23034.3 - 5e Begrotingswijziging 1e financiële rapportage 2023

W05/23

1e FINANCIELE RAPPORTAGE BEGROTING 2023

BL23-07738 De opbouw van de begrotingswijziging is als volgt: 1. Mutaties in de raming van baten en lasten 2. Mutaties in onvoorziene uitgaven 3. Mutaties in investeringen, boekwaarden, reserves en voorzieningen Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2023

1. Mutaties in de raming van baten en lasten Hoofdtaakveld 0 - Bestuur en ondersteuning Taakveld 01 bestuur 601001 43812 43812 43812

Raad en raadscommissies Dit betreffen extra kosten voor Notubiz. Dit betreffen extra uitbreidingskosten voor het abonnement van Notubiz. Dit betreffen de jaarlijkse kosten voor het organiseren van de cursus 'politiek actief'.

S S S

N N N

7.500 3.250 5.000

601002 43819

Werkbudget griffie Verhoging regulier budget opleidingkosten (1,6% van de loonsom) in opdracht van werkgeverscommissie en seniorenconvent.

S

N

6.500

601010 43812

Representatie Welkomstpakket nieuwe inwoners van Best

S

N

10.000

S S

N N

1.480 2.154

S

N

2.215

I

N

100.000

I

N

25.000

I

B

12.285

I

B

384.000

Taakveld 03 Beheer overige gebouwen en gronden 603017 42100 43806

Vermeerstraat 21 Onroerendezaakbelasting Johannes Vermeerstraat 21 De lasten voor verzekeringen staan nog geraamd op het taakveld T42 Onderwijshuisvesting. Dit betreft een overheveling van het betreffende taakveld.

Taakveld 04 overhead 604032 43812

Juridische Zaken De kosten voor aansluiting bij de Nationale Ombudsman bedragen in 2023 € 7.687 (€ 0,2477 x 31.034 inwoners). Dit is € 2.215 hoger dan geraamd in 2023.

604033 43812

Kwaliteit & Control Inkoopbegeleiding Bizob i.v.m. tekort huidige inkoopcapaciteit als gevolg van toename in opgestarte projecten en meer behoefte aan begeleiding en ondersteuning en recente prijsontwikkelingen (collegevoorstel IN23-00806). Bij kaderbrief 2024 wordt structureel budget aangevraagd voor de jaren 2024 tm 2027.

604048 43812

Gereedschappen en voertuigen Door prijsstijgingen van materialen en noodzakelijke reparaties zijn eenmalig extra middelen nodig. Dit wordt gedekt uit de stelpost loon- en prijsstijgingen.

Taakveld 05 - treasury 605001 85200

Aandelen en dividend De dividenduitkering BNG over 2022 (vastgesteld en uit te betalen in 2023) bedraagt € 2,50 per aandeel. Dit is € 12.285 hoger dan geraamd in 2023. Voorzichtigheidshalve gaan we uit van een structurele dividenduitkering van € 2,00 per aandeel.

605003 85100

Treasury Op 4 oktober 2022 is in het college de financieringsvoorstel behandeld (IN2202978). Op basis van dit voorstel zijn 3 deposito's uitgezet in de schatkist van het Rijk. Een deposito van € 10 miljoen met een looptijd van 1,5 jaar tegen een renteopbrengst van 1,87%, een deposito van € 5 miljoen met een looptijd van 2 jaar tegen een renteopbrengst van 1,89% en een deposito van € 5 miljoen met een looptijd van 3 jaar tegen een renteopbrengst van 2,05% per jaar.

1 Archiefexemplaar van BL23-07738

- 1e financiële rapportage 2023

Grootboek

I/S N/B

2023

S

N

6.000

S

N

4.000

S

N

18.992

S

N

279.928

Stelpost loon-en prijsstijging Dekking van de extra indexering bijdragen VRBZO, bijdragen GGD en ODZOB basisprogramma.

S

B

150.000

Dekking van extra lasten gereedschappen en voertuigen.

I

B

25.000

S

N

76.082

S

B

2.154

Omschrijving

Taakveld 061 - OZB woningen 606002 43511

Kosten ingevolge uitvoering van de wet W.O.Z. Betreft extra kosten voor de jaarlijkse inhuur om de permanente marktanalyse, waardebepaling en waardevaststelling uit te voeren. Dit vindt al een aantal jaar extern plaats bij de woningen en niet woningen. Tegelijkertijd vindt optimalisatie van de diverse processen plaats.

