23081.1 - Raadsvoorstel 3e Financiële rapportage 2023

Voorstel aan de Raad

Vergadering Raadsvergaderdatum

: Gemeenteraad Best : 11-12-2023

Onderwerp 3e financiële rapportage 2023. Aanleiding Op basis van de Financiële verordening 2022 leggen wij u de 3e financiële rapportage 2023 voor. Via deze rapportage leggen we budgetaanpassingen tot en met oktober voor. Mutaties in deze financiële rapportage worden vooral veroorzaakt vanwege overheveling van budgetten naar 2024 en vanwege mutaties van de septembercirculaire uit het gemeentefonds. Op 11 december 2023 staat ook het raadsvoorstel geagendeerd vanwege prioriteringen 2024 en volgende jaren. Dit voorstel heeft een relatie met de opgenomen overhevelingen in dit voorstel. Advies 1. het vaststellen van de ‘3e financiële rapportage 2023’, inclusief de 11 e begrotingswijziging 2023 en de 3e begrotingswijziging 2024. Argumenten

1.1 Actualiseren van budgetten Budgetten worden in deze 3e financiële rapportage 2023 met name aangepast vanwege de septembercirculaire van het Gemeentefonds en vanwege de voorstellen tot het overhevelen van budgetten van 2023 naar 2024. Budgetaanpassingen die van invloed zijn op de budgetten in 2023 zijn verwerkt in de 11e begrotingswijziging 2023. Daarnaast zijn, als sprake is van budgetoverhevelingen naar 2024, ook de budgetten in 2024 aangepast via de 3e begrotingswijziging 2024. Het tijdig aanpassen van budgetten is belangrijk vanwege de rechtmatige besteding van budgetten.

1.2 Overheveling van budgetten naar 2024. Als onderdeel van deze 3e financiële rapportage, stellen we via deze rapportage voor om diverse budgetten die voor 2023 beschikbaar zijn, over te hevelen naar 2024. Verwezen wordt naar de bijlage ‘Voorstellen budgetoverheveling van 2023 naar 2024’, BL23-16261. Bij elk voorstel is het over te hevelen bedrag opgenomen, met daarbij een toelichting op het voorstel.

1.3 Bepaling van de actuele financiële positie 2023 / prognose rekeningresultaat 2023. Inclusief de voorgestelde budgetaanpassingen, is berekend welk resultaat over 2023 op dit moment wordt verwacht. Het tijdig hebben van inzicht in de financiële positie is een voorwaarde om financieel in control te zijn. De berekening van het verwachte resultaat treft u aan in het onderdeel ‘kosten en dekking’.

*IN23-02582*

IN23-02582/ Pagina 1 van 3

Risico’s n.v.t. Kosten en dekking Hieronder is de actuele financiële foto per oktober 2023 opgenomen.

Ten opzichte van de 2e financiële rapportage 2023 is het overschot met € 7.636.000 toegenomen. De toename kan als volgt worden gespecificeerd: Overhevelingen naar 2024 (volgens bijlage BL23-16261) Stijging loonkosten 2023 a.g.v. cao Gemeenten 2023 Storting in (nieuwe) voorziening spaarverlof a.g.v. cao Gemeenten 2023 Renteopbrengst over financieringsoverschot 3 e kwartaal 2023 Stijging algemene uitkering (o.b.v. septembercirculaire), met name door uitbetaling ruimte Btw-compensatiefonds Verhoging budget participatie WSW o.b.v. september circulaire Lagere opbrengst omgevingsvergunningen Hogere opbrengst dwangsommen Vrijval budget toezicht en handhaving * Vrijval budget cultuurorganisaties * Vrijval budget 2023 voor de opvang van ontheemden/vluchtelingen Vrijval overgeheveld budget 2022 voor de opvang van ontheemden/vluchtelingen Vrijval budget voor onvoorziene uitgaven 2023 Diverse kleine budgetaanpassingen

€ 5.453.000 - € 635.000 - € 240.000 € 212.000 € 390.000 - € 48.000 - € 100.000 € 190.000 € 250.000 € 421.000 € 1.300.000 € 400.000 € 52.000 - € 9.000

Zonder rekening te houden met de overhevelingen van 2023 naar 2024, verwachten we een positief begrotingssaldo 2023 van € 2.861.000. De overhevelingen worden namelijk direct in 2024 weer ter beschikking gesteld.

*IN23-02582*

IN23-02582/ Pagina 2 van 3

Kanttekening die daarbij geplaatst moet worden is het onzekere resultaat van de openeinderegelingen in het sociale domein. Dit is medio april 2024 duidelijk. Op basis van de huidige inschatting is geen grote toevoeging vanuit de vrije algemene reserve aan de risicoreserve van de Grex noodzakelijk in 2023. *Bij het raadsvoorstel over prioritering is vermeld om het vrijgevallen budget 2023 van toezicht en handhaving (€ 250.000) in 2024 in te zetten voor de beveiliging van de bedrijventerreinen. Hiermee blijven deze middelen dan binnen het programma veiligheid. Tevens is het voorstel om de renovatie van het Joe Mann openluchttheater deels te financieren met de vrijgevallen middelen voor cultuurorganisaties (€ 421.000). Dit betreffen restant corona middelen die ook voor het programma cultuur bestemd waren.

Participatie n.v.t. Communicatie n.v.t.

Procedure en planning Beeld- en oordeelsvormende sessie: 27 november 2023 Besluitvorming: 11 december 2023 Evaluatie n.v.t Bijlagen die horen bij dit raadsvoorstel: Benoem hier alle documenten die de raad moet behandelen of kennis van moet nemen Nummer BL23-16262 BL23-16261 BL23-16461

IN23-02605

Openbaar (ja/nee) Titel 11e begrotingswijziging 2023: budgetaanpassingen 3e ja financiële rapportage 2023. Voorstellen budgetoverhevelingen van 2023 naar ja 2024. 3e begrotingswijziging 2024: budgetaanpassing ja overgehevelde budgetten in 2024 vanwege de 3e financiële rapportage 2023. Raadsbesluit 3e financiële rapportage 2023 ja

Geheim wegens

07-11-2023 burgemeester en wethouders van Best,

Hans Ubachs Burgemeester

Jolie Hasselman Secretaris

*IN23-02582*

IN23-02582/ Pagina 3 van 3