Tweede tussentijdse rapportage 2023

Registratienummer

43418/43420

Raadsvoorstel Datum vergadering Agendapunt Onderwerp

Portefeuillehouder

14 december 2023 26 Tweede Tussentijdse rapportage 2023 Vaststellen van de 15e begrotingswijziging 2023 en 5e begrotingswijziging 2024 wethouder Rien Wijdeven

Heesch, 31 oktober 2023

Inleiding Met deze rapportage informeren wij uw raad over ontwikkelingen die te maken hebben met de uitvoering van de begroting over 2023. Wij geven een uiteenzetting van de belangrijkste ontwik­ kelingen bij de realisatie van de voornemens.

Voorstel 1 De tweede tussentijdse rapportage 2023 vast te stellen en; a. Het saldo van de tweede tussentijdse rapportage vast te stellen op € 946.560,- nadelig;

b c.

Dit nadeel incidenteel te dekken door de inzet van de stelpost accres a € 946 560,-; Het structureel voordeel van € 19.655,- te verwerken in de begroting 2024 en dit te dek­ ken uit de reserve nog nader te bestemmen;

2

De volgende budgettaire wijzigingen vast te stellen: a De voorgenomen investering “Opzetten innovatieomgeving met bedrijfsleven en onder­

wijs" geen uitvoering aan geven; b.

c. d 3.

De termijn van uitvoering van een vijftal kredieten verlengen; De restantbudgetten op de investeringen “Waterveld 2 MHC Heesch" en “Vervanging

toplaag kunstgrasveld VV HVCH" over te hevelen naar 2024 De Xe begrotingswijziging van 2023 en de Xe begrotingswijziging van 2024 vast te stel­ len;

De volgende mutaties op reserves vast te stellen: a. Per saldo de wmstneming bouwgrondexploitatie € 333 500,- te storten in de reserve nog nader te bestemmen;

b

Lagere storting reserve landschapskwaliteitsverbetenng € 95 669,- als gevolg van bijstel­

c.

ling verkopen; Lagere beschikking over de reserve nog nader te bestemmen € 8 954,- als gevolg van

lagere uitgaven Gezond en Actief Leven Akkoord; d.

e f.

Dekken van diverse lasten op afval uit de reserve afvalstoffenheffing € 99 240,-; Toevoegen overschot reserve beschermd wonen aan de reserve Transities € 316.708,-; Per saldo dekken van uitgaven Wegwijzer, Jeugdbudget, begeleiding/dagbesteding en huishoudelijke verzorging uit de reserve transities voor € 999 314,-;

g

Lagere beschikking uit reserve maatschappelijk ondersteuningsfonds € 26 822 - als ge­ volg van lagere uitgaven;

h.

Het college mandateren om te beschikken over de nog te vormen egalisatiereserve (bij de jaarrekening 2023) Kosten opvang vluchtelingen.

Argumenten

1.1 Op grond van de financiële verordening biedt het college jaarlijks ter vaststelling een 2-tal tussentijdse rapportage aan de raad aan. Op basis van afspraken met uw raad is er een tweetal momenten in een jaar waarop het college beleidsmatige en financiële ontwikkelingen met u wil bespreken.

2.1 Op basis van de gemeentewet is alleen de raad bevoegd wijzigingen van beleid en budget­ ten (op programmaniveau) te wijzigen. De gemeenteraad is volgens de gemeentewet het bevoegde orgaan voor het vaststellen van wijzigingen van beleid en budgetten. Voorgestelde wijzigingen die het programmabudget over­ schrijden zijn niet rechtmatig als daar geen besluit van uw raad onder ligt. In deze rapportage worden alle bekende mutaties verzameld en gepresenteerd per programma Het college is gemandateerd om binnen de budgetten van de programma's de uitvoering te rea­ liseren. Bij (dreigende) overschrijding op deze programmabudgetten is verantwoording richting uw raad noodzakelijk. Met het vaststellen van de budgettaire wijzigingen met een omvang van € 946.560,-, stelt u als raad de nieuwe omvang van de programma’s vast. Programma

Budget 2023 na wijziging

Mutatie tus­ sentijdse rapportage incidenteel

Mutatie tus­ sentijdse rapportage structureel

Budget 2023 na wijziging tussentijdse rapportage

10.965.712

579 925

16.758

11.562.395

29.800.700

163.718

26.823

29.991.241

3: Klimaatbestendig, biodivers en circulair

592.875

370.759

0

963.634

4: Duurzame landbouw en economie

392.211

-2.000

0

390.211

5: Weerbare en veilige samenleving

3.031.907

10.000

0

3.041.907

6: Dienstverlening en sterke organisatie

12.909.405

1.004.895

-33.236

13.881.064

7: Financiën

-57.692.810

-1 161.082

-30.000

-59.651.793

0

966.215

-19.655

946.560

1: Leefbare kernen

2: Gezonde zorgzame gemeente

Resultaat 2e tussentijdse rapportage

Inzet stelpost accres (mutatie programma 7 financiën)

-946.560 0

Saldo

(+ = nadelig / - = voordelig)

-2-

2 2 Op basis van de Besluit begroting en verantwoording (BBV) is een sluitende begroting of begrotingswijziging verplicht. In het BBV is geregeld dat de provincie toezicht houdt op de ontwikkelingen van de financiële positie van de gemeente. De doelstelling van het financiële toezicht is om bij te dragen aan het voorkomen dat een gemeente een met sluitende begroting aanlevert. Dit geldt ook voor wijzigin­ gen op de begroting, zoals deze rapportage. De Provincie legt de focus vooral op structurele mutaties Voor 2023 geldt dat het structurele voordeel voor 2023 ad € 19.655,- wordt verwerkt in de begroting 2024. Het totale nadeel van deze tweede tussentijdse rapportage 2023 van € 946.560,- dekken wij uit de stelpost acress. 2 3 Termijn van uitvoering voor kredieten is 2 jaar. Door omstandigheden is het niet altijd mogelijk binnen een termijn van 2 jaar de uitvoering van kredieten te laten plaatsvinden. Daar waar nodig en noodzakelijk is het aan de raad om de ter­ mijn hiervan te verlengen.

3.1 Op grond van de financiële verordening en het BBV heeft de raad het budgetrecht voor mu­ taties op reserves. In het kader van het budgetrecht van de raad is het van belang beschikkingen en dotaties op reserves expliciet aan de raad ter besluitvorming voor te leggen (deze mutaties maken al onder­ deel uit/zijn verwerkt in bijgaande rapportage). Hiermee heeft ook de accountant een toetsings­ kader bij haar controle op de jaarrekening inzake mutaties op reserves. Kosten en dekking Het saldo van de tweede tussentijdse rapportage 2023 sluit op € 946 560,- nadeel. Dit nadeel dekken we uit de stelpost accres. Het structurele voordeel van € 19.655,- verwerken we in de begroting 2024 en dit te dekken uit de reserve nog nader te bestemmen. Vervolg Niet van toepassing Evaluatie Niet van toepassing

Bijlage(n): De bijlage(n) zijn digitaal beschikbaar. Tweede tussentijdse rapportage 2023 (46446) Raadsbesluit tweede tussentijdse rapportage 2023 (43421)

Burgemeester en wethouders

/

'Peggy Hurkmans secretaris

Antoine Walraven waarnemend burgemeester

-3-