Jaarstukken 2021

Optimaliseren van GouwBelastingen applicatie.

•

De oude koppeling via Bakerware voor het beschikbaar stellen van Taxatieverslagen op MijnOverheid is vervangen door een koppeling vanuit GouwBelastingen naar MijnOverheid. Hiermee kunnen belastingplichtigen een uitgebreid taxatieverslag inzien van hun object(en) in eigendom. P A G I N A | 21

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

•

Voor het efficiënt beschikbaar stellen van taxatieverslagen voor NCNP-bureaus is in eigen beheer een koppeling ontwikkeld vanuit GouwBelastingen.

•

In de Digitale Balie van BSOB is het nu voor bedrijven mogelijk om op een veilige wijze via eHerkenning in te loggen. Hierbij wordt gebruik gemaakt van het betrouwbaarheidsniveau EH3. Omdat BSOB de eerste klant was bij GouwIT die een hoger betrouwbaarheidsniveau eiste heeft het traject langer geduurd dan gebruikelijk.

•

Via het volgen van een in-huiscursus is de technische kennis voor de UIPath robotisering tool nu in basis aanwezig bij twee applicatiebeheerders. Dit om eenvoudige problemen intern op te lossen.

•

In Q1 zijn de laatste robots afgerond en is verdere robotisering on hold gezet, in afwachting van de uitkomsten van de business case. De reeds gemaakte robots zullen blijven draaien.

•

Voor het inzetten van een goede en veilige thuiswerkvoorziening voor alle medewerkers is met de ICT service partner (ICT Waterschap Aa en Maas) gezocht naar een optimale configuratie. Er is een oplossing geselecteerd die voldoet aan hybride werken. De uitlevering van de laptops en beeldschermen heeft begin juni plaatsgevonden en de ingebruikname is zeer soepel en naar tevredenheid van medewerkers verlopen. De tests voor inzet van de laptops op kantoor zijn eind 2021 succesvol verlopen en begin 2022 wordt gestart met het vervangen van de thin clients op kantoor door beeldschermen met docking functie.

•

Logius heeft de aangeleverde DigiD auditrapportage voor de Digitale Balie van BSOB weer goedgekeurd. Hiermee voldoet BSOB aan de beveiligingsnorm zodat ook in 2021 gebruik gemaakt is van de DigiD koppeling.

•

Op 16 juni is een phishing test uitgevoerd om het bewustzijn van informatiebeveiliging bij medewerkers te meten. Hierbij werden er mails gestuurd naar 94 medewerkers. Daarvan hebben 73 medewerkers de mail geopend, 43 medewerkers geklikt en 12 medewerkers de mail gerapporteerd als phishing. Op 13 december is een tweede phishing campagne uitgevoerd waarbij van de 93 ontvangers door 81 medewerkers de mail is geopend en door 12 medewerkers op de link is geklikt. Daarvan hebben 5 medewerkers ook hun gebruikersnaam en wachtwoord daadwerkelijk ingevoerd. Deze resultaten zijn aanleiding om begin 2022 weer een campagne te starten om het bewustzijn op het gebied van IT-veiligheid te verhogen en de kennis op te frissen hoe phishing e-mail herkend kan worden.

•

In de zomer is gestart met de voorbereidingen voor implementatie en testen van de nieuwe Gouw 2022 release. In deze release zijn veel Gouw5 schermen omgebouwd naar Gouw7R2. Daarnaast zijn er verschillende functionele wijzigingen doorgevoerd in bijvoorbeeld de invorderprocessen, verwerking van waterverbruiken en koppeling met kadaster. Voordat gestart is met testen zijn er vanuit Gouw demo’s gegeven aan de key-users en applicatiebeheerders. De release is na uitgebreide testen en enkele noodzakelijke updates van Gouw op 15 oktober in productie gegaan.

•

De fusie van gemeente Uden en gemeente Landerd en de uittreding van gemeente Sint Anthonis zijn voltooid volgens planning en opgeleverd.

