22056.6 - Getekende 12e Begrotingswijziging (W12-22)

2e FINANCIËLE RAPPORTAGE BEGROTING 2022 De opbouw van de begrotingswijziging is als volgt: 1. Mutaties in de raming van baten en lasten 2. Mutaties in onvoorziene uitgaven 3. Mutaties in investeringen, boekwaarden, reserves of voorzieningen Grootboek

Best

Omschrijving

W12/22 BL22-16511

I/S N/B

2022

1. Mutaties in de raming van baten en lasten Hoofdtaakveld 0 - bestuur en ondersteuning Taakveld 04 Overhead bestuur 604019 43812

Informatievoorziening I N Kosten voor een impactanalyse Project wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer.

10.000

Taakveld 061 - OZB woningen 606001 82210

OZB eigendom woningen De opbrengst OZB wordt naar boven bijgesteld als gevolg van een hogere waardevaststelling met waardepeildatum 1 januari 2021. Het tarief 2022 is vastgesteld in november 2021 en de waarden van de woningen zijn gestegen, dit betekent per saldo een hogere opbrengst. Daarentegen ontvangt de gemeente een lagere algemene uitkering (ca C 95.000 in 2022). Deze korting wordt ook in deze wijziging opgenomen.

S

B

182.000

S

B

32.000

S

B

36.000

S

B

2.798.362

I

N

169.772

S

N

420.000

Taakveld 062 - OZB niet-woningen 607001 82210

OZB gebruik niet woningen De opbrengst OZB wordt naar boven bijgesteld als gevolg van een hogere waardevaststelling met waardepeildatum 1 januari 2021. Het tarief 2022 is vastgesteld in november 2021 en de waarden van de niet-woningen zijn gestegen, dit betekent per saldo een hogere opbrengst. Daarentegen ontvangt de gemeente een lagere algemene uitkering (ca C 95.000 in 2022). Deze korting wordt ook in deze wijziging opgenomen.

607002 82210

OZB eigendom niet woningen Idem hierboven.

Taakveld 07 algemene uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds 610001 84310

84310

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dit betreft een positieve bijstelling van de algemene uitkering conform de meicirculaire 2022 ten opzichte van de decembercirculaire 2021. De stijging wordt deels veroorzaakt door een hogere bijstelling voor de ontwikkeling van de lonen en prijzen. Maar er is ook sprake van flink hogere volume-accressen als gevolg van het regeerakkoord. De ontvangen bedragen met betrekking tot energietoeslag, uitvoeringskosten klimaatakkoord, bommenregeleing, participatie etc. zullen hiervoor worden geoormerkt. Best ontvangt in 2022 een suppletie-uitkering bommenregeling van C 169.772. Dit bedrag wordt overgeboekt naar de grondexploitatie Steegsche Velden-Noord omdat hier ook de kosten verantwoord zijn.

Taakveld 08 Overige baten en lasten 611005 43812

Stelpost loon- en prijsstijging Als gevolg van de ontwikkeling van lonen en prijzen wordt rekening gehouden met hogere lasten in de begroting en meerjarenraming. Deze kosten worden gedekt door de algemene uitkering die hierboven is verwerkt.

1 Archiefexemplaar van BL22-16511

- 12e begrotingswijziging 2022 tussentijdse rapportage/2e financiële rapportage 2022

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2022

Taakveld 010 Mutaties reserves 613004 87100

Mutaties reserve taakveld 04 (overhead) Omdat dekking van structurele lasten uit reserves niet is toegestaan komt de bijdrage uit de egalisatiereserve ICT ter bekostiging van de informatiseringsprojecten te vervallen.

613005 87100

Mutaties reserves taakveld 05 (treasury) Omdat dekking van structurele lasten uit reserves niet is toegestaan komt de bijdrage uit de reserve buitensportaccommodaties ter dekking van rente en aflossing van de lening t.b.v. Best Vooruit te vervallen.

613017 47100

Mutatie reserves taakveld 21 (wegbeheer) Als gevolg van de overhevelingen vanuit de jaarrekening 2021 naar 2022 wordt C 235.752 gestort in de dekkingsreserve wegbeheer. Als gevolg van de overhevelingen vanuit de jaarrekening 2021 naar 2022 wordt C 235.752 onttrokken uit de reserve wegbeheer. Als gevolg van de overheveling van Zinkpalen 2019 naar 2022 wordt C 100.000 gestort in de DR openbare ruimte. Als gevolg van de overheveling van de zinkpalen 2019 wordt er C 100.000 onttrokken aan de VAR.

