21081.3 - Controleprotocol 2018-2021 Gemeente Best

Controleprotocol voor de accountantscontroles op de jaarrekeningen 2018 tot en met 2021 Gemeente Best

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

Archiefexemplaar van BL18-15349

- Controleprotocol 2018-2021 en normenkader 2018

Inhoud: 1.

2.

Inleiding.

3

1.1. Wettelijk kader. 1.2. Te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. 1.3. De aanvullend te controleren rechtmatigheidscriteria.

3 4 4

Nadere uitwerking criteria.

5

2.1. Het begrotingscriterium. 2.2. Het M&O-criterium. 2.3. Het voorwaardencriterium.

5 6 6

Bijlage: Normenkader 2018

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

7

2

1. Inleiding. De gemeenteraad heeft aan de accountant opdracht verstrekt de accountantscontrole zoals is aangegeven in artikel 213 Gemeentewet (GW) voor de gemeente Best uit te voeren. Ter voorbereiding en ondersteuning van de uitvoering van de accountantscontrole spreekt de gemeenteraad zich middels dit controleprotocol expliciet uit over de door de accountant uit te voeren werkzaamheden en geeft hiermee richting aan de werkzaamheden van de accountant. Met dit controleprotocol worden de controles van de jaarrekeningen 2018 tot en met 2021 ondersteund door middel van nadere aanwijzingen van de raad aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. In dit protocol is rekening gehouden met de door de commissie Besluit Begroting en Verantwoording BBV opgestelde aanvullende eisen zoals verwoord in de laatste Kadernota rechtmatigheid 2017. Voor 2018 brengt de commissie BBV geen nieuwe kadernota uit. Inhoudelijk is het controleprotocol hierdoor niet gewijzigd ten opzichte van het controleprotocol van 2017. Indien de commissie BBV aanvullende eisen voor de controles van de jaarrekeningen 2019 tot en met 2021 stelt, worden deze eisen in een door de raad vast te stellen addendum aan dit controleprotocol toegevoegd.

1.1. Wettelijk kader. De Gemeentewet artikel 213, schrijft voor dat de gemeenteraad een of meer accountants aanwijst als bedoeld in art. 393 eerste lid Boek 2 Burgerlijk Wetboek voor de controle van de in art. 197 GW bedoelde jaarrekening en het daarbij verstrekken van een accountantsverklaring en het uitbrengen van een verslag van bevindingen. In het kader van de opdrachtverstrekking aan de accountant kan de raad nadere aanwijzingen geven voor: a. de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties (zie par. 1.2) b. de wet- en regelgeving in het kader van het financiële beheer, die onderwerp van de rechtmatigheidscontrole zijn (zie par. 1.3) Met dit controleprotocol wordt hieraan invulling gegeven. Landelijke wet- en regelgeving Alle wet- en regelgeving met bepalingen over financiële beheershandelingen vormen een onderdeel van het normenkader. Gemeentelijke verordeningen en regelgevingen Alle gemeentelijke verordeningen voor zover die bepalingen bevatten over financiële beheershandelingen maken onderdeel uit van het normenkader. Andere besluiten van de gemeenteraad, dus niet zijnde verordeningen, met een kaderstellend karakter vormen ook een verplicht onderdeel van het normenkader (bijv. de programmabegroting). Met de dualisering is een scherpere grens getrokken tussen bevoegdheden die de raad en bevoegdheden die het college toebehoren.

Voor de rechtmatigheidtoets betekent dit dat de voorschriften die het college uitvaardigt (interne regelgeving) niet onder het rechtmatigheidsoordeel van de accountant vallen. Deze voorschriften hebben immers betrekking op de relatie tussen het college en de ambtenaren. Hierop vormen bepaalde voorschriften van het college een uitzondering. Namelijk in de situatie dat het financiële beheer door het ontbreken of niet naleven van deze voorschriften oncontroleerbaar is en daardoor de getrouwheid en rechtmatigheid in gevaar komt.

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

3

Dit betekent dat collegebesluiten niet onder het rechtmatigheidoordeel vallen. Daar is echter een uitzondering op. De uitzondering betreft collegebesluiten, die betrekking hebben op financiële beheershandelingen, die een nadere uitwerking bevatten van: a. hetzij landelijke regelgeving b. hetzij een door de raad vastgestelde verordening c. en waarbij in de landelijke regelgeving of de door de raad vastgestelde verordening wordt aangegeven dat een dergelijk collegebesluit moet worden genomen. Indien in de landelijke regelgeving of de eigen verordeningen alleen de verplichting tot het opstellen en het nemen van een besluit is opgenomen, zal de accountant alleen onderzoeken of dit besluit ook daadwerkelijk door het college is vastgesteld. Indien in de landelijke of eigen regelgeving ook eisen aan het collegebesluit zijn opgenomen wordt ook gecontroleerd of het collegebesluit die bepalingen bevat. Controle van de naleving van de collegebesluiten hoort niet standaard onder de accountantscontrole. Dit laat overigens onverlet dat sommige collegebesluiten, vooral betreffende mandaat, invloed hebben op het financiële beheer. Deze besluiten kunnen daarom wel gevolgen hebben voor het getrouwe beeld. In die zin worden deze besluiten wel meegenomen met de accountantscontrole ten behoeve van de getrouwheidscontrole.

