22056.1 - Raadsvoorstel Tussentijdse rapportage 2022 - 2e financiële rapportage 2022

Voorstel aan de Raad

Vergadering Raadsvergaderdatum

: Gemeenteraad Best : 31-10-2022

Onderwerp Tussentijdse rapportage 2022 / 2e financiële rapportage 2022. Aanleiding Verwezen wordt naar artikel 6 en 7 van de Financiële verordening 2022. Op 7 juni 2022 bent u mondeling geïnformeerd over de actuele beleidsontwikkelingen over de eerste 5 maanden van 2022. In dit voorstel zijn de actuele ontwikkelingen financieel vertaald. Aan de hand van actuele ontwikkelingen, is een inschatting gemaakt van financiële ruimte vanaf september 2022. Zie hiervoor de financiële foto onder ‘kosten en dekking’ en de bijlage 12e begrotingswijziging 2022. Advies 1. Het vaststellen van de 2e financiële rapportage 2022, inclusief de 12e begrotingswijziging 2022. Argumenten

1.1 Aanpassen budgetten in de raming van baten en lasten/relatie met de mondelinge tussentijdse rapportage 2022: Op 7 juni 2022 bent u mondeling door ons geïnformeerd over de beleidsontwikkelingen en de financiële consequenties daarvan. Voor zover van toepassing zijn benodigde budgetten verwerkt in de 12e begrotingswijziging 2022 (BL-16511).

1.2 Verwerkingswijze budgetten COVID-19 De laatste jaren zijn de budgetten die toegekend en ingezet zijn als compensatie van de gevolgen van de Covid-19 pandemie apart inzichtelijk gemaakt. Inmiddels is de pandemie (voorlopig?) onder controle en gaan we weer over tot de presentatie van de budgetten, zonder het onder een apart hoofdstuk inzichtelijk maken van de COVID-19 budgetten. Verwezen wordt naar onderdeel 1, van de 12e begrotingswijziging, de mutaties in de raming van baten en lasten.

1.3 Investeringskredieten in uitvoering per 31-8-2022 Als onderdeel van de tussentijdse rapportage 2022 treft u in de bijlage BL22-16819 een overzicht van de investeringskredieten in uitvoering aan. Dit overzicht bestaat uit lopende projecten waarin u inzicht krijgt in de reeds uitgegeven middelen. Het betreffen met name meerjarige projecten.

*IN22-02738*

IN22-02738/ Pagina 1 van 5

1.4 Verantwoording over het gevoerde financieringsbeleid 2022 In 2022 zijn financieringsbeslissingen genomen op basis van een financieringsrapportage door het college en uw raadsbesluit betreffende het aantrekken van langlopende leningen op 7 maart 2022.

Kortlopende financieringen, de ontwikkelingen m.b.t. kasgeldleningen in 2022: Op 1 september 2021: € 3.500.000 geleend tegen een rente van -0,4% per jaar. Terugbetaald op 1 februari h2022. De renteopbrengst over 2022 bedraagt € 1.167. Op 1 september 2021: € 4.000.000 geleend tegen een rentevergoeding van -0,4% per jaar. Terugbetaald op 1 september 2022. De renteopbrengst in 2022 is € 10.815. Op 1 februari 2022: € 3.500.000 geleend tegen een rente van -0,4% per jaar. Terugbetaald 1 maart 2022, renteopbrengst bedraagt € 1.167. Op 3 maart 2022: € 7.500.000 geleend t/m 1 maart 2023 tegen een rente van -0,25% per jaar. Renteopbrengst in 2022 (10 maanden) is € 15.538.

