22021.5 - Getekende 10e begrotingswijziging 1e financiële rapportage 2022

W10/22

1e FINANCIËLE RAPPORTAGE BEGROTING 2022

BL22-08174 De opbouw van de begrotingswijziging is als volgt: 1. Mutaties in de raming van baten en lasten exclusief Covid-19 2. Mutaties in de raming van baten en lasten als gevolg van Covid-19 3. Mutaties in onvoorziene uitgaven 4. Mutaties in investeringen, boekwaarden, reserves of voorzieningen Grootboek

I/S N/B

Omschrijving

2022

1. Mutaties in de raming van baten en lasten exclusief COVID-19 Programma 0 - bestuur en ondersteuning Taakveld 01 bestuur 601901 43511

604004 43812

Directe toerekening bestuur Bij de begrotingsbehandeling op 8 november 2021 is een amendement aangenomen om met ingang van 1 januari 2022 de formatie van de griffie te verhogen met 0,8 Fte naar 3,8 Fte, de bijbehorende structurele lasten van 6 71.000 per jaar toe te kennen en ten laste van het begrotingssaldo te brengen en deze aanvulling op te nemen in de begrotingswijziging die hoort bij de 1e financiële rapportage 2022 waardoor de raad het structurele budget formeel toekent.

Taakveld 04 overhead Lokaal arbeidsvoorwaardenbeleid Lasten ter vervanging van ondersteunend medewerker vergunningen en senior medewerker vergunningen voor het jaar 2022 overgeheveld naar T12 en T83. Algemeen, vervanging VG-082-L (exploitatie) Cultuur, vervanging VG-683-L (exploitatie)

S

N

71.000

I

B

110.000

I I

N N

23.000 23.000

I

B

6.880

S

B

39.000

Taakveld 05 - treasury 605001 85200

Aandelen en dividend De dividenduitkering BNG over 2021 (vastgesteld en uit te betalen in 2022) bedraagt 6 2,28 per aandeel. Dit is 6 6.880 hoger dan geraamd in 2022. Over de verwachte nettowinst 2022 kan geen uitspraak worden gedaan. Voorzichtigheidshalve gaan we uit van een structurele dividenduitkering van 6 2,00 per aandeel.

605003 45101

Treasury Op 7 maart 2022 heeft de gemeenteraad besloten om 2 geldleningen aan te trekken van 6 10 miljoen elk. Via de 7e begrotingswijziging 2022 zijn de rentelasten geraamd op resp 6 200.000 in 2022 en 6 300.000 in de jaren daarna. Op 8 maart 2022 zijn de afspraken voor de geldleningen gemaakt. De afgesproken rente ligt met ongeveer 1/ ongeveer 0,5/ onder het budget waarmee rekening was gehouden via de 7e begrotingswijziging 2022. Zoals aangekondigd via het raadsvoorstel, wordt de rente bijgesteld. Dit leidt tot de volgende voordelen voor de begroting vanaf 2022. Inclusief deze correctie zijn de rentelasten voor de totale lening 6 161.000 in 2022, 6 192.000 in 2023, 6 186.000 in 2024 en 6 181.000 in 2025. De rente last daalt elk jaar vanwege de aflossingen die we op de leningen doen.

1 Archiefexemplaar van BL22-08174

- 10e begrotingswijziging 1e financiële rapportage 2022, W10/2022

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2022

Taakveld 07 algemene uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds 610001 84310

Algemene uitkering uit het gemeentefonds Dit betreft een positieve bijstelling van de algemene uitkering conform de decembercirculaire 2021 ten opzichte van de septembercirculaire 2021 (exclusief de middelen voor compensatie Covid-19). De ontvangen bedragen met betrekking tot versterking ondersteuning wijkteams en salarislasten zorgdomein jeugd en wmo zullen hiervoor worden geoormerkt (zie taakveld 6).