1.2. Te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. De goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de boekjaren 2018 tot en met 2021 zijn vastgesteld op de wettelijke minimumeisen, te weten:

Goedkeuringstolerantie Fouten in de jaarrekening (% lasten) Onzekerheden in de controle (% lasten)

Goedkeurend ≤ 1% ≤ 3%

Strekking accountantsverklaring: Beperking Oordeelonthouding >1%<3% >3%<10%

≥ 10%

Afkeurend ≥ 3% -

Als maatstaf voor de rapporteringstoleranties stelt de raad, dat de accountant elke fout of onzekerheid ≥ € 50.000 of 3% van een begrotingsprogramma met een lastentotaal kleiner dan € 1.667.000 rapporteert. De rapporteringstolerantie voor de specifieke uitkeringen is vastgesteld op 10% van de rijksbijdrage.

1.3. De te controleren rechtmatigheidscriteria. In het kader van de rechtmatigheidscontrole zijn negen rechtmatigheidscriteria onderkend, te weten: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium, het misbruik en oneigenlijk gebruikcriterium, het calculatiecriterium, het valuteringscriterium, het adresseringscriterium, het volledigheidscriterium, het aanvaardbaarheidscriterium en het leveringscriterium. De oordeelsvorming door de accountant over de rechtmatigheid van het financieel beheer in enge zin is specifiek gebaseerd op de toetsing aan de hand van drie rechtmatigheidscriteria: het begrotingscriterium, het misbruik en oneigenlijk gebruikcriterium (M&O-criterium) en het voorwaardencriterium. Binnen het voorwaardencriterium toetst de accountant specifiek op recht, hoogte en duur. In het kader van het getrouwheidsonderzoek door de accountant wordt aandacht besteed aan de andere zes criteria. Daarmee is het rechtmatigheidsonderzoek door de accountant volledig; alle negen rechtmatigheids-criteria worden beoordeeld.

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

4

2. Nadere uitwerking criteria. De drie rechtmatigheidscriteria in enge zin worden nader toegelicht.

2.1. Het begrotingscriterium. De gemeenteraad stelt jaarlijks de begroting vast. De gerealiseerde lasten van een boekjaar zijn rechtmatig, indien de lasten binnen het vastgestelde budget blijven. Alle uitgaven die de begroting te boven gaan, zijn formeel onrechtmatig. Dreigende begrotingsoverschrijdingen van de lasten in 2018 worden via een begrotingswijziging vóór 1 januari 2019 vastgesteld. De gemeentewet laat expliciet geen begrotingswijzingen over boekjaar 2018 toe na de datum van 31 december 2018. De raad kan uitgaven, die de begroting te boven gaan, na 31 december 2018 wel goedkeuren, maar formeel blijven deze uitgaven onrechtmatig. Voor de boekjaren 2019 tot en met 2021 gelden uiteraard overeenkomstige termijnen. De begrotingsoverschrijdingen van de lasten worden door de accountant niet gekwalificeerd als onrechtmatig (ondanks de formele onrechtmatigheid) en hebben dus geen invloed op het rechtmatigheidsoordeel van de accountant, indien er sprake is van: 1. Begrotingsoverschrijdingen van producten, die worden beoordeeld op programmaniveau. Wanneer de begroting op programmaniveau geautoriseerd is, hebben overschrijdingen op productniveau geen gevolgen voor het oordeel van de accountant. Op het niveau van de productenraming kunnen dan door het college een soort neutrale begrotingsbijstellingen worden vastgesteld. 2.

Begrotingsoverschrijdingen, die kleiner zijn dan € 50.000 of kleiner dan 3% van een programma van de begroting (= hoofdstuk) met een lastentotaal kleiner dan € 1.667.000. 3. Begrotingsoverschrijdingen als gevolg van autonome ontwikkelingen. 4. Begrotingsoverschrijdingen als gevolg van verplichte uitgaven. Hierbij kan bijvoorbeeld worden gedacht aan overschrijdingen van uitkeringen door toename van het aantal uitkeringsgerechtigden. 5. Begrotingsoverschrijdingen als gevolg van calamiteiten. Onder het begrip calamiteiten wordt verstaan: een extreme situatie met directe of indirecte gevolgen voor de gemeente Best. Voorbeelden zijn natuurrampen, oorlogsdreiging, branden, ernstige verkeersongelukken met gevaarlijke stoffen, treinongelukken enz. 6. Begrotingsoverschrijdingen als gevolg van volledig onvoorziene situaties. Onder het begrip volledig onvoorziene situaties worden voorvallen verstaan, die niet in de begroting zijn opgenomen en redelijkerwijs ook niet opgenomen hadden kunnen worden. 7. Begrotingsoverschrijdingen als gevolg van open-eind regelingen. 8. Begrotingsoverschrijdingen waarbij de hogere kosten gedekt worden door hogere opbrengsten en waarbij tussen kosten en opbrengsten een direct verband bestaat. 9. Begrotingsoverschrijdingen, die zijn goedgekeurd door de raad tussen 1 januari 2019 en de datum van vaststelling van de jaarrekening 2018.

Alle andere begrotingsoverschrijdingen van de lasten zijn onrechtmatig en hebben dus invloed op het rechtmatigheidsoordeel van de accountant. Een duidelijke toelichting op eventuele begrotingsoverschrijdingen in de jaarrekening is van groot belang om het onderscheid in de kwalificatie rechtmatig en onrechtmatig handelen op basis van het begrotingscriterium en de invloed op het rechtmatigheidsoordeel van de accountant helder te krijgen. Voor de duidelijkheid behoort ook de programmabegroting 2018 tot het normenkader. In het rechtmatigheidsoordeel worden expliciet ook de mutaties in de reserves, die een onderdeel vormen van de begroting, betrokken.

