de Financiële verordening 2023.

S

N

25.000

I I I I

B N N B

3.638 16.000 3.638 16.000

Correctie budget landschapsontwikkelingsfonds Correctie budget landschapsontwikkelingsfonds

I I

B N

106.000 18.000

Groenfonds Extra middelen verkregen voor de prettige plek aan de Prins Bernhardlaan.

I

N

21.000

Bijdrage verstrekt uit een regionaal fonds.

I

B

21.000

84310 628003 84310

specifieke

Onderwijsachterstandenbeleid Via de toekenningsbeschikking wordt een specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid 2024 toegekend van € 476.938. Dit is € 76.938 hoger dan het geraamde bedrag.

Programma 5 - Sport, cultuur en recreatie Taakveld 51 - Sportbeleid en activering aangepast 629005 44380

84310

630020 43812

Bs brede regeling combinatiefuncties Om de gestegen loonkosten en prijsstijgingen te compenseren wordt binnen de specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 (SPUK BREED) met betrekking tot taakveld 51 een vergoeding Loon- en Prijsontwikkeling uitgekeerd.

Taakveld 57 Openbaar groen 635012

Landschapsfonds

Mutaties grondexploitaties 43812 43812 83800 83800

Aanpassing afdracht Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing afdracht Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing afdracht Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing afdracht Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

Mutaties overige exploitatie 43812 83800 635015 43812 83800

2

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2024

S

N

7.039

S

B

7.039

I

B

1.639

I

N

100.000

I

B

100.000

Programma 6 - Sociaal domein Taakveld 61 - Samenkracht en burgerparticipatie 636036 44380

84310

Bs valpreventie Om de gestegen loonkosten en prijsstijgingen te compenseren wordt binnen de specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 (SPUK BREED) met betrekking tot het taakveld 61 een vergoeding Loon- en Prijsontwikkeling uitgekeerd. Zie toelichting hierboven.

Taakveld 62 - toegang en eerstelijnsvoorzieningen 637007 43812

Jeugdraad Het budget jeugdraad wordt verplaatst naar taakveld 01, bestuur.

637008 44380

Inrichten overheidsbrede loketten In 2024 ontvangen wij een Specifieke uitkering (SPUK) Inrichten Overheidsbrede Loketten ter grootte van € 100.000. Doel van de SPUK is om in 2024 te komen tot een concreet beeld van bewezen effectieve vormen van de loketfunctie van de overheid. Er wordt gewerkt aan de samenwerking van professionals, de rol van de overheidsdienstverlener en vergroten van het bereik van de loketten.

84310

Zie toelichting hierboven.

Taakveld 63 - Inkomensregelingen 638001 84310

Inkomensvoorzieningen (buig) We ontvangen een hogere rijksbijdrage voor algemene bijstand, LKS, IOAW, IOAZ en BBZ vanwege aanpassing van het landelijke macrobudget.

I

B

475.875

638002 44110

Participatiewet uitkeringen Verhoging van het budget als gevolg van de defintieve toekenning 2024 van de uitkering algemene bijstand, LKS, IOAW en BBZ (BUIG)

I

N

475.875

638023 43410

Bijzondere bijstand Verhoging van het budget als gevolg van de Alleenverdienersproblematiek in de septembercirculaire 2024.

I

N

36.280

I

N

2.679

S

N

5.034

S

B

5.034

I

N

32.000

I

B

32.000

I

N

113.000

I

B

113.000

decentralisatie-uitkering

Taakveld 65 - Arbeidsparticipatie 640006 43812

Wet inburgering Verhoging van het budget als gevolg van de septembercirculaire 2024.

Programma 7 - Volksgezondheid en milieu Taakveld 71 - Volksgezondheid 646008 44380

84310

Bs terugdringen gezondheidsachterstanden Om de gestegen loonkosten en prijsstijgingen te compenseren wordt binnen de specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 (SPUK BREED) met betrekking tot het taakveld 71 een vergoeding Loon- en Prijsontwikkeling uitgekeerd. Zie toelichting hierboven.

Taakveld 74 - milieubeheer 649017 43812

84310 649019 43812

84310

Aanpak energiearmoede De gemeente zet de middelen in om huishoudens met energiearmoede, die vanwege de gestegen energielasten in een kwetsbare positie zitten, op korte termijn te ondersteunen bij het nemen van maatregelen om de energierekening te verlagen. Dit betreft een verhoging van het budget voor 2024 uit beschikbaar gestelde Rijksmiddelen.