•

In het najaar is een projectteam met een extern inkoopbureau aan de slag gegaan met de aanbesteding van een nieuwe telefonie oplossing. Opdracht was op zoek te gaan naar een partij die een toekomstbestendige telefonie oplossing kan leveren die voldoet aan de eisen van flexibel werken. De nieuwe telefonie oplossing moet bijdragen aan het verhogen van de telefonische bereikbaarheid van BSOB en lagere operationele kosten. Na een meervoudig onderhandse aanbesteding is gekozen voor de cloud-oplossing van Evolve IP. Op 16 december is gestart met het implementatieproject met als doelstelling om na de grote aanslagoplegging in 2022 live te gaan met het nieuwe telefoniesysteem. In eerste instantie wordt uitgegaan van een één op één migratie van functionaliteit en zal nieuwe functionaliteit, zoals CTI-koppelingen met GouwBelastingen, pas in de loop van het tweede kwartaal 2022 worden ingezet.

5.5.4 Bestuurs- en beleidsondersteuning P A G I N A | 22

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

Algemeen Onder bestuurs- en beleidsondersteuning wordt verstaan het adviseren van de organisatie met betrekking tot het beleid in brede zin zoals bijvoorbeeld op het gebied van archief, gemeenschappelijke regeling, toetreding en uittreding, bestuursadvisering en voorbereiding van besluitvorming. Onder fiscaal-juridische ondersteuning wordt verstaan het adviseren en ondersteunen van afdelingen en management bij bezwaren, beroepen en complexe fiscale vraagstukken. Daarbij hoort ook het bijhouden van nieuwe ontwikkelingen, wetswijzigingen en jurisprudentie. Voorts valt onder fiscaal-juridische ondersteuning ook het opstellen van beleidsregels, de leidraad invordering, de jaarlijkse procedure betreffende de belastingverordeningen en de advisering bij het opstellen van nieuwe belastingverordeningen. Wat is er gerealiseerd? In de vastgestelde begroting 2021 zijn hier geen doelstellingen voor opgenomen. Graag willen wij kort ingaan op wat er bereikt is. Alle vragen vanuit deelnemers zijn tijdig beantwoord. Deze vragen hebben betrekking gehad op verordeningen en de gewenste (noodzakelijke) aanpassingen. Nadat eind 2020 het inkoop- en aanbestedingsbeleid opnieuw is vastgesteld, is in 2021 verder gegaan met de professionaliseringsslag met betrekking tot de inkooporganisatie.

Medio 2021 is er een aanbesteding geweest voor een inkooporganisatie voor het begeleiden van onder andere aanbestedingsprocedures. Eind 2021 is met behulp van dit inkoopbureau de telefonie aanbesteed die Q2 2022 operationeel moet zijn. 5.5.5 Personeel en Organisatie – (sociale paragraaf) Inleiding Deze paragraaf geeft informatie over de medewerkers, het uitgevoerde personeelsbeleid, inhuur, ziekteverzuim en ARBO gerelateerde onderwerpen. Kerncijfers Er staan 68 medewerkers op de loonlijst (peildatum 31-12-2021), waarvan 44 vrouw en 24 man. BSOB uit de maatschappelijke betrokkenheid onder andere door het jaarlijks bieden van een aantal stageplaatsen. Ook in 2021 zijn er door de coronacrisis helaas geen stageplekken ingevuld. Iedereen werd geacht zoveel als mogelijk thuis te werken, waardoor er geen adequate begeleiding geboden kon worden aan de stagiaire. De gemiddelde leeftijd van de populatie van BSOB is 45 jaar. Dit is lager dan het landelijke gemiddelde bij gemeenteambtenaren, dat is 47,7 jaar. Het landelijk gemiddelde is overigens gedaald, van 2015 tot 2017 was dit namelijk nog 48 jaar.