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

5

2.2. Het M&O-criterium. Allereerst zijn preventieve en controlerende maatregelen in landelijke wet- en regelgeving opgenomen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen. Denk bijvoorbeeld aan inkomens- en vermogenstoetsen bij uitkeringen en voorzieningen in het sociale domein. Daarnaast hebben wij structurele, preventieve maatregelen tegen fraude genomen in kwetsbare processtappen binnen de financiële processen. Door interne beheersmaatregelen als systeemcontrole, 4 ogen principe en bestandsvergelijking wordt het voorkomen van financiële misstanden geborgd. Ook bij de kwaliteitscontroles en de verbijzonderde interne controles is aandacht voor fraudesignalen. Als aanvulling op de beheersmaatregelen laat het college jaarlijks een frauderisicoanalyse uitvoeren. Eerst wordt per financieel proces de omvang en de kans op financiële misstanden geïnventariseerd. Aan de hand van de inventarisatie worden extra beheersmaatregelen vastgesteld en uitgevoerd om fraude tot een minimum te beperken. De beheersmaatregelen lopen uiteen van het opstellen van regelgeving bij nieuw beleid en de evaluatie van bestaand beleid tot voorlichting, controles en sancties. Doordat de frauderisicoanalyse elk jaar wordt herhaald, waarbij de eerder genomen beheersmaatregelen worden geëvalueerd, ontstaat een dynamisch en cyclisch verbeterproces.

De accountant toetst in hoeverre deugdelijke maatregelen ter voorkoming van misbruik- en oneigenlijk gebruik zijn genomen.

2.3. Het voorwaardencriterium. In overleg met de accountant worden de financiële processen met een omvangrijke geldstroom en een hoog risicoprofiel ten behoeve van de jaarrekeningcontrole op rechtmatigheid getoetst. De accountant maakt hierbij gebruik van de procesaudits en interne controles, die zijn verricht. In de bijlage zijn de landelijke en gemeentelijke regelgevingen opgenomen in een normenkader, die de accountant moet toetsen. Over de boekjaren 2018 tot en met 2021 toetst de accountant specifiek op de onderdelen recht, hoogte en duur van het voorwaardencriterium.

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

6

Normenkader 2018. Het normenkader bestaat uit een opsomming van alle landelijke wet- en regelgeving en alle gemeentelijke verordeningen en regelgevingen. De lijst is ingedeeld volgens de actuele organisatiestructuur. Waar nodig zijn specifieke normen opgesteld in de vorm van uitvoeringsregels of werkinstructies, waarop de interne controle en de accountant kunnen toetsen. De uitvoeringsregels en werkinstructies zijn gealloceerd in de werkprocessen. Om de wijzigingen ten opzichte van het normenkader 2017 duidelijk te maken zijn de vervallen regelingen ‘doorgestreept’ en de nieuwe regelingen ‘cursief’ weergegeven. Indien een regeling is geactualiseerd met behoud van de naamgeving, is alleen het jaartal ‘cursief’ weergegeven. Daarmee is duidelijk dat het een nieuwe versie betreft. Gemeentelijk onderdeel Algemeen

Externe regeling        

Gemeentewet Algemene wet bestuursrecht Burgerlijk wetboek Wet bescherming persoonsgegevens Aanbestedingswet 2012 Wet Markt en Overheid Wet Normering Topinkomens Wet Revitalisering Generiek Toezicht

Griffie

Interne regeling                

  

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

Verordening elektronische bekendmaking en kennisgeving Inkoopbeleid Algemene inkoopvoorwaarden GIBIT Algemene huurvoorwaarden Mandaatregeling gemeente Best Mandaatregister Inspraakverordening Programmabegroting 2018

Verordening ambtelijke bijstand en fractieondersteuning Regeling geldelijke tegemoetkoming aan de raadsfracties Verordening burgerinitiatief Verordening rechtspositie wethouders, raads- en commissieleden 2013 Reglement van de Gemeenteraad van

Orde gemeenteraad Best 2018 Instructie voor de griffier Verordening op de raadscommissie die de functioneringsgesprekken met de burgemeester houdt en de aanbeveling tot herbenoeming van de burgemeester voorbereidt

vertrouwenscommissie benoeming, klankbordgesprekken en herbenoeming burgemeester 2018 Verordening rekenkamercommissie 2013 Verordening Auditcommissie gemeente Best 2014 2018 Gedragscode integriteit 2017

7

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling

Interne regeling

Afdeling Ondersteuning 

Staf Bestuursondersteuning

 

Informatiemanagement

  

Archiefwet 1995



Archiefbesluit 1995 Archiefregeling



    

Archiefverordening gemeente Best 2016 Besluit informatiebeheer gemeente Best 2016

 

ICT-protocol 2015 Protocol Elektronisch Berichtenverkeer Gemeente Best 2011

Basisregistratie Personen (BRP) BAG (basisregistratie adressen en gebouwen) WKPB (wet kenbaarheid publiekrechtelijke beperkingen) BGT(basisregistratie grootschalige topografie) WION(wet informatieuitwisseling ondergrondse netten)



Informatiebeveiliging BRP en Waardedocumenten

Bibliotheekwet Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (Wmo 2015) Uitvoeringsbesluit Wmo 2015 Wet primair onderwijs Wet voortgezet onderwijs Wet expertise Centra Wet Educatie Beroepsonderwijs Leerplichtwet Mediawet Wet op het specifiek cultuurbeleid Auteurswet Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen



I&A

Informatievoorziening

Verordening gemeentelijke onderscheidingen Reglement voor de vergaderingen en andere werkzaamheden van het college Gedragscode voor de leden van de raad, wethouders en de burgemeester

    

Beveiligingsrichtlijn Basisregistratie Personen Visie I&A 2021 I&A beleid 2017-2018 Verordening Basisregistratie Personen Best 2014 Reglement Basisregistratie Personen 2014 Regeling beheer en toezicht Basisregistratie Personen 2014

Afdeling Regie en Ontwikkeling Maatschappelijk

           

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

  

   

Beleidsregels tijdelijke ontheffing arbeidsverplichtingen Beleidsregels Wet Taaleis Cultuurnota 2016 en verder Subsidieregeling muziek- dans- en dramaonderwijs en culturele samenwerking innovatie en reuring 2017 Nadere regelgeving subsidieverstrekking peuterarrangementen Nota “Maatschappelijke ondersteuning en participatie 2012-2015” Algemene subsidieverordening 2013 (geldig t/m 31-05-2018)

Algemene subsidieverordening 2018

8

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling

    

(Wkkp)

Wet innovatie en kwaliteit kinderopvang (IKK) miv 28-022018 Wetgeving i.h.k.v. Europese aanbestedingen Wet Langdurige Zorg Zorgverzekeringswet (Zvw) Jeugdwet (gewijzigd per 28-07-

2018)

 Besluit Jeugdwet en Regeling Jeugdwet (gewijzigd per 28-07-

           



    

2018)



Samenwerking op jeugdzorg in Zuidoost-Brabant



 Rapport 21voordejeugd,  

Interne regeling

Kwaliteitswet zorginstellingen Wet Publieke gezondheid

 

(gewijzigd per 01-08-2018) Gemeenschappelijke regeling GGD Brabant-Zuidoost



Wet geneeskundige hulpverlening bij rampen Wet bijzondere opname psychiatrische zorg Wet Inburgering Wet tijdelijk huisverbod Algemene Wet Gelijke Behandeling Wegenverkeerswet Regeling gehandicaptenparkeerkaart Wet op het Onderwijstoezicht Besluit basisvoorwaarden kwaliteit voorschoolse educatie Wet op het Onderwijstoezicht Besluit specifieke uitkeringen gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid 2011-2014 Impuls brede scholen, sport en cultuur

                    

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

(geldig vanaf 01-06-2018) Verordening ruimte- en inrichtingseisen peuterspeelzalen Nota “het beste van twee werelden: visie op de harmonisatie van voorschoolse voorzieningen in Best” Verordening leerlingenvervoer gemeente Best 2016 Integraal Huisvestingsplan Onderwijs 2014-2024 Verordening Algemeen Cultureel Fonds, 27 november 1989 Verordening maatschappelijke ondersteuning gemeente Best 2015 Nadere regels maatschappelijke ondersteuning Best 2017 Ambtsinstructie leerplichtambtenaar Lokaal onderwijsachterstandenplan 2002-2006 “voor meer onderwijskansen” Best en de ontwikkeling van de brede school Besluit Brede Schoolgedachte 28 juni 2011 Beleidsnotitie mantelzorgwoningen Regeling voor toepassing van beeldende kunst Verordening vaste commissie voor advies en bijstand Beeldende Kunst Kadernota Visie op maatschappelijke voorzieningen Kadernota Sport Toekomstvisie Sportaccommodaties Nota Maatschappelijke Ondersteuning en Zorg 2017 t/m 2020 Nota Wonen en Zorg Speelruimtebeleidsplan Notitie peuterspeelzaalwerk in Balans Verordening WMO-adviesraad Verordening Adviesraad Sociaal Domein 2018 (vanaf 01-01-2018) Nota bewonersparticipatie gemeente Best Nadere regeling subsidieverstrekking vrijwilligersorganisaties Wmo Nadere regeling subsidieverstrekking vrijwilligersorganisaties sport Nadere regeling stimuleringsregeling recreatie en toerisme Subsidieregeling Amateurkunsten

Subsidieregeling Maatschappelijke Evenementen Regeling buurtbudget Nota “van AWBZ naar WMO”

9

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling

Interne regeling          

Ruimtelijk

                            

Wet milieubeheer Besluit MER Besluit omgevingsrecht Crisis- en Herstelwet Wet geluidhinder Natuurbeschermingswet Flora en faunawet

     

Wet natuurbescherming Warmtewet Bouwbesluit Wet ruimtelijke ordening Besluit ruimtelijke ordening Huisvestingswet Woningwet Monumentenwet Erfgoedwet 2016 Wet kenbaarheid publiekrechtelijke beperkingen Wet op de stads- en dorpsvernieuwing Wet stedelijke vernieuwing Leegstandwet Onteigeningswet Wet voorkeursrecht gemeenten Wet bevordering eigenwoningbezit Besluit beheer sociale huursector Huursubsidiewet Wegenverkeerswet 1994 Rijksnota grondbeleid Besluit woninggebonden subsidie Besluit locatiegebonden

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

              

Preventie- en handhavingsplan alcohol gemeente Best 2014-2016 Kadernota “Zorg voor jeugd” Beleidsplan Jeugd 2015-2018 Uitvoeringsprogramma Jeugd 20172018 Verordening jeugdhulp gemeente Best 2015 Nadere regels jeugdhulp gemeente Best 2016 Notitie inwoners- en overheidsparticipatie Samen op ons Best Subsidieregeling erfgoed 2016 Subsidieregeling taalniveau 3F VVElocaties Beleidsnota Wonen en Zorg