87100 47100 87100

613020 47100 87100

S

N

210.000

S

N

11.938

I

N

235.752

I

B

235.752

I

N

100.000

I

B

100.000

I

N

104.707

I

B

104.707

S

N

10.000

I

B

120.000

S

N

33.962

Kermis en kermisterrein Extra kosten in verband met dag extra kermis, beveiliging, brandstof, promotie, etc. S Extra opbrengsten door het afsluiten van nieuwe contracten. S

N B

90.000 90.000

I

N

17.717

I

B

17.717

Mutatie reserves taakveld 52 (buitensportaccommodaties) Als gevolg van de overhevelingen vanuit de jaarrekening 2021 naar 2022 wordt C 104.707 gestort in de dekkingsreserve buitensport. Als gevolg van de overhevelingen vanuit de jaarrekening 2021 naar 2022 wordt C 104.707 onttrokken uit de reserve buitensport acc.

613031 47100

Mutatie reserves taakveld 53 (cultuur) In 2020 heeft het college besloten om structureel ten laste van de exploitatie C 10.000 in de algemene culturele reserve te storten.

613038 87100

Mutatie reserves taakveld 63 (inkomensregelingen) Op 7 maart 2022 heeft de Raad via een ingediende motie besloten om extra middelen toe te voegen aan het budget sociaal fonds ter bestrijding van de energiearmoede. Vanuit de reserve sociaal domein wordt C 120.000 toegevoegd aan het sociaal fonds.

Hoofdtaakveld 1 - veiligheid Taakveld 12 - Openbare orde en veiligheid 616001 43812

Voorzieningen voor BOA's Conform de meicirculaire 2022 ontvangen gemeenten financiële middelen om de capaciteit van BOA's in de openbare ruimte te vergroten. Het bedrag voor Best wordt hiervoor geoormerkt.

Hoofdtaakveld 3 - Economische zaken T34 economische promotie 625001 43812 83700

Hoofdtaakveld 5 - sport, cultuur en recreatie Taakveld 51 - Sportbeleid en activering 629003 43812 84310

Sportakkoord Uitgaven voor het lokale sport- en beweegakkoord. De lasten worden gedekt middels een subsidie van het ministerie van VWS. Dit betreft de subsidie voor de uitvoering van het lokale sport- en beweegakkoord.

2

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2022

Taakveld 53 - Cultuur 631002 43812

Cultuureducatie In 2020 heeft het college besloten om structureel ten laste van de exploitatie C 10.000 in de algemene culturele reserve te storten.

S

B

10.000

S

N

25.000

I

N

100.000

I

N

125.000

I

B

1.489.700

Correctie eerste inschatting subsidie.

I

N

125.000

Opvang vluchtelingen in de sporthal In verband met de opvang van vluchtelingen in de sporthal van 3-8 t/m 24-8-2022 zijn diverse kosten gemaakt. Deze kosten worden geraamd op C 100.000.

I

N

100.000

De kosten van de opvang kunnen worden verhaald bij de Veiligheidsregio.

I

B

100.000

I

N

80.000

I

B

80.000

I

N

1.100.000

I

N

200.000

I

B

200.000

Taakveld 57 - Openbaar groen 635002 43812

Onderhoud groen Aanbesteding snoeien van bomen valt hoger uit dan begroot.

Hoofdtaakveld 6 - sociaal domein Taakveld 61 - Samenkracht en burgerparticipatie 636029 43511

43812

636029 84310

84311 636031 43812

84330

Opvang vluchtelingen Oekraïne In de eerste financiële rapportage van 2022 is een voorlopig budget opgenomen voor de kosten van de opvang vluchtelingen Oekraïne. Actualisatie van deze kosten leidt tot een extra aanvraag van C 100.000 voor externe inhuur (o.a. Lev en communicatie). Inmiddels is een aanvraagformulier "regeling opvang ontheemden Oekraïne" bij het ministerie J&V ingediend. In de eerste financiële rapportage van 2022 is een voorlopig budget opgenomen voor de kosten van de opvang vluchtelingen Oekraïne. Actualisatie van deze kosten leidt tot een extra aanvraag van C 125.000. Inmiddels is een aanvraagformulier "regeling opvang ontheemden Oekraïne" bij het ministerie J&V ingediend. Opvang vluchtelingen Oekraïne Financiële compensatie kosten opvang vluchtelingen Oekraïne gebaseerd op een normbedrag van C 100,- per opvangplek per dag voor de periode 30 maart 2022 t/m 31 december 2022. Dit budget is bedoeld voor opvangkosten en participatie.