S

B

212.747

I

B

1.148.000

I

N

45.000

I

N

15.000

S

B

5.424

S

N

5.424

Taakveld 08 Overige baten en lasten 611001 83100

Incidentele opbrengst grondverkoop Op 27 september 2021 heeft u besloten tot een grenscorrectie Eindhoven - Best. Zie hiervoor het raadsvoorstel met kenmerk IN21-02151. Onderdeel van dit voorstel was een verrekening van gronden. Best ontvangt op grond van afspraken 6 1.148.000 van de gemeente Eindhoven.

Programma 1 - veiligheid

616901 43511

Taakveld 12 Openbare orde en veiligheid Directe toerekening vergunningen titel 1 Lasten ter vervanging van ondersteunend medewerker vergunningen voor het jaar 2022 overgeheveld vanuit T04.

616902 43511

Directe toerekening vergunningen titel 3 Lasten ter vervanging van ondersteunend medewerker vergunningen voor het jaar 2022 overgeheveld vanuit T04.

616014 43802

Ventvergunningen (titel 1) Elektriciteit stond nu op boekingspost bij vergunningen, maar behoort bij markt

Programma 2 - verkeer, vervoer en waterstaat geen mutaties

Programma 3 - economie Taakveld 33 bedrijfsloket 624003 43802

Standplaats Elektriciteit stond nu op boekingpost bij vergunningen, maar behoort hier.

2

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2022

S

N

8.462

I

N

354.469

I

B

354.469

I

N

20.000

I

B

20.000

I

N

125.000

I

B

125.000

Programma 4 - onderwijs Taakveld 43 onderwijsbeleid en leerlingzaken 628008 43812

Toezicht handhaving voorschoolse voorzieningen In de septembercirculaire 2021 is extra geld beschikbaar gesteld voor het ondersteunen van gemeenten bij hun handhavingstaak in de kinderopvang in het kader van het intensiveren van toezicht en handhaving van de gastouderopvang. Deze structurele bedragen worden hiervoor geoormerkt.

628009 43820

NPO gelden Om ontwikkelachterstanden als gevolg van de corona-crisis in te halen heeft het Ministerie van OCW het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) gelanceerd. Gemeente Best ontvangt een eenmalige specifieke uitkering hiervoor. De bestedingsdoelen uit het NPO zijn vertaald naar twee programmalijnen: maatregelen op scholen en schooloverstijgende maatregelen. De periode waarop deze uitkering betrekking heeft is 1 augustus 2021 tot en met 31 juli 2023. Totaal ontvangt gemeente Best 6 500.427,-. De uitkering voor de periode 1 augustus 2021 tot en met 31 december 2022 bedraagt 6 354.469,- en wordt in boekjaar 2022 verantwoord.

84310

Om ontwikkelachterstanden als gevolg van de corona-crisis in te halen heeft het Ministerie van OCW het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) gelanceerd. Gemeente Best ontvangt een eenmalige specifieke uitkering hiervoor. De periode waarop deze uitkering betrekking heeft is 1 augustus 2021 tot en met 31 juli 2023. Totaal ontvangt gemeente Best 6 500.427,-. De uitkering voor de periode 1 augustus 2021 tot en met 31 december 2022 bedraagt 6 354.469,- en wordt in boekjaar 2022 verantwoord.

Taakveld 5 - sport, cultuur en recreatie Taakveld 51 - Sportbeleid en activering 629003 43812

Sportakkoord Uitgaven voor het lokale sport- en beweegakkoord. De lasten worden gedekt middels een subsidie van het ministerie van VWS.

629003 84310

Sportakkoord Subsidie voor de uitvoering van het lokale sport- en beweegakkoord.