P A G I N A | 23

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

Er was eind 2021 8,06 fte aan formatieruimte (toegestane formatie 67,8 fte, bezetting 59,74 fte). Dienstverband Op peildatum 31-12-2021 zijn 28 medewerkers werkzaam vanaf de startdatum van BSOB, 2011. Veertig medewerkers hebben een begindatum 2012 tot en met 2021. Vergrijzing Wanneer we de populatie van BSOB verdelen in leeftijdscategorieën is te zien dat 25% van de medewerkers 55 jaar of ouder is. Dit is een klein gedeelte van de medewerkers. Hiermee wordt aangetoond dat BSOB op dit moment (nog) geen last heeft van een vergrijzende populatie. Echter is de grootste groep medewerkers op dit moment tussen de 45 en 54 jaar. Dit is dus een risico waar BSOB alert op moet blijven en in de komende jaren actief mee aan de slag moet. BSOB loopt dus op dit moment nog niet mee met de landelijke trend. Landelijk gezien is de bevolking namelijk wel geleidelijk aan het vergrijzen.

Ontwikkeling van personeel Op basis van kennis, ervaring en opleidingsbehoefte is er ook in 2021 een opleidingsplan vastgesteld met een budget van 2% van de brutoloonsom. Deze is niet volledig uitgeput vanwege trainingen en cursussen die niet hebben plaatsgevonden door Corona. De medewerker is zelf verantwoordelijk voor zijn of haar persoonlijke ontwikkeling, waarbij de leidinggevende en HR eventueel kunnen ondersteunen. Er wordt gewerkt met Persoonlijke Ontwikkelplannen (POP) echter deze worden te weinig ingezet. In 2021 zijn twee vastgelegd. Mobiliteit en vitaliteit Instroom en uitstroom in 2021 Aantal In dienst

3

Uit dienst

8

Reden 3 werknemers (waarvan 1 tijdelijke medewerkers) Geen stagiaires 8 werknemers (1 gepensioneerden, 6 vaste medewerkers en 1 m.b.t. werk naar werk traject) Geen stagiaires

Met 3 personen is in 2020 een startgesprek geweest voor een ontwikkeltraject voor jonge professionals. Door corona is dit ontwikkeltraject echter in 2021 niet doorgegaan. Daarnaast is er een persoon begeleid in verband met werknaar-werk. Vanaf juli is hij succesvol geplaatst op een andere baan bij een nieuwe werkgever. P A G I N A | 24

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

Inhuur Voor tijdelijk werk tot en met schaal 10 en payrolling zijn na een aanbesteding in 2020 twee contracten afgesloten. Voor uitzenden (tijdelijk werk tot en met schaal 10) met Driessen en voor payrolling met Ziezzo Payrolling. De contracten lopen tot respectievelijk 1-4-2022 en kunnen maximaal 5 keer worden verlengd met 1 jaar. In onderstaande tabel zijn de leveranciers opgenomen waarbij de inhuur >€125.000. Het totaal van de leveranciers <€125.000 bedraagt € 327.387. Dit betreffen 6 leveranciers.

Voor de analyse van de inhuurkosten verwijzen wij naar paragraaf 7.1. Integriteit Nieuwe medewerkers leggen na indiensttreding de eed of belofte af. Hiermee verklaren of beloven zij zich te houden aan de gedragscode die in het kader van integriteit is vastgesteld. Verder wordt tijdens een bijeenkomst aandacht besteed aan gewenste houding en gedrag. Alle drie de nieuwe medewerkers hebben in 2021 de eed of belofte afgelegd aan de directeur. Vertrouwenspersoon In 2021 is er vanuit BSOB geen beroep gedaan op de vertrouwenspersoon over klachten van grensoverschrijdend gedrag of meldingen over integriteitkwesties. Bij geen meldingen bij de vertrouwenspersoon, is het niet altijd vanzelfsprekend dat er geen issues zijn. Wellicht heeft men de oplossing via een andere weg weten te vinden of is men niet bekend met de mogelijkheden. De vertrouwenspersoon is niet alleen inzetbaar bij issues maar kan ook uitgenodigd worden om de dialoog over het bevorderen van sociale veiligheid binnen uw organisatie aan te gaan. In februari 2021 is daarom ook overleg geweest tussen de directie, management HRM en de vertrouwenspersoon. Ziekteverzuim Het verzuimcijfer is behoorlijk gestegen in 2021, naar 6,8% op peildatum 31-12-2021. Eind 2020 had BSOB een verzuimcijfer van 4,11%.