Subsidie verstrekt door het Rijk voor de aanpak van energiearmoede. NIP-gelden Het project De Groene Zone Isoleren is opgestart. Dit project is pas net gestart, en voor de eerste fase van het project zijn de middelen vanuit het Nationaal Isolatie Programma nodig voor o.a. energieadviezen. Subsidie verstrekt door het Rijk voor het Nationaal Isolatie Programma

3

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2024

Programma 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Taakveld 82 - grondexploitatie 652008 43812

Planontwikkeling overige Aanpassing kosten planontwikkeling Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

I

B

225.000

652012 43511

Vtu advies derden Aanpassing kosten vtu advies derden Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

I

N

30.000

652022 43200 43200

Afdracht overige Aanpassing afdracht Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing afdracht Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

I I

B N

3.638 16.000

652026 83100

Grondverkopen vrije sector Aanpassing grondverkopen vrije sector Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing grondverkopen vrije sector Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing grondverkopen vrije sector Molenstraat (G0501) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

I

N

1.319.632

I

B

4.158.000

I

N

294.687

I

B

320.000

I

B

72.743

I

B

1.272.000

I

B

67.941

I

N

91.000

I

B

4.719

I

B

391.566

I

B

4.000

I

B

30.000

I

B

8.800

I

N

8.000

I

B

2.000

I

N

19.000

I

B

600

I

N

204

I

N

451

I

B

204

I

B

451

I

B

48.000

83100 83100

652029 83100

Bijdragen derden Aanpassing bijdragen derden Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

652034 43200

Brm overige Aanpassing kosten bouwrijpmaken Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing kosten bouwrijpmaken Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

43200

652035 43200 43200 43200 43200

652901 41100 41100 41100 41100

652902 41100 41100 41100 41100 47501 41100 47501 47501

Wrm overige Aanpassing kosten woonrijpmaken Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing kosten woonrijpmaken Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing kosten woonrijpmaken Molenstraat (G0501) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing kosten woonrijpmaken Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Directe toerekening planvoorbereiding Aanpassing doorbelaste loonkosten planvoorbereiding Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing doorbelaste loonkosten planvoorbereiding Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing doorbelaste loonkosten planvoorbereiding Molenstraat (G0501) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing doorbelaste loonkosten planvoorbereiding Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Directe toerekening vtu Aanpassing doorbelaste loonkosten vtu Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing doorbelaste loonkosten vtu Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing doorbelaste loonkosten vtu Molenstraat (G0501) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing doorbelaste loonkosten vtu Molenstraat (G0501) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

Aanpassing doorbelaste loonkosten vtu Molenstraat (G0501) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing doorbelaste loonkosten vtu Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing doorbelaste loonkosten vtu Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Aanpassing doorbelaste loonkosten vtu Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

4

Grootboek 652030 47500 47500 47500 47500

2024

Omschrijving

I/S N/B

Mutatie boekwaarde grondexploitatie Mutatie boekwaarde Dijkstraten als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Mutatie boekwaarde Aarlesche Erven als gevolg van actualisatie jaarschijf 2023. Mutatie boekwaarde Molenstraat als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024. Mutatie boekwaarde Steegsche Velden Noord als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

I I I I

B N B N

1.169.310 5.849.000 280.568 431.566

I

B

250.000

I

N

25.600

I

N

15.000

I

B

15.000

N

581.498

Taakveld 83 - wonen en bouwen 653005 83700

Leges omgevingsvergunningen Door de inwerktreding van de omgevingswet per 1 januari 2024 zijn eind 2023 veel omgevingsvergunningen aangevraagd. Deze aanvragen zijn in 2024 in behandeling genomen resulterend in extra leges inkomsten.

653013 43812

Woningbouwversnelling Verhoging van het budget als gevolg van de decentralisatie-uitkering Wet betaalbare huur in de septembercirculaire 2024.

653013 43812

Woningbouwversnelling Start van het project "Gebiedsontwikkeling Den Ekker".

84340

Subsidie verstrekt door de provincie in het kader van de Bijdrageregeling stimulering woningbouw

Totaal 1, raming van baten en lasten Taakveld 08 - Overige baten en lasten 611004 43812

Stelpost nieuw beleid (voordelig) saldo mutaties 1. raming van baten en lasten, = toename begrotingsruimte 2024.

2. Mutaties investeringen, afschrijvingslasten, reserves en voorzieningen 3a. Investeringen en afschrijvingslasten Investeringen 7204173 43200

Riolering Zandweg Gebreken is uit een rioolinspectie dat reparaties aan de riolering Zandweg noodzakelijk zijn. De kosten van de inspectie worden gedekt uit de daarvoor bestemde stelpost.

N

150.000

7204161 43200

stelpost water en rioleringsplan 2024 Dekking reparaties Zandstraat, agv rioolinspectie.

B

150.000

7304127 43200

fietspaden zwijger/ehvwg/stationsstr Dit investeringskrediet is via de 2e firap 2024 doorgeschoven naar 2025.

