24091.6 - Getekende 4e Begrotingswijziging 2024, 2e financiële rapportage 2024

2e FINANCIELE RAPPORTAGE BEGROTING 2024

W04/24 BL24-07739

De opbouw van de begrotingswijziging is als volgt: 1. Mutaties in de raming van baten en lasten 2. Mutaties in onvoorziene uitgaven 3. Mutaties in investeringen, kapitaallasten, boekwaarden, reserves en voorzieningen Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2024

I

N

4.500

I

N

3.500

I

N

120.000

I

N

14.000

I

N

45.802

I

N

20.000

I

B

150.000

I

B

75.000

I

N

100.000

1. Mutaties in de raming van baten en lasten Programma 0 - Bestuur en ondersteuning Taakveld 02 burgerzaken 602006 43805

Verkiezingen Op 7 juni zijn de verkiezingen voor het Europees Parlement gehouden. Voor het tellen van de stemmen is een externe locatie gebruikt. Met de extra lasten is geen rekening gehouden in de begroting.

43812

Onder andere door onvoorziene extra softwarekosten en inhuur van beveiliging, zijn de kosteoverige uitgaven voor de verkiezingen € 3.500 hoger dan geraamd.

Taakveld 03 Beheer overige gebouwen en gronden 603010 43200

Spoorstraat 1 Via collegevoorstel IN24-00446 is besloten om noodzakelijk onderhoud uit te voeren aan het pand aan de Spoorstraat 1. In het voorstel is het groot onderhoud abusievelijk geactiveerd. Dit is echter niet toegestaan: onderhoud wat bedoeld is om slijtage te herstellen / het gebouw geschikt te houden voor gebruik moet, tenzij er een onderhoudsvoorziening is, rechtstreeks ten laste van de exploitatie worden gebracht.

Taakveld 04 overhead 604002 47200

Overige personeelslasten niet direct toewijsbaar Dotatie voorziening verlofsparen. In de Cao Germeenten 2023 is bepaald dat medewerkers deel kunnen nemen aan verlofsparen. Om medewerkers te kunnen doorbetalen vanwege het opnemen van het spaarverlof of het gespaarde verlof te kunnen compenseren bij uitdiensttreding, moet een voorziening worden gevormd.

604029 43812

Communicatie Correctie budget aankoop niet duurzame goederen en diensten (abusievelijk niet verwerkt in begrotingssaldo).

604045 43812

Vijverweg 1 (Werf) I.v.m. de toename van het aantal elektrische voertuigen op de werf moet de capaciteit van de laadvoorziening worden aangepast. Ter dekking van de lasten wordt een budget van duurzaamheid ingezet.

Taakveld 05 treasury 605003 85100

Treasury De renteopbrengst voor ons saldo in de schatkist was hoger, doordat een hogere rente wordt vergoed dan geraamd en doordat het gemiddelde saldo in 2024 hoger was dan geraamd.

Taakveld 061 OZB woningen en T062 OZB niet -woningen 606001 82210

OZB eigendom woningen De OZB opbrengst woningen wordt naar boven bijgesteld.

607001 82210

OZB niet-woningen De OZB opbrengst niet woningen wordt naar beneden bijgesteld doordat de functie van bedrijfspanden en kantoren zijn omgebouwd naar woningen.

1

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2024

Taakveld 07 Algemene uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds 610001 84310

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dit betreft een positieve bijstelling van de algemene uitkering conform de meicirculaire 2024 ten opzichte van de decembercirculaire 2023. De ontvangen bedragen met betrekking tot aanpak armoede en schulden, werkdrukverlaging jeugdbescherming, suppletie-uitkering bommenregeling, maatschappelijke begeleiding/ELIP, uitvoeringskosten omgevingswet, participatie etc. zullen hiervoor worden geoormerkt.