In de afbeelding hieronder is te zien dat het cijfer gedeeltelijk is te verklaren door een aantal medewerkers die langdurig ziek zijn geworden, maar Corona heeft hier ook zeker aan bijgedragen.

P A G I N A | 25

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

In 2021 is er een nieuwe bedrijfsarts gestart. Met haar zijn we de inzet op langdurig verzuim aan het intensiveren door middel van o.a. een expertise onderzoek om de re-integratie te bevorderen.

Analyse bedrijfsarts BSOB heeft van de bedrijfsarts een analyse over 2021 ontvangen. In 2021 hebben vrijwel alle spreekuurcontacten telefonisch plaatsgevonden als gevolg van de Corona-maatregelen. Bij deze analyse van de bedrijfsarts is het van belang om te vermelden dat de bedrijfsarts in het algemeen slechts 20-30% van het verzuim ziet. Dat wil zeggen dat er bij het grootste deel van het (kort) verzuim geen diagnose door de bedrijfsarts wordt gesteld. Verder is het van belang te vermelden dat de onderzoeksgroep “slechts” 70 medewerkers betreft waardoor kleine mutaties procentueel/relatief grote(re) veranderingen te zien kunnen geven. Er is in 2021 (t.o.v. 2020) een forse stijging van het ziekteverzuimpercentage waarneembaar van 2,69%. De meldingsfrequentie is net <1.0, namelijk 0,80. De bedrijfsarts heeft het ziekteverzuim geanalyseerd naar leeftijdsklassen en diagnosegroepen. In de groep 25-34 jaar was het verzuim relatief het hoogst. Verder is opvallend dat het verzuim in de groep <25 jaar en 35-45 jaar laag was. Met betrekking tot de diagnosegroepen is de stijging van het “psychisch verzuim” opvallend. De bedrijfsarts heeft van diverse medewerkers signalen ontvangen over de (negatieve) gevolgen van veranderingen op het werk, verloop van personeel en toegenomen werkdruk. Zij geeft daarom als advies om met de medewerkers in gesprek te gaan over P A G I N A | 26

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

werkdruk en ervaren belemmeringen op het werk. Dit advies neemt BSOB ter harte en zal de komende jaren een speerpunt zijn. Het is bekend dat psychisch verzuim ook een langere verzuimduur met zich meebrengt. Dit verklaart dan ook de toename in het verzuim percentage.

5.6 Verbonden partijen BSOB heeft geen verbonden partijen.

5.7 Grondbeleid Dit is niet van toepassing op BSOB.

P A G I N A | 27

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

6. Projecten 6.1 Waarderen op oppervlakte Waarderen op oppervlakte (€ 700.000) Het project waarderen op oppervlakte dat grotendeels uitgevoerd wordt met externe medewerkers (inhuur) heeft in het verleden vertraging opgelopen. Deze vertraging is mede ontstaan door de grote hoeveelheid mutaties die zijn aangeleverd eind 2019 en het jaar 2020. BSOB heeft goedkeuring van de waarderingskamer om gefaseerd in 2022 en 2023 over te gaan. Voor dat gedeelte wat uitgevoerd zou moeten worden voor 2021 is de planning geheel gehaald. De verwachting is dat de overige werkzaamheden ook binnen de daarvoor opgestelde planning wordt gerealiseerd.