636030 43812

Transitiekosten Schakel Het pand De Schakel is verbouwd tot opvanglocatie voor Oekraïense vluchtelingen. De hiermee gemoeide kosten worden middels een transitievergoeding vanuit het Rijk gecomenseerd.

636030 84310

Transitiekosten Schakel Transitievergoeding ter compensatie van verbouwingskosten aan het pand De Schakel.

636033 43812

Opvang voor ontheemden De ontvangen Rijksmiddelen wordt ingezet voor toekomstige ontheemden.

638032 44110

638032 84310

Taakveld 63 - Inkomensregeingen Leefgeld Oekraïne Leefgeld voor Oekraïense vluchtelingen voor de periode van 30 maart 2022 t/m 31 december 2022. Gebaseerd op het huidige aantal vluchtelingen. Hier tegenover staat een financiële compensatie van het Rijk. Leefgeld Oekraïne Financiële compensatie kosten opvang vluchtelingen Oekraïne gebaseerd op een normbedrag van C 100,- per opvangplek per dag voor de periode 30 maart 2022 t/m 31 december 2022. Dit budget is bedoeld voor inkomensondersteuning

3

Grootboek 638023 43410

43812

Omschrijving

I/S N/B

Bijzondere bijstand onbelast Conform de meicirculaire 2022 ontvangen gemeenten financiële middelen om een eenmalige tegemoetkoming voor de gestegen energieprijzen toe te kunnen kennen aan huishoudens met een laag inkomen. Het bedrag voor Best wordt hiervoor geoormerkt. Voor de uitvoering hiervan ontvangt Best een compensatie voor apparaatskosten.

2022

I

N

888.478

I

N

44.000

S

N

206.148

I

N

120.000

S

N

7.861

S

N

10.447

I

N

20.000

I

B

20.000

I

N

68.500

I

N

50.000

I

N

226.196

Taakveld 64 - Begeleide participatie 639001 44330

Uitvoering wet sociale werkvoorziening oud Dit betreft een verhoogde integatie-uitkering Participatie - Wsw conform de meicirculaire 2022. Dit bedrag wordt hiervoor geoormerkt.

Taakveld 63 - Inkomensregelingen 638025 43410

Sociaal fonds Op 7 maart 2022 heeft de Raad via een ingediende motie besloten om extra middelen toe te voegen aan het budget sociaal fonds ter bestrijding van de energiearmoede. Vanuit de reserve sociaal domein wordt C 120.000 toegevoegd aan het sociaal fonds. Taakveld 65 - Arbeidsparticipatie

640001 43812

Scholing en activering compensabel Dit betreft een verhoogde integatie-uitkering Participatie - nieuw Wajong en nieuw begeleiding - conform de meicirculaire 2022. Dit bedrag wordt hiervoor geoormerkt.

640006 43812

Wet inburgering Dit betreft een verhoogde integatie-uitkering Inburgering 2022 als gevolg van toevoeging van middelen voor de leerbaarheidstoets conform de meicirculaire 2022. Dit bedrag wordt hiervoor geoormerkt.

Hoofdtaakveld 7 - volksgezondheid en milieu Taakveld 71 - Volksgezondheid 646006 43812

Uitvoering preventieakkoord Uitgaven voor het lokale preventieakkoord. De lasten worden gedekt middels een subsidie van het ministerie van VWS.

646006 84310

Uitvoering preventieakkoord Subsidie voor de uitvoering van het lokale preventieakkoord.

Taakveld 73 - Afval 648001 43812

Huisvuilophaaldienst Contractafrekening over de jaren 2020 en 2021 in verband met de toename van het aantal huisaansluitingen.

43812

In verband met de hogere brandstofprijzen wordt rekening gehouden met een eenmalige kostentoename van C 50.000.

