24057.1 - Raadsvoorstel 1e Financiële rapportage 2024 en instellen 2 nieuwe reserves

Voorstel aan de Raad

Vergadering Raadsvergaderdatum

: Gemeenteraad Best : 10-06-2024

Onderwerp 1e Financiële rapportage 2024 en instellen 2 nieuwe reserves.

Aanleiding Op basis van de Financiële verordening 2023 bieden wij u de 1e financiële rapportage 2024 aan. De structurele gevolgen van deze financiële rapportage worden verwerkt in de financiële foto bij de Kaderbrief 2025. Verder stellen wij u voor om 2 nieuwe reserves in te stellen. Het gaat om de reserves: 1. een ‘tijdelijke reserve openbare ruimte’: nodig om investeringen die oorspronkelijk gedekt werden uit één van de per 31-12-2023 opgeheven reserves openbare ruimte af te kunnen ronden; 2. een egalisatiereserve regiobrede projecten, bedoeld om lasten vanwege regiobrede projecten aan de juiste jaren toe te kunnen rekenen. Advies 1. om in te stemmen met de 1e financiële rapportage 2024 en het vaststellen van de 2e begrotingswijziging 2024; 2. om 2 nieuwe reserves in te stellen: - een ‘tijdelijke reserve openbare ruimte’ en - een ‘egalisatiereserve regiobrede projecten’. Argumenten

1.1. Via de 1e financiële rapportage 2024 wordt bijgestuurd en kunnen budgetten worden aangepast. In november 2023 is de begroting 2024 vastgesteld. Hierin zijn de budgetten voor 2024 opgenomen. Omdat beleid en budgetten niet statisch zijn, sturen we periodiek bij via financiële rapportages. Via deze ‘1e financiële rapportage 2024’ rapporteren we over (financiële) ontwikkelingen in de eerste 3 maanden van 2024. Op basis hiervan kan worden bijgestuurd en kunnen budgetten worden aangepast via het vaststellen van de 2e begrotingswijziging 2024.

1.2. De actuele financiële foto 2024 / de relatie van de 1e financiële rapportage met de Kaderbrief 2025 De actuele financiële foto en een toelichting daarop is opgenomen in het onderdeel ‘kosten en dekking’. Op basis van de actuele financiële foto wordt actueel een saldo per ultimo 2024 van € 848.000 verwacht.

Relatie met de Kadernota 2025 De 1e financiële rapportage gaat over de ontwikkelingen in 2024 ten opzichte van de begroting 2024. Als nieuwe ontwikkelingen ook gevolgen hebben voor latere jaren zijn, worden deze verwerkt in de Kaderbrief 2025. De ‘Kadernota 2025’ is geagendeerd voor de raadsvergadering van 1 juli 2024.

*IN24-00458*

IN24-00458/ Pagina 1 van 4

1.3 Toepassing van het budgetrecht van de gemeenteraad via de 2e begrotingswijziging 2024 Een van de belangrijkste rechten van de gemeenteraad is het budgetrecht. De gemeenteraad bepaalt op grond van dit recht waaraan geld besteed mag worden onze gemeente. In bijlage BL24-03983 is de 2e begrotingswijziging 2024 opgenomen. Op basis van deze begrotingswijziging kunt u de budgetten in 2024 aanpassen. Onder kosten en dekking is een analyse opgenomen.

2.1 Het instellen van een ‘tijdelijke reserve openbare ruimte’ ter dekking van investeringskredieten die doorlopen in 2024. Op 11 december 2023 heeft u de nota reserves en voorzieningen 2023 vastgesteld. Via de nota is besloten tot het opheffen van een 4-tal reserves openbare ruimte. Bij het opstellen van de jaarrekening 2023 is gebleken dat enkele investeringskredieten die ten laste van voornoemde reserves zijn gebracht, nog niet zijn afgerond. Met het instellen van de ‘tijdelijke reserve openbare ruimte’ wordt vanaf 2024 voor dekking gezorgd worden voor de overlopende investeringen. Dit is dus een financieel technische reserve.

2.2 Het instellen van een ‘egalisatiereserve regiobrede projecten’.

Best neemt deel aan het regiobrede project ‘hubs / Eindhoven CS’. De bijdragen vanwege dit project zijn in totaal geraamd op € 1.529.000. Deze bijdrage is over een reeks van jaren verschuldigd. Om de bijdragen in het juiste jaar te kunnen verwerken, stellen we een egalisatiereserve regiobrede projecten voor.