Structuurvisie Best 2030 Structuurvisie Buitengebied Structuurvisie Groene mantel met rode knopen Landschapsontwikkelingsplan Best Monumentenverordening

Erfgoedverordening Gemeente Best 2010 Subsidieregeling erfgoed 2016 Warmtebesluit en Warmteregeling Procedureverordening tegemoetkoming planschade 2010 Woonvisie 2017 Urgentieregeling woningzoekenden 2016 Nota grondbeleid 2015 Meerjarenprognose grondexploitaties Beleidsnota aanwending reserve toekomstige vernieuwing Beleidsnotitie verkeersregelinstallaties Beste keuzes binnen het regionale winkelbeleid; beleidsnota detailhandel gemeente Beleidsnotitie Bedrijfswoningen op bedrijventerreinen beleid aan huis verbonden beroepen en kleinschalige bedrijvigheid aan huis Regionale NoodHuisvestingsverordening 2008 Gemeentelijk Verkeer- en vervoersplan 2008: Beleidsnota Gemeentelijk Verkeers- en VervoerPlan Uitvoeringsnota 2013 2017

10

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling

                       



 

subsidie Investeringsbudget stedelijke vernieuwing Regionale woonvisie Besluit administratieve bepalingen inzake het wegverkeer Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht Provinciale Verordening Ruimte Provinciale structuurvisie Structuurvisie Ruimtelijke Ordening Ruimtelijk Programma Brainport regio Eindhoven De Geniale Brainportlocatie Regionaal verkeers- en vervoersplan Regionale huisvestingsverordening Regionaal woningbouwprogramma 20142025 Convenant Samenwerking stedelijk gebied Eindhoven Besluit aanbestedingsregels voor overheidsopdrachten (BAO) Wet implementatie rechtsbeschermingsrichtlijnen Waterwet Nota Ruimte Amvb Ruimte EU-kaderrichtlijn Water Kadernota Stedelijk Water Barro (Besluit algemene regels ruimtelijke ordening) Besluit Milieu-effectrapportage 1994 Bepalingen Burgerlijk Wetboek (boek 7, huurrecht) ROZ algemene bepalingen kantoorruimte en andere bedrijfsruimte in de zin van artikel 7:230a BW (2015)

Besluit Begroting en Verantwoording + de notities van de commissie BBV (grondexploitatie) Uitvoeringsbeleid en spelregels vastgoedbeheer gemeente Best Wet Voortgang Energietransitie (Wet VET) (gasloos per 1 juli ’18)

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

Interne regeling                              

Best Mobiel, de Bestse mobiliteitsaanpak (vastgesteld 4 december 2017) Best Mobiel – De Bestse mobiliteitsaanpak – Het Uitvoeringsprogramma 2018-2019 Aanpak parkeerproblematiek woonwijken Nota parkeernormen 2015 Nota beheersregeling leegstaande bedrijfsgebouwen Economische ontwikkelingsvisie Best Bedrijventerreinenvisie Best Beleidsnotitie bebouwingsconcentraties buitengebied Toekomstvisie Sportaccommodaties Beleidsnotitie verkoop groen- en reststroken milieubeleidsplan 2012-2016 Beleidsplan energie- en materialentransitie De Groene Zone Beleidsnotitie doseren en prioriteren van nieuwe woningbouwinitiatieven Uitgangspunten commerciële voorzieningen in centrumontwikkeling Verordening VROM Starterslening, wijziging 2013 Beleidsregels bed & breakfast 2014

Beleidsnotitie uitgangspunten bed & breakfast en andere kleinschalige overnachtingsvoorzieningen Landschapsinvesteringsregeling gemeente Best Beleidsregels Toeristische bewegwijzering 2014 Programma Geluid 2018-2023

Beleidsnota ontheffingenbeleid hogere waardeprocedure Zonebeheersplan Luchtkwaliteitsplan Uitvoeringsprogramma Lucht 20152020 Handreiking Luchtkwaliteit gevoelige bestemmingen Noord-Brabant Beleidsnotitie huisvesting arbeidsmigranten Norm voor huisvesting van arbeidsmigranten categorieaanwijzing verklaring van geen bedenkingen bij project omgevingsvergunningen Algemene verkoopvoorwaarden particuliere bouwkavels Gemeente

11

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling      

Veiligheid

            

SER Energieakkoord (o.a. 14 % duurzame energie in 2020) EU Energieakkoord (o.a. 32% duurzame energie in 2030) Klimaatwet (voorstel aangenomen) Klimaatakkoord (voorstel wordt doorgerekend) Verplichting sluitende aanpak verwarde personen (1 oktober 2018) Beleidskader subsidiering van projecten en activiteiten t.b.v. participatie en emancipatie Sinti en Roma in Nederland Wet basisnet vervoer gevaarlijke stoffen Regeling basisnet vervoer gevaarlijke stoffen Wet tijdelijk huisverbod Wet Kwaliteitsbevordering Rampenbestrijding (WKR) Regionaal Beheersplan Rampenbestrijding (RBR) Opiumwet Wet Veiligheidsregio’s Besluit Externe Veiligheid Inrichtingen Regeling Externe Veiligheid Inrichtingen Besluit Externe Veiligheid Buisleidingen Regeling Externe Veiligheid Buisleidingen Wet vervoer gevaarlijke stoffen (Wvgs) Circulaire Risiconormering vervoer gevaarlijke stoffen (Rnvgs)

Interne regeling

   



          