Taakveld 74 - Milieubeheer 649005 43812

Duurzaamheid Conform de meicirculaire 2022 ontvangen gemeenten uitvoeringsmiddelen voor klimaat- en energiebeleid van 2023 tot en met 2030. Om de reeds in 2022 gewenste versnelling teweeg te brengen worden in 2022 middelen beschikbaar gesteld. Het bedrag voor Best wordt hiervoor geoormerkt.

4

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

649016 43812

Regeling Reductie Energieverbruik Woningen Op 27 juli 2021 hebben wij ingestemd met de Regeling Reductie Energiegebruik Woningen. In de raadsinformatiebrief PU21-03445 wordt de inhoud van de regeling uitgelegd. De totale lasten van de regeling worden geraamd op C 217.232. Het restant van de subsidie zijnde C 68.412 wordt besteed in 2022.

649016 84310

Regeling Reductie Energieverbruik Woningen De regeling Reductie Energieverbruik Woningen wordt gesubsidieerd door het Rijk (maximaal C 217.232). Hiervan heeft C 68.412 betrekking op 2022.

649017

Aanpak energiearmoede De gemeente kan de middelen, die middels subsidie beschikbaar worden gesteld, gericht inzetten om huishoudens met energiearmoede die vanwege de gestegen energielasten in een kwetsbare positie zitten op korte termijn ondersteunen bij het nemen van maatregelen om de energierekening te verlagen. De raad wordt via een raadsinformatiebrief geinformeerd over de inzet van de middelen.

649017 84310

Aanpak energiearmoede Subsidie voor de aanpak van energiearmoede. Deze subsidie is beschikbaar gesteld voor 2022 en 2023 door het Rijk.

2022

I

N

68.412

I

B

68.412

I

N

357.388

I

B

357.388

I

N

159.313

IN

546.447

Hoofdtaakveld 8 - volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Taakveld 81 - Ruimtelijke ordening 651008 41100

Herinrichting stationsomgeving Bij de intiële begroting 2022 was er vanuit gegaan dat de kosten van de interne uren voor de transformatie van het stationsgebeid als investering geactiveerd konden worden. Gebleken is dat voorbereidingskosten die niet toe te rekenen zijn een een specifieke investering, niet geactiveerd mogen worden volgens de regels in het Besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincies. Voorbereidingskosten die niet toerekenbaar zijn aan een specifieke investering, moeten worden verwerkt in de raming van baten en lasten.

Totaal 1, raming van baten en lasten Taakveld 08 - Overige baten en lasten 611004 43812

Stelpost nieuw beleid Saldo mutaties 1. raming van baten en lasten

2. Mutaties in onvoorziene uitgaven Geen mutaties

Saldo onvoorziene uitgaven primitieve begroting 2022 Mutaties in deze rapportage

50.848 0

Saldo 3, saldo budget voor onvoorziene uitgaven

50.848

5

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2022

3. Mutaties in de investeringen, reserves of voorzieningen 3a. Investeringen

3a Verstrekte en opgenomen langlopende geldleningen 7403008 46107

Krediet leningen (startende) ondernemers Covid-19 Via de 8e begrotingswijziging 2021 is voor de ondernemers die geen/onvoldoende gebruik konden maken van Rijkssteun vanwege Covid 19 een lokale regeling opgezet. De termijn waarbinnen ondernemers zich konden aanmelden is inmiddels verstreken. Het budget voor het verstrekken van de bedoelde geldleningen kan daarom worden afgeraamd.

