Tweede tussentijdse rapportage 2025

\g

Res,sr.ari€nummè.: 115947 / 1 18195

@I.Èxr!i

í

Raadsvoorstel oarum versaóerins '18 december 2025

Aqèodapunt:

18

ond€tue.p

Tweede Tussentijdse rapportage 2025 Vaststellen van de í 5" begrotingswijziging 2025 Vaststellen van de 10u begrotingswijziging 2026

po.tor€uirèhoudè. wethouderRienWijdeven Heesch, 4 november 2025

lnleiding Met deze rapportage informeren wij u over ontwikkelingen die te maken hebben met de uitvoering van de begroting over 2025 tot en met augustus. Wij geven een uiteenzetting van de belangrijkste ontwikkelingen bij de realisatie van de voornemens.

Voorstel 1

. De tweede tussentijdse rapportage 2025 vasl te stellen en; a. Het saldo van de tweede tussentijdse rapportage vast te stellen op € .10'l .128,- voor1

delig;

b. Dit voordeel van € .101 .'128,- toe te voegen aan de reserve nog nader te bestemmen; c. Het structureel nadeel van €2.878,-te verwerken in de begroting 2026 en te onttrekken 1

aan de reserve nog nader te bestemmen; 2. De volgende budgettaire wijzigingen vast te stellen: a. De nieuwe omvang van de programmabudgetten ontstaan uit de wijzigingen van de tweede tussenti.idse rapportage 2025 vast te stellen; b. Op basis van de bijlage "Afsluiten kredieten" vijf kredieten aí te sluiten;

c. Het krediet voor het opstellen van de gebiedsvisie Abdij van BeÍne op te hogen met € 25.000,- en deze te dekken uit de reserve nog nader te beslemmen;

d. Een incidentele financiële bijdrage toe te kennen van € 150.000,- aan CC Servaes en deze te dekken uit de reserve nog nader te bestemmen;

e. Een incidentele financiële bildrage toe te kennen van € 390.000,- aan CC Nesterlé en deze te dekken uit de reserve nog nader te bestemmen; 3. De volgende mutaties op reserves vast te stellen: a. Per saldo een bedrag van € 3.616.753,- toe te voegen aan diverse reserves op basis van bijlage Mutaties reserves;

b. Per saldo een bedrag van € .876.531,- te onttrekken aan diverse reserves op basis 1

van bijlage Mutaties reserves.

c. De niet benutte middelen SPUK Gala en SPUK IZA ultimo 2025, jaarrekening 2025, toe te voegen aan de reserve Transities;

AÍgumenten 1 .1 Op grond van de financiéle verordeníng biedt het college jaarliks ter vaststelling een twee tussentijdse rappodages aan de raad aan. Op basis van aÍspraken met de raad is er een (minimaal) tweetal momenten in een jaar waarop het college beleidsmatige en Íinanciéle ontwikkelingen met u wil bespreken.

1

.2 Op basis van de Besluit begroting en verantwoording (BBV) is een sluitende begroting of be gÍot ing sw tj z ig i ng v e r pl i c hl.

ln het BBV is geregeld dat de provincie toezicht houdt op de ontwikkelingen van de financiële positie van de gemeente. De doelstelling van het financiële toezicht is om bij te dragen aan het voorkomen dat een gemeente een niet sluitende begroting aanlevert. Dit geldt ook voor wijzigingen op de begroting, zoals deze rapportage. De Provincie legt de Íocus vooral op structurele mutaties. Het structurele nadeel van € 2.878,- wordt verwerkt in de begroting 2026. Het voordeel van de tweede tussentijdse rapportage 2025 van € 1 .I 0í 128,- voegen we toe aan de reserve nog nader te bestemmen.