Langlopende financieringen, de ontwikkelingen m.b.t. langlopende geldleningen in 2022: U heeft via het vaststellen van de 7e begrotingswijziging geanticipeerd op onze toekomstige ambities in relatie met de oplopende rente. Met het aantrekken van 2 leningen is alvast een deel van onze toekomstige financieringsbehoefte opgevangen: Op 8 maart 2022 is een lening afgesloten van € 10.000.000 tegen een rente van 1,01% voor een periode van 30 jaar, rentelast in 2022 € 78.929; Op 8 maart 2022 is een lening afgesloten van € 10.000.000 tegen een rente van 0,97% voor een periode van 40 jaar, rentelast in 2022 € 82.184. Zolang de leningen niet worden ingezet, kunnen we tijdelijk een renteopbrengst realiseren door de leningen tijdelijk te beleggen in de schatkist. We nemen binnenkort een besluit hierover o.b.v. de liquiditeitsprognose en verwerken de opbrengsten in de 3e financiële rapportage 2022. In de financieringsparagraaf van de begroting 2023, in het onderdeel financieringsparagraaf treft u een financieringsprognose aan.

1.5 Overzicht van de gerealiseerde kosten inhuur De gerealiseerde kosten tot en met 31 juli 2022, inclusief de aangegane verplichtingen voor dit jaar, bedragen voor het jaar 2022 circa € 3,9 miljoen. Deze uitgaven worden betaald uit reeds daarvoor bestemde budgetten en/of financiële ruimte die er is vanuit openstaande vacatures. Bij de jaarrekening 2022 geven wij u inzicht in het verloop over het hele jaar. De kosten voor externe inhuur bedroegen over 2020 € 3,1 miljoen en over 2021 € 3,6 miljoen. Door de krappe arbeidsmarkt wordt meer gebruik gemaakt van externe inzet.

1.6 Opbouw van de 2e financiële rapportage 2022 (W12/2022): De 2e financiële rapportage 2022 is opgedeeld in 3 onderdelen. 1. Mutaties in de raming van baten Deze mutaties bevatten de aanpassingen in alle (sub)taakvelden. Doorgaans vanwege collegebesluiten, landelijke ontwikkelingen en incidenteel ook vanwege een correctie in de boekhouding. Het saldo dit onderdeel is in hoeverre het verwachte resultaat wordt beïnvloed. In deze rapportage is sprake van een batig saldo van € 546.447 ten opzichte van de presenteerde financiële foto bij de 1e financiële rapportage 2022. Verwezen wordt naar de financiële foto in deze rapportage onder kosten en dekking.

*IN22-02738*

IN22-02738/ Pagina 2 van 5

2. Mutaties in onvoorziene uitgaven 2022 Wettelijk zijn we verplicht om een onderdeel ‘onvoorziene uitgaven’ op te nemen in de begroting. Van dit budget is tot nu toe geen gebruik gemaakt. Het saldo van dit budget is ongewijzigd ten opzichte van de 1e financiële rapportage 2022 en bedraagt € 50.848. Als het budget voor onvoorziene uitgaven niet benut wordt, komt dit ten gunste van het jaarresultaat. 3. Mutaties in investeringen, reserves en voorzieningen Het betreft hier de zogenoemde balansmutaties waarvan bijvoorbeeld sprake is als er investeringsbudgetten bij moeten komen of moeten worden aangepast. Sprake moet zijn van een minimale economische levensduur van meer dan 2 jaren en een investering van groter dan € 25.000. In dit onderdeel zijn ook de stortingen en onttrekkingen en eventuele bijstortingen in voorzieningen opgenomen. Vanwege het budgetrecht mag de gemeenteraad deze vaststellen of wijzigen. Risico’s n.v.t. Kosten en dekking Hieronder treft u de bijgestelde financiële foto aan ten opzichte van de 1e financiële rapportage 2022.

-/- = last

Financiële foto per 13 september 2022

Exploitatie 2022

Omschrijving

Saldo na vaststelling van de 1e financiële rapportage 2022 (W10/2022)

1.787.500

Begrotingswijzigingen 2022 Er zijn na de 1e financiële rapportage geen begrotingswijzigingen vastgesteld met gevolgen voor het exploitatiesaldo 2022. Mutaties in de 2e financiële rapportage 2022, zie toelichting (W12/2022):

Saldo na vaststelling van de 2e financiële rapportage 2022/prognose jaarresultaat 2022:

0 546.447

2.333.947

De financiële ontwikkeling ten opzichte van de 1e financiële rapportage 2022 verklaard: De mutaties in de 2e financiële rapportage 2022 zijn € 546.447 en zijn voordelig ten opzichte van de financiële foto in de 1e financiële rapportage 2022. De mutaties met gevolgen voor het saldo in de 2e financiële rapportage 2022 worden hieronder toegelicht:

- OZB opbrengsten: Hogere waardeontwikkeling van de bedrijven en woningen, hierdoor wordt meer opbrengst verwacht dan geraamd:

€ 250.000

- Algemene uitkering gemeentefonds: De meicirculaire leidt tot hogere uitkeringen uit het gemeentefonds agv hogere prijs en loonstijging en een hoger volume-accres vanwege het regeerakkoord.

*IN22-02738*

IN22-02738/ Pagina 3 van 5

Ook is sprake van aangepast rijksbeleid:

€ 2.798.362

- Suppletie-uitkering bommenregeling: Extra ontvangen middelen van het rijk zijn bestemd voor de grondexploitatie Steegsche Velden Noord:

€ 169.772

-Inboeken hogere lasten vanwege loon- en prijsstijging Er is rekening gehouden in 2022 met extra lasten ten opzichte van de begroting:

€ 420.000

- Aanpassing reserve ICT i.v.m. verbod op dekking structurele lasten uit reserves: Reserves kunnen alleen voor incidentele zaken worden ingezet. Automatiseringsprojecten werden voorheen ook via de reserve ICT gedekt. Via deze rapportage passen we dit aan. Automatiseringsprojecten worden vanaf nu rechtstreeks in de exploitatie verwerkt:

€ 210.000

- Bijzondere bijstand onbelast: Tegemoetkoming gestegen energieprijzen voor de laagste inkomens en inzet van de ontvangen compensatie voor de apparaatskosten (€ 44.000):

€ 932.478

- Inzet van de verhoogde participatie uitkering Wsw: Vanuit de meicirculaire wordt een bedrag geoormerkt vanwege de uitvoering van deze wet. Het opnemen van dit budget is nadelig voor het begrotingssaldo.

€ 206.148

- Uitvoeringsmiddelen klimaat en energiebeleid 2023-2030 Voorgesteld wordt om deze middelen in 2022 beschikbaar te stellen om te kunnen versnellen:

€ 226.196

- Interne uren herinrichting stationsomgeving De kosten van interne ambtelijke uren voor de herinrichting stationsomgeving worden niet als investeringskosten geactiveerd maar als exploitatiebudget opgenomen omdat de status van het project nog niet zover is dat we mogen activeren:

€ 159.313

- Overige mutaties: In de rapportage zijn diverse andere kleinere mutaties verwerkt, of mutaties die budgettair neutraal zijn. Per saldo leiden die mutaties tot een nadeel van:

€ 178.008

Totaal analyse mutaties in de raming van baten en lasten:

€ 546.447

Participatie n.v.t. Communicatie Na vaststelling van deze rapportage vindt publicatie plaats via onze website onder financiële stukken 2022. Procedure en planning Er is geen beeldvormende sessie of raadsavond gepland. Schriftelijke vragen over dit voorstel kunnen worden gesteld aan het college tot uiterlijk 4 oktober 2022. Vervolgens stellen wij op 10 oktober 2022 de beantwoording van uw vragen vast.

*IN22-02738*

IN22-02738/ Pagina 4 van 5

De beantwoording van de vragen kunt u vervolgens betrekken bij de discussieavond op 10 oktober 2022. Evaluatie n.v.t. Bijlagen die horen bij dit raadsvoorstel: Nummer IN22-02757 BL22-16511 BL22-17485

Titel Raadsbesluit 12e begrotingswijziging 2022 Kredietoverzicht per 15 augustus 2022

Openbaar (ja/nee) ja ja ja

Geheim wegens (klik hier voor informatie)

13-09-2022 Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Best

Hans Ubachs Burgemeester

Emiel Knoop Loco secretaris

*IN22-02738*

IN22-02738/ Pagina 5 van 5