6.2 Masterplan automatisering Masterplan automatisering Afspraken Gouw Het masterplan automatisering is onder andere een samenwerking met drie andere belastingsamenwerkingen en Gouw. Doel van dit project is het “one size fits all” idee van Gouw om te zetten naar een methodiek die gezamenlijk door de vijf partijen wordt gedragen. Dat betekent dat de best practises vooraf door de vijf partijen worden besproken en dat er maar één best practice wordt uitgevoerd, getest en geïmplementeerd. Dit heeft voordelen met betrekking tot testen (denk aan de benodigde testcapaciteit en de verdeling van de testcapaciteit onder de vier belastingsamenwerkingen), uniformiteit en uiteindelijke kosten. De kosten voor deze samenwerking bedragen € 32.500 per jaar tot en met 2023 waarbij er jaarlijks geëvalueerd wordt. In tegenstelling tot de eerdere planning is dit project door capaciteitsgebrek bij de applicatieleverancier doorgeschoven naar 2022. Hier hebben in 2021 daarom geen uitgaven op plaatsgevonden Verdergaande automatisering In juni is door het bureau Berenschot een rapport opgesteld voor de toekomst van BSOB met drie opties met een eigen niveau van automatisering. Het AB heeft eind oktober definitef een keuze gemaakt voor optie 3 (maximaal verder automatiseren en maximale efficiency) las toekomstperspectief voor BSOB voor de komende jaren.

In december is er een informatiemail verstuurd naar alle medewerkers waarin deze keuze wordt gedeeld en een korte toelichting wat het de komende jaren gaat betekenen. Daarnaast is begonnen aan een plan van aanpak hoe de doelstellingen behorende bij deze keuze de komende jaren te gaan behalen. De werkelijke uitrol is gestart Q4 2021 en zal verder worden doorgezet in 2022 en verder.

P A G I N A | 28

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

Jaarrekening 7. Jaarrekening 7.1 Het overzicht en toelichting van baten en lasten / Verschillenanalyse

P A G I N A | 29

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

Begroting 2021

Exploitatiekosten: (*€1.000) Overhead

Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Kapitaallasten Automatiseringskosten Uitvoeringskosten Huisvestingskosten Duurzame goederen

1.421 313 53

1.412 291 55

88

88

88

522 1 351 5

495 1 351

450 1 294

-45

488

-57

333 4

216 50 498

266 52 532

232

275

563

-34 -52 31

3.720

3.572

3.387 -482 -2 -484

-185 -482 -2 -484

3.498 -9 -8 -17

3.720 -3.720 -

3.572 -3.572 -

2.903 -2.903 -

-669 669 -

3.481 -3.481 -

1.390

1.317

115 163 10

1.377 212 7

1.307 25 1.113 212 13

-10 25 -264

1.252 19 892 206 7

356 2.034

367 3.037 -37 -484

-33 -276

-115

400 3.313 -37 -700

-115

-737

-18 -539

-18 198

787 3.162 -34 -187 -7 -18 -246

1.919 1.714 3.633

2.576 1.645 4.221

2.498 1.337 3.835

-78 -308 -386

2.916 1.643 4.559

1.296

1.237 104 81 348 1.770

-98 20 42 -7 -9 -52 -3 -3

1.270 17

81 329 1.706

1.140 20 146 73 339 1.719 -3 -3

71 320 1.678 -7 -7

1.706 1.563 3.270

1.770 1.501 3.271

1.716 1.220 2.935

-55 -281 -336

1.671 1.432 3.103

332

298 12 82

-18 6 34 21

324 5

73

280 6 47 103

Abonnement Inlichtingenbureau Incasso- en deurwaarderskosten Kosten betalingsverkeer Uitvoeringskosten kwijtschelding

11 188 144 37 785

11 188 144 37 773

10 113 133 21 713

-75 -11 -16 -60

10 124 144 23 706

Directe lasten Innen Doorbelasting lasten overhead Totale lasten Innen

785 444 1.228

773 426 1.199

713 346 1.059

-60 -80 -139

706 406 1.112

8.131 8.758 628

8.691 9.425 734

7.830 9.425 657

-861 -77

8.774 9.444 675

938

938

-6

938

938

-6

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving Rente Kosten betalingsverkeer

Totale lasten overhead Doorbelasting lasten overhead Saldo lasten overhead Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Automatiseringskosten Repro- en portokosten Uitvoeringskosten Totale lasten Overige opbrengsten

Proceskostenvergoedingen Opbrengst mutatiesignalering Opbrengst waarderen op oppervlakte Detacheringsvergoeding Overige baten