Programma 6 - sociaal domein Taakveld 61 - Samenkracht en burgerparticipatie 636029 43812

Opvang vluchtelingen Oekraïne Op dit moment worden er diverse kosten gemaakt om vluchtelingen uit Oekraïne op te vangen. Met name ontstaan er kosten vanwege het inrichten en in gebruik stellen van het voormalig schoolgebouw 'De Schakel'. De uiteindelijke kosten zijn afhankelijk van hoe lang de opvang noodzakelijk is. Op basis van een inschatting van de kosten wordt nu uitgegaan van 6 125.000 kosten. Er wordt gewerkt, aan een rijksregeling om kosten voor gemeenten te compenseren. Vooralsnog gaan we ervan uit dat het Rijk gemeenten schadeloos stelt. In de 2e Financiële rapportage 2022 zullen we op basis van de actualiteit op dat moment de budgetten gekoppeld aan dit onderwerp bijstellen.

636029 84311

Opvang vluchtelingen Oekraïne Het kabinet werkt aan een regeling over de financiële compensatie voor uitvoeringskosten van de opvanglocaties. Hierbij is het uitgangspunt dat gemeenten er als gevolg van de ontheemden uit Oekraïne niet slechter voor komen te staan dan daarvoor.

3

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2022

Taakveld 62 - Wijkteams 637002 44380

Integrale toegang Conform de decembercirculaire 2021 ontvangen gemeenten financiële middelen ter compensatie van de extra uitgaven die gemaakt worden om de toegang van cliënten tot de gemeentelijke dienstverlening en ondersteuning in de komende jaren stap voor stap structureel te verbeteren. De bedragen voor Best worden hiervoor geoormerkt.

S

N

63.587

S

N

64.126

S

N

57.114

I

N

432.000

Taakveld 671 - Maatwerkdienstverlening 18+ 642001 43410

WMO begeleiding Conform de decembercirculaire 2021 ontvangen gemeenten extra financiële middelen om de stijging van de zorgsalarissen in het sociaal domein mogelijk te kunnen maken. De bedragen voor Best worden hiervoor geoormerkt.

Taakveld 672 - Maatwerkdienstverlening 18­ 643004 43410

43410

Jeugdhulp zelfstandig leven Conform de decembercirculaire 2021 ontvangen gemeenten extra financiële middelen om de stijging van de zorgsalarissen in het sociaal domein mogelijk te kunnen maken. De bedragen voor Best worden hiervoor geoormerkt. Bij de begrotingsbehandeling op 8 november 2021 is een amendement aangenomen om beslispunt 1 te wijzigen in: 1. De programmabegroting 2022 gewijzigd vast te stellen waarbij met betrekking tot de financiële foto, de saldo toevoeging van C 1.032.000 in 2022 wordt gewijzigd in C 600.000 en C 432.000 toe te voegen aan het budget Jeugd.

Programma 7 - volksgezondheid en milieu geen mutaties

Programma 8 - volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 652003 43812

Taakveld 82 - grondexploitaties Verwerving notariskosten Kosten Oirschotseweg 109-111

I

N

1.000

652034 43200

Kosten bouwrijpmaken Kosten Oirschotseweg 109-111

I

N

47.300

652026 83100

Grondverkopen vrije sector Opbrengst verkoop kavel Oirschotseweg 109-111

I

B

296.720

653902 43511

Taakveld 83 - wonen en bouwen Directe toerekening wonen titel 2 Lasten ter vervanging van senior medewerker vergunningen voor het jaar 2022 overgeheveld vanuit T04.

I

N

50.000

I

N

912.758

Totaal 1, raming van baten en lasten exclusief COVID-19 Taakveld 08 - Overige baten en lasten 611004 43812

Stelpost nieuw beleid Saldo mutaties 1. raming van baten en lasten exclusief COVID-19

4

Grootboek

Omschrijving

I/S N/B

2022

2. Mutaties in de raming van baten en lasten als gevolg van COVID-19 Programma 0 - bestuur en ondersteuning Taakveld 01 bestuur

Taakveld 02 - burgerzaken 602006 43820

Verkiezingen Conform de decembercirculaire 2021 ontvangt Best een decentralisatie-uitkering Gemeenteraadsverkiezingen voor het organiseren van gemeenteraadsverkiezingen 2022 met inachtneming van COVID-19 maatregelen. Dit bedrag wordt hiervoor geoormerkt.