Best 2012 Verordening ‘voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Best 2015’ nota Best @work Demarcatielijst (onderdeel huurovereenkomst) Roz model huurovereenkomst kantoorruimte en andere bedrijfsruimte in de zin van artikel 7:230a BW (2015) Grondstoffenakkoord (met bijbehorend: Rijksbrede programma Nederland Circulair in 2050)

Wegsleepverordening 2009 Damoclesbeleid Nota prostitutiebeleid gemeente Best Rampenplan Algemene plaatselijke verordening 2010 / vanaf 1 november: Algemene plaatselijke verordening 2018 Instructie gebruik gebiedsontzegging Reglement informatie-uitwisseling met politie Voorwaarden carnavalsoptocht Beleidsvisie externe veiligheid gemeente Best Integraal Veiligheidsplan De Kempen 2015-2018 Agressieprotocol gemeente Best 2016

Afdeling Intern Advies 

Juridische Zaken

  

P&O

 

CAR/UWO Rechtspositiebesluit burgemeesters

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

 

Verordening commissie bezwaarschriften 2015 Referendumverordening Eindnotitie klachtregeling (protocol interne klachtenregeling) Privacyreglement Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp) Verordening rechtspositie wethouders, raads- en commissieleden 2014 Verlofregeling voor personeel in

12

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling             

Rechtspositiebesluit wethouders Rechtspositiebesluit raads- en commissieleden WOR Diverse wetten vanuit arbeidswetgeving en sociale zekerheid Wet op de loonbelasting Arbeidstijdenwet Wet bescherming persoonsgegevens Arbowet WIA Werkkostenregeling belastingdienst Wet Werk en Zekerheid WAZO WDBA

Interne regeling dienst van de gemeente Best Werktijdenregeling Vergoedingsregeling bereikbaarheiden beschikbaarheiddiensten gemeente Best  Regeling bijzondere aangelegenheden (attentieregeling)  Regeling reis- en verblijfskosten  Vergoedingsregeling woonwerkverkeer  Regeling overwerkvergoeding en overschrijving van niet genoten vakantieverlof  Interne richtlijnen beloningsbeleid (flexibel belonen)  Reglement functiewaardering  Nota ontwikkelen en beoordelen  Inconveniëntenregeling  Sociale Leidraad gemeente Best 20142018  Gedragscode Integriteit gemeente Best  Regeling Aanstelling in Algemene Dienst  Regeling BHV gemeente Best  Vergoedingsregeling bedrijfshulpverlening gemeente Best  Rechtspositiebepaling buitengewoon ambtenaar Burgerlijke stand  Regeling dienstreizen  Regeling Melding Vermoeden Misstand  Thuiswerkregeling gemeente Best  

         

Kwaliteit en control



Regeling Werving en Selectie



Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid (GW art 213a) Controleprotocol en normenkader



Versie 1.0 Datum 10 december 2018

Regeling telewerken Werktijdenregeling 2014 gemeentewerf Generatiepact Regeling overgangsrecht hoofdstuk 3 CAR HRM-strategie gemeente Best IKB Addendum bij overeenkomst arbodienstverlener Agressieprotocol gemeente Best 2016 Fietsregeling 2017 Verzuimprotocol Procedure omgaan met beveiligingsincidenten

13

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling

Interne regeling

Afdeling Gemeentewinkel Publiekszaken

              

Sociale Zaken

 



               

Wet op de identificatieplicht Burgerlijk Wetboek 1 Wet op de lijkbezorging Wet rechten burgerlijke stand Besluit burgerlijke stand Kieswet Kiesbesluit Paspoortwet Paspoortuitvoeringsregeling Nederland (PUN) Wegenverkeerswet Reglement Rijbewijzen Rijkswet op het Nederlanderschap Nationaliteitenwetgeving Vreemdelingenwet Wet op het Nederlanderschap en ingezetenschap 1892 Participatiewet (PW) Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Wet sociale werkvoorziening Wet op het kredietbeheer Besluit bijstandverlening zelfstandigen Wet inburgering Besluit inburgering Regeling inburgering Vreemdelingenwet Wet SUWI Besluit kinderopvangtoeslag en tegemoetkomingen in kosten kinderopvang Besluit participatiebudget Besluit SUWI Inkomensbesluit IOAW Inkomensbesluit IOAZ Regeling administratieve uitvoeringsvoorschriften Bbz 2004 Regeling bijstandsverlening aan zelfstandigen in het buitenland Regeling financiering en

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

  

           

   

Reglement burgerlijke stand Beleidsregels Bestuurlijke Boete (WBRP) Regeling Briefadres Best 2016

Nadere regeling waardering mantelzorgers Beleidsregels tegemoetkoming kosten eigen bijdrage kinderopvang Best 2015 Beleidsregels tegemoetkoming kosten kinderopvang SMI Collectieve zorgverzekering voor de minima Activeringsverordening 2015 Sanctieverordening 2016 Nota best at work Verordening cliëntenparticipatie Sociale zekerheid 2010

Adviesraad Sociaal Domein 2018 Handhavingsverordening inkomensvoorzieningen 2015 Beleidsregels individuele inkomenstoeslag Verordeningen m.b.t. persoonsgebonden budget, wachtlijstvolgorde en cliëntenparticipatie i.h.k. van WSD Verordening Inkomenstoeslag en Studietoeslag Beleidsregels participatie nietuitkeringsgerechtigden en Anwgerechtigden gemeente Best 2009 Beleidsregels tijdelijke ontheffing arbeidsverplichtingen Verordening gewijzigde wet inburgering gemeente Best 2013