I

B

544.410

I

B

375.000

S

N

18.000

I

N

4.337

I

N

12.000

I

B

12.000

S

N

40.000

I

N

125.000

Taakveld 08 Overige baten en lasten 611005 43812

Stelpost loon- en prijsstijging Vanuit de septembercirculaire 2023 was een stelpost voor loon- en prijsstijging voor 2024 opgenomen. Vanwege daadwerkelijke hogere loon- en prijsstellingen binnen het sociaal domein is deze stelpost toegerekend aan de taakvelden 61 en 62.

Programma 1 - veiligheid Taakveld 12 openbare orde en veiligheid 616001 43812

Boa's Door de uitbreiding van het aantal boa's, eisen aan de uitrusting en licentiekosten zijn de lasten voor de boa's in 2024 ongeveer € 18.000 hoger dan geraamd.

616004 43812

Integrale overheidshandhaving Conform de meicirculaire 2024 ontvangen gemeenten een decentralisatie-uitkering om samen met hun ADV's (antidiscriminatievoorzieningen) méér aan preventie te kunnen doen. De ADV’s kunnen gemeenten aan de hand van hun meldingscijfers adviseren over onderwerpen die hen zijn opgevallen binnen die gemeenten.

616005 43812

Veiligheidsprojecten In het kader van het project Wijkversterking Wilhelminadorp/Kantonnier worden in 2024 nog een veiligheidsdag georganiseerd, een social mediacampagne opgezet, flyers gemaakt en een teambuilding van het wijkteam georganiseerd. Dekking vindt plaats uit hiervoor geoormerkte rijksgelden.

84310

De benodigde middelen voor het project Wijkversterking Wilhelminadorp/Kantonnier worden gedekt uit de restantsubsidie van de in 2019 toegekende rijksmiddelen voor dit doel.

Programma 5 - Sport, cultuur en recreatie Taakveld 57 Openbaar groen 635002 43814

Onderhoud plantsoenen Conform contract mogen loon en prijsstijgingen worden doorberekend. Als gevolg hiervan moet de raming met € 40.000 worden verhoogd.

Programma 6 - Sociaal domein Taakveld 61 - Samenkracht en burgerparticipatie 636001 44380

Maatschappelijk werk en huiselijk geweld Vanwege hogere loon- en prijsstijgingen wordt een deel van de stelpost loon- en prijscorrectie zoals deze is opgenomen onder de overige baten en lasten aan het budget toegekend (zie ook taakveld 08).

2

Omschrijving

I/S N/B

2024

636005 44380

Subsidie zelfredzaamheid/participatie/mantelzorg Er is startsubsidie verstrekt voor het project ANWB Automaatje Best. Van de provincie hebben wij hiervoor een eenmalige bijdrage ontvangen.

I

N

6.000

84310

Van de Provincie is een eenmalige subsidie ontvangen voor het project ANWB Automaatje Best.

I

B

6.000

636006 44380

Algemene voorzieningen welzijn Vanwege hogere loon- en prijsstijgingen wordt een deel van de stelpost loon- en prijscorrectie zoals deze is opgenomen onder de overige baten en lasten aan het budget toegekend (zie ook taakveld 08) .

I

N

125.000

636029 43812 44360

Opvang vluchtelingen Oekraïne Vermeerstraat Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne, diverse uitgaven Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne, inkomensoverdrachten aan overheden.

I I

N N

100.000 50.000

I

B

1.361.886

I

N

100.000

I

B

1.338.538

I

N

2.450.424

I

N

55.100

Grootboek

84310

Financiële compensatie kosten opvang vluchtelingen Oekraïne gebaseerd op een normbedrag van € 61,- per opvangplek per dag voor de periode 1 januari 2024 t/m 31 december 2024. Dit budget is bedoeld voor opvangkosten en participatie.

636034 43812

Opvang vluchtelingen Oekraine Emmalaan Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne, diverse uitgaven

636034 84310

Opvang vluchtelingen Oekraïne Emmalaan Financiële compensatie kosten opvang vluchtelingen Oekraïne gebaseerd op een normbedrag van € 61,- per opvangplek per dag voor de periode 1 januari 2024 t/m 31 december 2024. Dit budget is bedoeld voor opvangkosten en participatie.