B

650.000

7304128 43200

salderes vogelkers Dit investeringskrediet is via de 2e firap 2024 doorgeschoven naar 2025.

B

50.000

7304129 43200

st antoniusweg Dit investeringskrediet is via de 2e firap 2024 doorgeschoven naar 2025.

B

100.000

7304130 43200

hoge akker Dit investeringskrediet is via de 2e firap 2024 doorgeschoven naar 2025.

B

50.000

7304131 43200

voetpad spoorstraat Dit investeringskrediet is via de 2e firap 2024 doorgeschoven naar 2025.

B

75.000

7304132 43200

fietspad saldpark/spoorwgln/vogelkrs Dit investeringskrediet is via de 2e firap 2024 doorgeschoven naar 2025.

B

50.000

7304133 43200

klaverhoekseweg Dit investeringskrediet is via de 2e firap 2024 doorgeschoven naar 2025.

B

1.000.000

7203087 43200

verduurzamen sportaccommodaties Dekking reparaties Zandstraat, agv rioolinspectie.

B

940.000

7203090 43200

verduurzaming heerbeeckcollege Dekking reparaties Zandstraat, agv rioolinspectie.

B

997.000

5

Grootboek

Omschrijving

7207032 43200

Veiligheid dolfijn fys maatregelen Cf de Financiële verordening 2023 worden bedragen tot en met € 25.000 als exploitatielast gezien. Als gevolg hiervan wordt het budget veiligheidsmaatregelen Dolfijn verplaatst naar de exploitatie, taakveld 52 sportaccommodaties

7304154 43200

F2 Hokkelstraat Trace 23 In de begroting 2025 (en 2026) is rekening gehouden met een investeringskrediet voor Doorfietsroutes F2 en F58. Voor enkele traces gaat de voorbereiding van start in 2024. Per trace wordt een voorbereidingskrediet gevraagd van 50.000.

7304155 43200

F2 Oranjestraat – Nieuwstraat Trace 24 en 25 In de begroting 2025 (en 2026) is rekening gehouden met een investeringskrediet voor Doorfietsroutes F2 en F58. Voor enkele traces gaat de voorbereiding van start in 2024. Per trace wordt een voorbereidingskrediet gevraagd van 50.000.

7304156 43200

F2 Nieuwstraat speelheideweg Trace 26 In de begroting 2025 (en 2026) is rekening gehouden met een investeringskrediet voor Doorfietsroutes F2 en F58. Voor enkele traces gaat de voorbereiding van start in 2024. Per trace wordt een voorbereidingskrediet gevraagd van 50.000.

7304157 43200

F2 Wilhelminabrug Trace 27 en 28 In de begroting 2025 (en 2026) is rekening gehouden met een investeringskrediet voor Doorfietsroutes F2 en F58. Voor enkele traces gaat de voorbereiding van start in 2024. Per trace wordt een voorbereidingskrediet gevraagd van 50.000.

I/S N/B

2024

B

25.000

I

N

50.000

I

N

50.000

I

N

50.000

I

N

50.000

Grondexploitaties 3020040 47500

Boekwaarde Molenstraat Toename boekwaarde Molenstraat (G0501) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

I

N

280.568

3020050 47500

Boekwaarde Dijkstraten Toename boekwaarde Dijkstraten (G0101) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

I

N

1.169.310

3020090 47500

Boekwaarde Aarlesche Erven Afname boekwaarde Aarlesche Erven (G0201) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

I

B

5.849.000

3020100 47500

Boekwaarde Steegsche Velden Noord Toename boekwaarde Steegsche Velden Noord (G0601) als gevolg van actualisatie jaarschijf 2024.

I

B

431.566

Totaal 3a, investeringen Saldo mutatie investeringen (verlaging)

-8.567.688

3b Reserves R209

87500

Risicoreserve sociaal domein Het college heeft WSD verzocht om het restant van het vrij besteedbaar dividend over de jaren 2021 en 2022 uit te laten keren. Er wordt voorgesteld om het bedrag toe te voegen aan de risicoreserve sociaal domein (IN24-01706).

R228 87100 47100

Reserve landschapsinvesteringsregeling Storting ten laste van de exploitatie Bijdrage Hartven / Lisseven

I

B

166.000

I I

B N

137.000 15.000

Totaal 3b, reserves Saldo mutatie reserves (toevoeging)

288.000

6

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2024

4b Voorzieningen O005 87200

Voorziening spaarverlof Storting opgebouwde rechten spaarverlof op grond van de CAO tot en met september 2024.

I

B

21.000

Totaal 4b, voorzieningen Saldo mutatie voorzieningen (toevoeging)

21.000

Best, 16 december 2024 De raad van Best

Rian Swinkels griffier

Hans Ubachs voorzitter

7