Taakveld 062 - OZB niet-woningen 607901 43511

Directe toerekening ozb niet woningen Betreft extra kosten voor de jaarlijkse inhuur om de permanente marktanalyse, waardebepaling en waardevaststelling uit te voeren. Dit vindt al een aantal jaar extern plaats bij de woningen en niet woningen. Tegelijkertijd vindt optimalisatie van de diverse processen plaats.

Taakveld 064 - Belastingen overig 609003 83300

Precariobelasting In de begroting is nog een opbrengst geraamd voor banieren en lichtspots. Deze opbrengst komt te vervallen omdat de banieren niet meer opgehangen worden.

Taakveld 07 algemene uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds 610001 84310

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dit betreft een negatieve bijstelling van de algemene uitkering conform de decembercirculaire 2022 ten opzichte van de septembercirculaire 2022. Dit betreft met name een correctie op de septembercirculaire. De uitkeringsfactor wordt verlaagd omdat het Rijk in het rekenmodel bij de septembercirculaire gerekend heeft met een te hoge stijging van de OZB waarde als gevolg van een fout in de formule. De uitkeringsfactor is door de foutieve raming te hoog vastgesteld in de septembercirculaire.

Taakveld 08 Overige baten en lasten 611005 43812

43812

Hoofdtaakveld 1 - veiligheid Taakveld 11 - crisisbeheersing en brandweer 615002 44330

Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost In de 1e begrotingswijziging 2023 van de VRBZO is rekening gehouden met een correctie op de inwonerbijdrage in 2023 vanwege een aangepaste indexering.

Hoofdtaakveld 2 - verkeer, vervoer en waterstaat geen mutaties

Hoofdtaakveld 3 - Economische zaken geen mutaties

Hoofdtraakveld 4 - Onderwijs Taakveld 42 Onderwijshuisvesting 627010 43806

Vermeerstraat 21 (school) De lasten voor verzekeringen worden overgebracht naar het taakveld T03 Beheer overige gebouwen en gronden. Dit betreft een overheveling naar het betreffende taakveld.

2

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2023

I

N

7.500

I

N

44.599

I

B

44.599

I

N

87.040

I

B

87.040

S

N

78.300

I

N

9.700

I

N

20.000

I

B

20.000

I

N

357.388

I

B

357.388

Hoofdtaakveld 5 - Sport, cultuur en recreatie Taakveld 53 - Cultuur 631004 43812

Algemene Culturele zaken Schots kunstwerk

Hoofdtaakveld 6 - Sociaal domein Taakveld 62 - Wijkteams 637007 43812

Cliëntondersteuning Budget ten behoeve van Regeling specifieke uitkering versterking cliëntondersteuning. In 2022 is een subsidieaanvraag ingediend bij het Ministerie van Volksgezondheid , Welzijn en Sport voor de versterking cliëntondersteuning. De resterende bestedingsperiode is 01-01-2023 tot en met 30-06-2024.

637007 84310

Cliëntondersteuning Restant van Specifieke uitkering versterking cliëntondersteuning (zie ook bovenstaande toelichting).

Taakveld 65 - Arbeidsparticipatie 640001 43812

Scholing en activering compensabel Uitgaven voor het project 'Iedereen een kans'. De lasten worden gedekt door ESFsubsidie.

640001 84340

Scholing en activering compensabel Subsidie voor de uitvoering van het project 'Iedereen een kans'.

Hoofdtaakveld 7 - Volksgezondheid en milieu Taakveld 71 646001 44330

GGD 1e begrotingswijziging 2023 GGD: Het AB van de GGD heeft besloten om structureel een hogere bijdrage te vragen vanaf 2023. De oorzaken hiervan zijn doorberekening van loon- en prijsstijgingen en extra lasten voor het op orde brengen van informatieveiligheid, archiefbeheer en risicomanagement. Daarnaast zijn baten van toepassing vanwege de harmonisatie van het basisaanbod preventie (BAP). Voormalig Zuidzorg gemeenten betalen door de harmonisatie van JGZ 0-4 jaar minder dan voorheen.