I

N

42.547

I

B

20.000

B

42.547

B

42.547

I

N

20.000

I

N

0

Taakveld 04 overhead 604016 43820

Facilitaire zaken Lasten 1e kwartaal voor toezicht en handhaving Covid-19 overgeheveld naar T12.

Taakveld 07 algemene uitkering en overige uitkeringen uit het gemeentefonds 610001 84311

Algemene uitkering uit het gemeentefonds (dec.-cirulaire 2021) In de decembercirculaire van 14 december 2021 wordt nadere informatie gegeven over het aanvullend compensatiepakket medeoverheden vanwege de coronacrisis (zesde compensatiepakket). Via de algemene uitkering uit het gemeentefonds ontvangt Best in 2022 een compensatie van G 42.547. Dit bedrag zal worden geoormerkt en kan als volgt worden gespecificeerd: - Gemeeenteraadsverkiezingen, extra kosten ivm COVID-19

I

Programma 1 - veiligheid Taakveld 12 Openbare orde en veiligheid 616903 43512

Directe toerekening OOV Lasten 1e kwartaal voor toezicht en handhaving Covid-19 overgeheveld vanuit T04.

Programma 2 - verkeer, vervoer en waterstaat Programma 8 - volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Taakveld 81 - ruimtelijke ordening

Totaal 2, raming van baten en lasten als gevolg van COVID-19 Taakveld 08 - Overige baten en lasten 611004 43812

Stelpost nieuw beleid Saldo mutaties 1. raming van baten en lasten COVID-19

5

Grootboek

Omsch rijving

2022

I/S N/B

3. Mutaties in onvoorziene uitgaven geen mutaties

Saldo onvoorziene uitgaven primitieve begroting 2022 Mutaties in deze rapportage

50848 0

Saldo 3, saldo budget voor onvoorziene uitgaven

50848

4. Mutaties in de investeringen, reserves of voorzieningen 4a. Investeringen

Verstrekte en opgenomen langlopende geldleningen 0400030 86105

46105

Opgenomen langlopende geldleningen De gemeenteraad heeft op 7 maart besloten om 2 langlopende geldleningen aan te trekken van ũ 10.000.000. In begrotingswijziging W07-22 was uitgegaan van storting van de lening per 2-1-2024. De afgeloten leningen worden gestort op 9 maart 2022.

I

B

20.000.000

S

N

473.000

Sport Kubota tractor Algemeen, vervanging 6-VSX-61 extra ivm electisch ipv gas Algemeen, vervanging VG-094-L naar voren gehaalde investering Algemeen, vervanging VG-082-L (exploitatie) Cultuur, vervanging 6-VXS-59 naar voren gehaalde investering Cultuur, vervanging VG-083-L naar voren gehaalde investering Cultuur, vervanging VG-683-L (exploitatie)

I I I

N N N

90.000 12.000 39.000

I I

N N

39.000 39.000

Sport vervanging VG-093-L uitgesteld Algemeen vervanging VG-092-L uitgesteld Kolkenzuiger naar 2023

I I I

B B B

21.000 21.000 280.000

I

B

103000

I

N

0

I

N

0

Jaarlijks vinden er aflossingen plaats op de geldleningen per 31 december.

Overige investeringen

Totaal4a, investeringen Totaalbedrag onderdeel 4a

Totaal 4b, reserves Totaal onttrokken aan reserves

Totaal 4c, voorzieningen Totaal onttrokken aan voorzieningen

Best, 30 mei 2022 De raad van Best

b/a R. Swinkels griffier

Hans Ubachs voorzitter

6