636033 43812

Opvang vluchtelingen / begeleiding arbeidsmigranten In Q2 2024 is de bestuursopdracht Nieuwkomers vastgesteld. Hiermee is het programma Nieuwkomers van start gegaan. In plaats van de functie van beleidsadviseur Asiel en Migratie is een programmaleider Nieuwkomers aangetrokken die uitvoering geeft aan de reeds vastgestelde bestuursopdracht. De opvang, en met name de begeleiding, vragen daarbij om meer inzet mede op basis van de verhoogde opgaven. Het is vooralsnog onduidelijk welke langdurige financiële consequenties dit gaat hebben ten aanzien van het budget. Met het oormerken van de ontvangen rijksbijdragen voor de opvang van de Oekraïners wordt ruimte aangehouden om de verhoging van de opvangcapaciteit (en bijbehorende begeleiding) dan wel mogelijke flexibilisering van de woningvoorraad te realiseren. Het ontvangen budget voor de Oekraïneopvang kan naar eigen inzicht worden besteed en het overschot hoeft daarmee niet terug te vloeien naar het Rijk.

Taakveld 62 - toegang en eerstelijnsvoorzieningen 637002 44380

Integrale toegang Ten behoeve van het realiseren van trainingen van de medewerkers van OTB voor het kunnen uitvoeren van een (breed) diagnostisch onderzoek, uitbreiding van de ureninzet van twee gedragswetenschappers verbonden aan het OTB en aanschaf van (noodzakelijk) diagnostisch materiaal is een subsidie vanuit Gemeente Eindhoven toegekend.

44380

Vanwege hogere loon- en prijsstijgingen wordt een deel van de stelpost loon- en prijscorrectie zoals deze is opgenomen onder de overige baten en lasten aan het budget toegekend (zie ook taakveld 08) .

I

N

50.000

84310

Van de Gemeente Eindhoven is een eenmalige subsidie ontvangen.

I

B

55.100

I

N

75.000

637005 44380

Preventief jeugdbeleid Vanwege hogere loon- en prijsstijgingen wordt een deel van de stelpost loon- en prijscorrectie zoals deze is opgenomen onder de overige baten en lasten aan het budget toegekend (zie ook taakveld 08) .

3

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2024

Taakveld 63 - Inkomensregelingen 638023 43410

Bijzondere bijstand onbelast Conform de meicirculaire 2024 ontvangen gemeenten financiële middelen voor de verbetering van de dienstverlening door gemeenten op het gebied van de Aanpak geldzorgen, armoede en schulden.

638032 44110

Leefgeld Oekraïne Leefgeld voor Oekraïense vluchtelingen voor de periode van 1 januari 2024 t/m 31 december 2024. Gebaseerd op het huidige aantal vluchtelingen. Hier tegenover staat een financiële compensatie van het Rijk.

84310

Financiële compensatie kosten opvang vluchtelingen Oekraïne gebaseerd op een normbedrag van € 61,- per opvangplek per dag voor de periode 1 januari 2024 t/m 31 december 2024. Dit budget is bedoeld voor inkomensondersteuning.

I

N

42.130

I

N

100.000

I

B

100.000

I

N

281.226

I

N

43.336

I

N

635.420

Taakveld 64 - Begeleide participatie 639001 44330

Uitvoering wet sociale werkvoorziening oud Dit betreft een verhoogde integatie-uitkering Participatie - Wsw conform de meicirculaire 2024. Dit bedrag wordt hiervoor geoormerkt.

44330

Dit betreft een verhoogde integatie-uitkering Participatie - beschut werk - conform de meicirculaire 2024. Dit bedrag wordt hiervoor geoormerkt.

Taakveld 65 - Arbeidsparticipatie 640006 43812

Wet inburgering Verhoging van het budget als gevolg van een specifieke uitkering Wet inburgering 2021.

84310

Op basis van artikel 40 van de Wet inburgering 2021 ontvangt gemeente Best een specificieke uitkering Wet inburgering 2021. De doelstelling van deze specifieke uitkering is het beschikbaar stellen van voorzieningen aan inburgeringsplichtigen die bijdragen aan het voldoen aan de inburgeringsplicht. De uitkering is bedoeld ter dekking van de kosten van deze voorzieningen, niet zijnde uitvoeringskosten.