2.3 Aanpassing van de nota reserves en voorzieningen 2023: via een addendum op de nota reserves en voorzieningen 2023 Het instellen van reserves is een bevoegdheid van de Gemeenteraad. De voorgestelde nieuwe reserves zijn nodig om administratieve redenen. Voorgesteld wordt daarom om op basis van uw besluit een addendum toe te voegen aan de nota reserves en voorzieningen 2023. Risico’s n.v.t. Kosten en dekking

Onderdeel 1: financiële foto 2024 inclusief de mutaties in de 1 e financiële rapportage 2024:

Financiele foto per 7 mei 2024 2024 Saldo begroting 2024 incl 1e begrotingswijziging 2024

1.695.000

Vastgestelde begrotingswijzigingen 2024 Mutaties 1e financiele rapportage 2024

-1.513.000 783.000

Raming saldo

965.000

In bovenstaande financiële foto zijn de mutaties vanaf de vaststelling van begroting 2024 verwerkt. Er is nu sprake van een voordelig saldo van € 965.000. Via deze 1e financiële rapportage wordt een voordeel ingeboekt van € 783.000.

*IN24-00458*

IN24-00458/ Pagina 2 van 4

Analyse van de mutaties in de 1e financiële rapportage 2024:

A. Incidentele budgetaanpassingen: Latere vervanging voertuigen (vervanging in 2024 i.p.v. in 2023, incidenteel voordeel op de € 54.000 afschrijvingslasten) Bijdrage aan Knooppunt XL/Eindhoven CS (€ 1.529.000, dekking VAR/bestaand budget mobiliteitshubs) € 0 Latere investeringen openbare ruimte (in 2024 i.p.v. in 2023, incidenteel voordeel € 112.000 op de afschrijvingslasten) Restauratie toegangspoort Joe Mann theater -€ 43.000 € 123.000

Totaal A - incidenteel:

B. Structurele budgetaanpassingen*: Toename lasten werving personeel / stijgende premie personeelsverzekeringen Algemene uitkering uit het gemeentefonds (decembercirculaire 2023) Extra opbrengst toeristenbelasting a.g.v. toename arbeidsmigranten/nieuw hotel Extra lasten voorschoolse opvang

-€ 75.000 € 777.000 € 130.000 - € 124.000 € 708.000

Totaal B - structureel * * Structurele budgetaanpassingen worden opgenomen in de financiële foto 2025-2028 bij de Kaderbrief 2025

C. Diverse kleine mutaties Diverse mutaties <=€ 50.000, verwerkt in de 2e begrotingswijziging 2024

-€

50.000

C. Mutaties <=€ 50.000:

- € 50.000

Recapitulatie analyse: A. Incidentele budgetaanpassingen B. Structurele budgetaanpassingen* C. Mutaties <= € 50.000

€ 123.000 € 708.000 - € 48.000

Toevoeging aan het saldo vanwege de mutaties in de 1e financiële rapportage 2024

€ 783.000

Onderdeel 2: financiële gevolgen voor de exploitatie vanwege het instellen en gebruik van de nieuwe reserves Voorgesteld wordt om 2 nieuwe reserves in te stellen. Er worden bedragen worden gestort in en onttrokken aan beide reserves, maar er zijn geen nadelige financiële gevolgen voor het exploitatiesaldo. Voor de (tijdelijke) reserve openbare ruimte geldt: als er een ‘saté-prikker’ door de financiële techniek wordt gestoken, dan verschuift het nog uit te geven deel vanwege de investeringskredieten 2023 vanuit de opgeheven reserves wegbeheer, buitensport en groen in 2023 naar een ‘tijdelijke reserve openbare ruimte’ in 2024.

*IN24-00458*

IN24-00458/ Pagina 3 van 4

Voor de reserve regionale projecten geldt dat deze reserve op basis van een eerder raadsbesluit gevoed is vanuit de vrije algemene reserve. Het saldo in deze reserve wordt vervolgens ingezet om aan onze jaarlijkse verplichtingen vanwege het project ‘hubs / Eindhoven CS’ te voldoen.

Participatie n.v.t. Communicatie Het addendum vanwege de nieuwe reserves wordt toegevoegd aan de ‘nota reserves en voorzieningen 2023’ op www.overheid.nl en aan de financiële stukken op de website van de gemeente Best. Procedure en planning Beeld- en oordeelsvormende raadsessie:

27 mei 2024

Evaluatie N.v.t. Bijlagen die horen bij dit raadsvoorstel: Benoem hier alle documenten die de raad moet behandelen of kennis van moet nemen Nummer BL24-03983 IN24-00799

Titel 2e begrotingswijziging 2024 Raadsbesluit

Openbaar (ja/nee) ja ja

Geheim wegens nvt nvt

07-05-2024 Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Best

Hans Ubachs Burgemeester

Jeanne Segers Loco - secretaris

*IN24-00458*

IN24-00458/ Pagina 4 van 4