14

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling

       

verantwoording IOAW, IOAZ en Bbz 2004 Regeling participatiebudget Regeling SUWI Regeling terugvordering geringe bedragen Regeling vermogenswaardering Ioaz

Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (Wmo 2015) Uitvoeringsbesluit Wmo 2015 Jeugdwet Besluit Jeugdwet en Regeling Jeugdwet

Interne regeling  

             

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

Beleidsregel tegenprestatie naar vermogen Beleidsregel bijzondere bijstand langdurig hoge zorgkosten Uitvoeringsrichtlijnen bijzondere bijstand

Beleidsregels bijzondere bijstand 2016 Beleidsregels terugvordering en verhaal Verordening verrekening bestuurlijke boete bij recidive Verordening Meedoen in Best 2016 Beleidsregels Taaleis Participatiewet Best 2016

Sanctieverordening Participatiewet/IOAW/IOAZ Best 2016 Verordening maatschappelijke ondersteuning Best 2015 Nadere regels maatschappelijke ondersteuning Best 2015 Nota maatschappelijke ondersteuning en zorg 2017-2020 Beleidsnota van AWBZ naar WMO Verordening jeugdhulp gemeente Best 2015 Nadere regels jeugdhulp gemeente Best 2016 Beleidsplan jeugd

15

Gemeentelijk onderdeel Afdeling Beheer

Externe regeling                      

Kaderwet LNV-subsidies Aanbestedingsreglement Werken (ARW) Wet op de lijkbezorging Wegenverkeerswet Wet milieubeheer Woningwet Bouwbesluit ARBO wet Arbeidstijdenwet Uniforme administratieve voorwaarden voor de uitvoering van werken (UAV) Telecommunicatiewet Wet op de waterhuishouding Waterleidingwet Wet Gemeentelijke Watertaken Veiligheidsbesluit speel- en attractietoestellen Wet Hygiëne Veiligheid Bad en Zwemgelegenheden Flora- en Faunawet Boswet APV (kapvergunningen) Gezondheids- en welzijnswet voor dieren

Nationale Bijenstrategie (2018) Manifest Maatschappelijk Verantwoord Inkopen 20162020

Interne regeling                                        

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

Uitvoeringsplan duurzaamheid Beleid sponsoring rotondes Algemene plaatselijke verordening Bouwverordening Marktverordening Marktregeling Groenbeleidsplan Kwaliteitsplan openbare ruimte Beheerplan Bos en Natuur Landschapsontwikkelingsplan Basis Rioleringsplan Water- en Rioleringsplan Best 20162020 Wegbeheersplan Beleidsregels beheer gemeentelijke gebouwen Inkoop- en aanbestedingsbeleid Regeling gladheidsbestrijding Regeling storingsdienst Beheer Openbare Ruimte Beleidsnotitie verkeersregelinstallaties Verordening ondergrondse infrastructuur Best 2015 Beleidsregels nadeelcompensatie kabels en leidingen 2015 Energie inkoop elektra/gas Beleidsnota Openbare verlichting Afvalstoffenverordening 2010 2018 Uitvoeringsbesluit afvalstofverordening Beleidsplan energie- en materiaalTransitie 2012-2015 Beheerplan sporthal Naastenbest en gymzalen Nota accommodatiebeleid Kadernotitie Sportbeleid Verordening uitgifte buitensport- en binnensportaccommodaties Tarievenbeleid buitensport- en binnensportaccommodaties Speelruimtebeleidsplan Kermisbeleidsplan Verhuurvoorwaarden Kermis Best Bedrijfsplan zwembad Bomenbeleid Gemeente Best BHV-plannen zwembad, sporthal /gemeente werf Verordening alleenrecht 2015 Beleidsnota Openbare verlichting Toelichting beleidsnota Openbare verlichting Kadernota maatschappelijke voorzieningen

16

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling

Interne regeling

Afdeling Uitvoering Handhaving

          

Wet ruimtelijke ordening Woningwet Bouwbesluit 2012 Wet milieubeheer Activiteitenbesluit Wet Algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) Besluit omgevingsrecht Drank- en Horecawet Wegenverkeerswet Wet op de kansspelen Opiumwet

   

               

Ingenieursbureau

            

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

Aanbestedingsreglement Werken (ARW) Uniforme administratieve voorwaarden voor de uitvoering van werken (UAV) UAV-geïntegreerd contract Telecommunicatiewet Wet op de waterhuishouding Waterleidingwet Arbowet Wegenverkeerswet RAW 2015 (Rationalisatie en Automatisering Grond-, Water- en Wegenbouw) Woningwet Bouwbesluit 2012 Wet milieubeheer Flora- en Faunawet

 

Algemene Plaatselijke Verordening Beleid woningontruimingen Beleidsregels gedogen gemeente Best Beleidsplan toezicht en handhaven 2016-2019, Gemeenten Best en Veldhoven, “Samen, voor een veilige omgeving” Landelijke handhavingsstrategie Handreiking bestuurlijke sanctiemiddelen Afvalstoffenverordening Beleid intrekking ongebruikte bouwvergunningen Handhavingsdeel, Preventie en Handhavingsplan Alcohol Bouwbesluit 2012 Water- en Rioleringsplan Best 20162020 Beleidsnotitie 10% vrijstelling bij bestemmingsplannen Beleid aan huis verbonden beroepen en bedrijvigheid aan huis Beleidsnotitie huisvesting arbeidsmigranten Beleidsnotitie detailhandel Beleidsnotitie Bed & Breakfast Damoclesbeleid Beleidsnotitie groen- en reststroken Beleid bedrijfswoningen op bedrijventerreinen Beleid tijdelijke wooneenheid op bouwlocatie