I

B

635.420

43812

Conform de meicirculaire 2024 ontvangen gemeenten financiële middelen voor de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden.

I

N

2.370

43812

Conform de meicirculaire 2024 ontvangen gemeenten een decentralisatie-uitkering voor begeleiding en het in een beperkt aantal gevallen financieel ondersteunen van ELIP's bij het betalen van extra cursussen of examengelden.

I

N

1.739

I

N

27.554

I

B

27.554

640007 43812 84310

Onderwijsroute Verhoging van het budget als gevolg van een specifieke uitkering Onderwijsroute. Op basis van artikel 2 van de Regeling specifieke uitkering Onderwijsroute ontvangt gemeente Best een specificieke uitkering. De doelstelling van deze specifieke uitkering is het realiseren van de onderwijsroute en voorzieningen die, totdat het aanbod is gerealiseerd, worden getroffen vanwege de vertraging die als gevolg van het ontbreken van aanbod van de onderwijsroute is ontstaan.

4

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2024

Taakveld 672a - Jeugdhulp begeleiding 661001 43410

Jeugdhulp begeleiding Conform de meicirculaire 2024 ontvangen gemeenten financiële middelen voor het verlagen van de werkdruk in de uitvoering van de jeugdbescherming en jeugdreclassering door de gecertificeerde instellingen

I

N

40.446

I

B

20.000

I

N

123.855

I

B

75.000

I

N

40.831

Programma 7 - Volksgezondheid en milieu Taakveld 74 - milieubeheer 649005 43812

Duurzaamheid Aframing budget ten gunste van elektrische laadpalen op de werf. I.v.m. toename elektrische voertuigen moet de capaciteit op de werf worden uitgebreid.

Programma 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Taakveld 81 - ruimtelijke ordening 651002 43812

Omgevingswet In de meicirculaire 2024 hebben wij financiële middelen ontvangen voor de uitvoering van de Omgevingswet. Het budget wordt ingezet voor de implementatie van het Omgevingsplan.

651011 43812

Gebiedsvisie Wilhelminadorp Het gereserveerde budget voor de gebiedsvisie Wilhelminadorp wordt verlaagd. In plaats hiervan wordt geinvesteerd in een pumptrack in het Wilhelminapark. De toekomstige afschrijvingslasten van deze investering treden op vanaf 2025 en worden verwerkt in de 1e financiele rapportage 2025.

Totaal 1, raming van baten en lasten Taakveld 08 - Overige baten en lasten 611004 43812

Stelpost nieuw beleid (voordelig) saldo mutaties 1. raming van baten en lasten, = toename begrotingsruimte 2024.

2. Mutaties in onvoorziene uitgaven geen mutaties

Saldo onvoorziene uitgaven primitieve begroting 2023 Mutaties in deze rapportage

52.068 0

Saldo 2, saldo budget voor onvoorziene uitgaven

52.068

5

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2024

3. Mutaties investeringen, afschrijvingslasten, reserves en voorzieningen 3a. Investeringen en afschrijvingslasten Investeringen 7304153 43200 84410

Pumptrack Wilhelminadorp Als onderdeel van een co financiering is via collegevoorstel IN23-02833 besloten om een pumptrack in het Wilhelminadorp te realiseren. Subsidies Rijk

I

N

150.000

I

B

75.000

Totaal 3a, investeringen Saldo lasten investeringen en afschrijvingen

75.000

3b Reserves

Totaal 3b, reserves Saldo mutaties in reserves

0

4b Voorzieningen O005 87200

Voorziening spaarverlof Storting opgebouwde rechten spaarverlof op grond van de Cao tot en met augustus 2024.

I

B

14.000

I

B

14.000

Totaal 4b, voorzieningen Saldo voorzieningen (B = toevoeging, N is onttrekking)

Best, 4 november 2024 De raad van Best

Rian Swinkels griffier

Hans Ubachs voorzitter

6