44330

1e begrotingswijziging GGD:De extra lasten voor het op orde brengen van informatieveiligheid, archiefbeheer en risicomanagement zijn deels incidenteel.

646006 43812

Uitvoering preventieakkoord Uitgaven voor het lokale preventieakkoord. De lasten worden gedekt middels een subsidie van het ministerie van VWS.

646006 84310

Uitvoering preventieakkoord Subsidie voor de uitvoering van het lokale preventieakkoord.

Taakveld 74 - Milieubeheer 649017 43812

Aanpak energiearmoede De gemeente kan de middelen, die middels subsidie beschikbaar worden gesteld, gericht inzetten om huishoudens met energiearmoede die vanwege de gestegen energielasten in een kwetsbare positie zitten op korte termijn ondersteunen bij het nemen van maatregelen om de energierekening te verlagen. De middelen zijn ontvangen in 2022 en worden nu ingezet in 2023.

649017 84310

Aanpak energiearmoede Subsidie voor de aanpak van energiearmoede. Deze subsidie is beschikbaar gesteld voor 2022 en 2023 door het Rijk.

3

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2023

Hoofdtaakveld 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Taakveld 81 - Ruimtelijke ordening 651007 43812

Kostenverhaal derden Met het aangaan van een vaststellingsovereenkomst kan een wijzigingsplan worden opgesteld zodat een ontwerpbestemmingsplan van 25 woningen tijdig ter inzage ligt. Voor meer info verwijzen wij naar de raadsinformatiebrief van 14 februari 2023 (PU23-00530)

651008 83700

Herinrichting stationsgebied Bij het opstellen van de begroting 2023 is er vanuit gegaan dat de lasten voor de herinrichting van het stationsgebied verhaalbaar zouden zijn. Het blijkt nu dat de verhaalsmogelijkheden in de huidige fase van het project beperkt zijn. Hierdoor wordt de te verwachten opbrengst bijgesteld naar nihil.

I

N

316.800

I

N

287.350

S

N

100.095

S

N

18.779

Taakveld 83 - wonen en bouwen 653003 43511

Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant We hebben de herziene begroting van 2023 en de ontwerpbegroting van 2024 ontvangen van de ODZOB. Door de ontwikkeling van de inflatie i.c.m. de nieuwe Cao voor gemeenten en gemeenschappelijke regelingen stijgen de gemiddelde uurtarieven voor 2023 en 2024. Dit leidt tot een hogere bijdrage aan de ODZOB voor de gemeente Best. Daarnaast dient eenmalig een extra bijdrage te worden gedaan door alle aangesloten gemeenten om de reserves van de ODZOB aan te vullen. De eenmalige bijdrage komt voor de gemeente Best neer op € 23.218.

653013 43812

Visie volkshuisvestingsbeleid Conform de decembercirculaire 2022 ontvangen gemeenten financiële middelen voor de implementatie en uitvoering van het wetsvoorstel Goed Verhuurderschap. De bedragen voor Best worden hiervoor geoormerkt.

Totaal 1, raming van baten en lasten Taakveld 08 - Overige baten en lasten 611004 43812

Stelpost nieuw beleid Nadelig saldo mutaties 1. raming van baten en lasten

789.686

2. Mutaties in onvoorziene uitgaven geen mutaties

Saldo onvoorziene uitgaven primitieve begroting 2023 Mutaties in deze rapportage

52.068 0

Saldo 2, saldo budget voor onvoorziene uitgaven

52.068

3. Mutaties in de investeringen, reserves en voorzieningen 3a. Investeringen

Overige investeringen

7205027 43201

Fendt Tractor Fendt Tractor door te kiezen voor deze tractor voldoen we aan extra aanvullende voorwaarden in het kader van Duurzaamheid

I

N

I

B

Totaal 3a, investeringen Totaalbedrag onderdeel 4a

4

40.000

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2023

3b Reserves geen mutaties

Totaal 3b, reserves Totaal onttrokken aan reserves

I

N

0

I

N

0

3c Voorzieningen

Totaal 3c, voorzieningen Totaal onttrokken aan voorzieningen

Best, 26 juni 2023 De raad van Best

Rian Swinkels griffier

John Verheijen wnd voorzitter

5