6

I

B

200.000

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2022

I

B

-200.000

I

N

200.000

I

N

200.000

I

N

500.000

I

N

300.000

I

N

500.000

I

B

1.700.000

I

N

170.000

I

N

100.000

I

N

150.000

I

N

275.000

I

N

559.000

I

B

1.254.000

S

B

11.938

I

N

100.000

S

B

10.000

I

N

120.000

S

B

210.000

Totaal 3a, Verstrekte en opgenomen geldleningen Totaalbedrag onderdeel 3a

3b Investeringen

7204147 43200 7204148 43200 7204150 43200 7204151 43200 7204152 43200 O002 83200

7304113 43200 7304114 43200 7304115 43200 7304082 43200 7304105 43200

Mutaties in kredieten i.v.m. aanpassing van projecten inzake riolering riolering Veldweg riolering Veldweg inspec/herstel riol naestenbest inspec/herstel riol naestenbest klimaatadaptief watersysteem/Hoge Akker-Salderes klimaatadaptief watersysteem/Hoge Akker-Salderes Blauwe ader Willem de Zwijgerweg Blauwe ader Willem de Zwijgerweg Raadhuisplein Raadhuisplein Dekking uit de voorziening rioolbeheer. Mutaties in kredieten i.v.m. aanpassing wegbeheer door herverdeling van projecten Rec fietspad tussen Landbouwweg-Hokkelstraat (R355) Rec fietspad tussen Landbouwweg-Hokkelstraat (R355) Kunstwerken bruggen groot onderhoud (R355) Kunstwerken bruggen groot onderhoud (R355) Veldweg samen met riolering (R355) Veldweg samen met riolering (R355) Pr.Beatrixlaan Wilhelminadorp Pr.Beatrixlaan Wilhelminadorp verbreding fietspad dijkpad (restant/extra) verbreding fietspad dijkpad (restant/extra) Dekking verloopt via reserve wegbeheer, is verwerkt in staat van activa

Totaal 3b, investeringen Totaalbedrag onderdeel 3b

3c Reserves R004 87100

VAR Subsidieering van de lasten van de lening van Best vooruit loopt niet meer via de vrije algemene reserve. De onttrekkking wordt hier gecorrigeerd. Zie ook taakveld 10.

47100

De investering Zinkpalen 2019 is overgeheveld naar 2022. Hiervoor wordt cf de oorspronkelijke dekking C 100.000 onttrokken uit de VAR en gestort in de dekkingsreserve openbare ruimte.

R201 87100

Algemene culturele reserve In 2020 heeft het college besloten om structureel ten laste van de exploitatie C 10.000 in de algemene culturele reserve te storten.

R209 47100

Reserve sociaal domein Als gevolg van een ingediende motie op 7 maart 2022 heeft de raad besloten om het budget sociaal fonds aan te vullen tot C 150.000. Vanuit de reserve sociaal domein wordt C 120.000 toegevoegd aan het sociaal fonds.

R219 47100

Reserve ICT Projecten lopen niet meer via de reserve ICT, De ontrekkking wordt hier gecorrigeerd. Verwezen wordt naar taakveld 10.

7

2022

Omschrijving

I/S N/B

R220 47100

Reserve buitensport Als gevolg van het afsluiten van kredieten buitensportacc per 31-12-2021 wordt er ê 104.707 gestort ten gunste van de DR sportpark Leemkuilen.

I

N

104.707

R222 47100

Reserve wegbeheer Als gevolg van het afsluiten van kredieten wegbeheer per 31-12-2021 wordt er ê 235.752 gestort ten laste van de DR wegbeheer.

I

N

235.752

R353 87100

Dekkingsreserve openbare ruimte Als gevolg van het overhevelen van zinkpalen per 31-12-2021 naar 2022 wordt er ê 100.000 tlv de Var gestort in de dekkingsreserve openbare ruimte.

I

B

100.000

R355 87100

DR wegbeheer Als gevolg van het afsluiten van diverse kredieten wegbeheer per 31-12-2021.

I

B

235.752

R357 87100

DR sportpark de Leemkuilen Als gevolg van het afsluiten van diverse kredieten buitensport per 31-12-2021 wordt er ê 104.707 onttrokkenten gunste van reserve buitensport acc.

I

B

104.707

R222 47100

Reserve wegbeheer Voor dekking van verschillende projecten gestort in de dekkingsreserve Wegbeheer

I

N

1.254.000

R355 87100

Dekkingsreserve wegbeheer Als gevolg van het dekking van diverse kredieten.

I

B

1.254.000

I

B

-340.459

I

N

1.700.000

I

N

0

Grootboek

Totaal 3c, reserves Totaalbedrag onderdeel 3c

3d Voorzieningen 0002 47200

Voorziening Water- en RioleringsPlan (WRP) Onttrekking voorziening WRP voor projecten 2022. (specificatie zie hierboven)

Totaal 3d, voorzieningen Totaal onttrokken aan voorzieningen

Best, 31 oktober 2022 De raad van Best

R. Swinkels griffier

Hans Ubachs voorzitter

8