Verordening ondergrondse infrastructuur Best 2015 Water- en Rioleringsplan Best 20162020

17

Gemeentelijk onderdeel

Vergunningen

Externe regeling     

Boswet APV (kapvergunningen) Asbestverwijderingsbesluit Ecologische werkprotocollen Afvalstoffenbesluit

         

Drank- en horecawet Wet BIBOB Wet op de kansspelen Winkeltijdenwet Zondagswet Wegenverkeerswet Wet op de lijkbezorging Visserijwet Algemene wet bestuursrecht Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht (wabo) Besluit Omgevingsrecht Ministeriële regeling omgevingsrecht Invoeringswet ruimtelijke ordening Wet ruimtelijke ordening Besluit Ruimtelijke ordening Crisis- en herstelwet Woningwet Bouwbesluit 2012 Leegstandswet Wet milieubeheer Besluit algemene regels voor inrichtingen milieubeheer Besluit MER Besluit externe veiligheid inrichtingen Wet inzake de luchtverontreiniging Luchtvaartwet Wet geluidhinder Waterwet Wet bodembescherming Besluit bodemkwaliteit Meststoffenwet Wet Ammoniak en veehouderij Besluit ammoniakemissie huisvesting veehouderij Wet geurhinder en veehouderij Regeling geurhinder en veehouderij Verordening Ruimte– Provincie Noord – Brabant Wet natuurbescherming

                         

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

Interne regeling

                   

      

Bestemmingsplannen Landschapsinvesteringsregeling Best Horeca- en evenementenbeleidsplan Beleidsnotitie APV Aquabest Algemene plaatselijke verordening 2010; vanaf 1-11 Algemene plaatselijke

verordening Best 2018 (Apv) Aanwijzingsbesluit grote voertuigen Aanwijzingsbesluit hondentoiletten Aanwijzingsbesluit verbod alcoholgebruik in de openbare ruimte Aanwijzingsbesluit verbod parkeren kampeermiddelen en andere voertuigen Aanwijzingsbesluit verbod voor fietsen en bromfietsen op markten en de kermis Aanwijzingsbesluit voor hondenlosloopterreinen Aanwijzingsbesluit wegen die niet mogen worden afgesloten bij vergunningvrije evenementen Nadere regels voorwerpen op of aan de weg Winkeltijdenverordening Regeling parkeerschijfzone centrumgebied Beleidsregels gedenktekens Reclamenota Individueel Standplaatsenbeleid Bouwverordening 2012 Nota “Welstand met beleid” en op grond daarvan vastgestelde beleidsregels voor nieuwe ontwikkelingen Beeldkwaliteitkader Buitengebied Beleidsnotitie Bedrijfswoningen op bedrijventerreinen beleid aan huis verbonden beroepen en bedrijvigheid aan huis Nota parkeernormen Beleidsnotitie tijdelijk wooneenheid op bouwlocatie beleidsregels toepassing Wet BIBOB bij omgevingsvergunningen voor bouwactiviteiten Verordening naamgeving en nummering

18

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling

Interne regeling                     

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

Toelichting verordening naamgeving en nummering Beleidsplan energie en materiaaltransitie 2012-2015 Afvalstoffenverordening Milieubeleidsplan 2012 - 2016 Luchtkwaliteitsplan Actieplan Richtlijn omgevingslawaai

Programma Geluid 2018-2023 Zonebeheerplan Beleidsnota ontheffingenbeleid hogere waardeprocedure Nota bodembeheer en Bodemkwaliteitskaart Verordening geurhinder en veehouderij Handreiking Luchtkwaliteit gevoelige bestemmingen Noord-Brabant Uitvoeringsprogramma Lucht 20152020 Beleidsnotitie huisvesting arbeidsmigranten Beleidsnotitie detailhandel Beleidsnotitie Bed & Breakfast Drie sterren dossier duurzaamheid Water en rioleringsplan 2016-2020 Nota duurzaam wonen (in concept vastgesteld) Verordening zonnepanelenproject gemeente Best 2017

Beleidsregel meergeneratiewoningen Best 2017

19

Gemeentelijk onderdeel

Externe regeling

Interne regeling

Afdeling Financiën Financiën

     

Belastingen

   

Besluit Begroting en Verantwoording BTW - compensatiefonds Wet financiering decentrale overheden Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden Wet op de vennootschapsbelasting

Invorderingswet Wet waardering onroerende zaken Wet milieubeheer Gemeentewet



    •

         

Versie 1.0 Datum 10 december 2018

Verordening ex art. 212 gemeentewet: financieel beleid, beheer en inrichting financiële organisatie Financiële verordening 2017 incl. nota waardering, activering en afschrijving Verordening ex art. 213 gemeentewet: controle Financieringsstatuut 2016 De notitie “Richtlijnen voor budgethouders gemeente Best 2010” Register budgethouders 2015 Nota Reserves en voorzieningen 2016

Legesverordening 2017 2018 Verordening onroerendzaakbelastingen 2017 2018 Verordening reinigingsheffingen 2017

2018 Verordening rioolheffing 2017 2018 Verordening lijkbezorgingsrechten 2017

2018 Verordening marktgeld 2017 2018 Verordening precariobelasting 2017

2018 Verordening toeristenbelasting 2017 Verordening bouwgrondbelasting bestemmingsplan Koekoeksbos 1990 Verordening reclamebelasting 2014

20