2.1 Op basis van de gemeentewet is alleen de raad bevoegd wizigingen van beleid en budgeï ten (op programmaniveau) te wijzigen. De gemeenleraad is volgens de gemeentewet het bevoegde orgaan voor hel vaststellen van wiizigingen van beleid en budgetten. Voorgestelde wijzigingen die het programmabudget overschrijden zijn niet rechtmatig als daar geen besluit van de raad onder ligt. Budgot

Programma

2025 na wiirlging

't2.708.'171

-272.603

Programma 2: Gezonde zorgzame gemeente

35.55'1.969

1.934.371

Programma 3: Klimaatbestendig, biodivers en ciÍculair

't .127 .974

-18.455

Programma 4: Duurzame landbouw en economie

698.633

-6.495

3.816.786

41.786

14.775.938

47 .684

Programma 1 : Leefbare ker-

Budget 2025

irutatie tuE-

Mutatis tu3sentiidse rapportag€ incidento€l

na wiiziging

sentijds6 rapportago

tussentijdse rappoÍta9e

stÍuctuÍsel

-35.547 12.400.021

nen

re en veil

37.494.996

-2.003

1.107.516

I

samenleving

Programma 6: Dienstverlening en sterke organisatie

8.656

[+ 3.O22

695 1 60

r"assszzl

+

28.750

14.852.372

I

-2.830 .294

Programma 7: Financién

0

-71.509.765

68.679.471 +

I Resultaat tweede tussèn-

2.878

-1 .104.006

tijdse rapportage 2025

+

Saldo

-1.101124

(+=nadelig/-=voord elig)

ln deze rapportage worden alle bekende wijzigingen verzameld en gepresenteerd per programma. Het college is gemandateerd om binnen de budgetten van de programma's de uitvoering te realiseren. Bij (dreigende) overschrijding op deze programmabudgetten is verantwoording richting de raad noodzakelijk.

2

Met het vaststellen van de budgettaire wtjzigingen op programmaniveau met een omvang van per saldo € '1.10'1.128,- voordelig (€ 1.104.006,- incidenteel voordeel en € 2.878,- structureel nadeel), stelt de raad de nieuwe omvang van de programma's vast.

2.2 ln te stemmen met afsluiten, bijstellen en nieuwe lnvesleringen Via de diverse begrotingen heeft de raad middelen beschikbaar gesteld om investeringen te realiseren. Een vijftal investering zijn geheel of gedeeltelijk gerealiseerd en kunnen nu definitief worden afgesloten (bijlage afsluiten kredieten). Ook wordt één bestaande investering financieel bijgesteld en middelen gevraagd voor twee nieuwe investeringen: Bestaande investering "opstellen gebiedsvisie" verhogen met € 25.000,00 Nieuwe investering "bijdrage aan CC Servaes' voor € 150.000,00 Nieuwe investering 'bijdrage aan CC Nesterlé" voor € 390.000,00

. . .

Voor afsluiten, bijstellen van bestaande investeringen of beschikbaaí stellen middelen voor nieuwe investeringen is besluitvorming door de raad noodzakeliik.

3.1 Op grond van de financiële verordening en het BBV heeft de raad het budgetrecht voor mutaÍles op reserves. ln het kader van het budgetrecht van de raad is het van belang beschikkingen en dotaties op reserves expliciet aan de raad ter besluitvoÍming voor te leggen (deze mutaties maken al onderdeel uiU zijn verwerkt in bijgaande rapportage). Hiermee heeft ook de accountant een toetsingskader bij haar controle op de jaarrekening inzake mutaties op reserves. Bij de jaarrekening willen wij de niet benutte middelen SPUK GALA en SPUK IZA toevoegen aan de reserve Transities zodat deze middelen beschikbaar blijven voor het sociaal domein.

Kosten en dekking Het saldo van de tweede tussentiidse rapportage 2025 is € 1.101.128,- voordelig. Dit voordeel voegen we toe aan de reserve nog nader te bestemmen. Het structurele nadeel van € 2.878,verwerken we in de begroting 2026 ten laste van de reserve nog nader te bestemmen.

Bijlage(n):

. .

RB Tweede tussentijdse rapportage 2025 (118196) Bijlage I Tweede tussentijdse rapportage 2025 (1 16518)

Burgemeester en wethouders,

I,

Peggy Hurkmans secretaris

ark de burgemee

3