Totale baten Directe lasten waarderen Doorbelasting lasten overhead Totale lasten Waarderen Heffen

Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Automatiseringskosten Repro- en portokosten Totale lasten Overige opbrengsten Totale baten

Overige baten Directe lasten Heffen Doorbelasting lasten overhead Totale lasten Heffen

Innen

Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

Totale lasten

Gerealiseerd saldo baten en lasten Overhead Deelnemersbijdragen BTW Eindgebruiker BTW Eindgebruiker Gerealiseerd totaalsaldo baten en lasten

(incl. BTW) Exploitatie Investeringsvoorstel

Voorgesteld Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

P A G I N A | 30

2e BW 2021

1.585 316 88

Algemene kosten Onvoorzien Uitbestede diensten Repro- en portokosten Taakstelling/effecten Robotisering Totale lasten Overige opbrengsten Overige baten Opbrengsten invordering Totale baten

Waarderen

Verschil Realisatie Realisatie 2021 - 2e Realisatie 2021 BW 2021 2020 -9 -22 1

1.679 158 -1 60

6

216

500

75

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

Saldo baten en lasten (*€1.000) Lonen en salarissen Inhuur personeel Overige personeelskosten

Realisatie 2020

Uitbestede diensten Uitvoeringskosten Automatiseringskosten Taakstelling/effecten Robotisering Algemene en overige kosten

Begroting 2021

Verschil realisatie 2e BW 2021

Realisatie 2e BW 2021 2021

4.526

4.603

4.274

4.139

-136

891

203

1.547

1.361

-186

199

316

313

342

29

500

498

532

563

31

1.088

737

781

646

-135

766

766

788

736

-52

1.075

1.122

1.194

1.070

-124

Algemene kosten

275

216

266

232

-34

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving

60

88

88

88

Duurzame goederen

4

5

Huisvestingskosten

333

351

351

294

-57

403 -262

50 412 -115

52 437 -737

455 -1.024

-52 18 -287

-2

-2

8.131

8.691

7.830

-861

Onvoorzien Repro- en portokosten

Overige opbrengsten Opbrengsten invordering Netto-kosten

-8 8.774

De meest significante afwijkingen worden hieronder toegelicht. Analyse inhuur – salarissen (€322.000 voordeel) FTE In onderstaande tabel is de formatie (bezetting en vacatureruimte) opgenomen.

Bezetting 3112-2021

Bezetting 2021 (na verdeling FJ)

Verdeling FiscaalJuridisch

Formatieruimte

Toegestane Formatie 2021

Overhead Fiscaal-juridisch Waarderen Heffen Innen

18,11 4,89 17,78 14,27 4,69

1,39 -4,89 2,50 1,00

19,50 -0,00 20,28 15,27 4,69

2,08 0,00 1,01 4,15 0,82

21,58 21,29 19,42 5,51

Totaal

59,74

-

59,74

8,06

67,80

Tevens is er één persoon met een tijdelijk contract aangenomen, deze is niet in bovenstaand overzicht opgenomen, omdat zo een consistente doorbelasting te waarborgen.

Tijdelijke Formatie Overhead Fiscaal-juridisch Waarderen Heffen Innen

Totaal

0,60 0,40

1,0 P A G I N A | 31

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

* €1.000 Overhead Waarderen

2e BW 2021 Realisatie 2021 Afwijking realisatie - 2e BW 2021 Lonen en Lonen en Lonen en salarissen Inhuur Totaal salarissen Inhuur Totaal salarissen Inhuur Totaal 1.421 53 1.475 1.412 55 1.467 -9 1 -8 1.317 1.377 2.694 1.307 1.113 2.420 -10 -264 -274

Regulier proces Waarderen op oppervlakte

1.287 30

707 670

1.994 700

1.281 26

655 458

1.936 484

-6 -4

-52 -212

-58 -216

Heffen Innen

1.237 298 4.274

104 12 1.547

1.342 310 5.821

1.140 280 4.139

146 47 1.361

1.286 326 5.499

-98 -18 -136

42 34 -186

-56 16 -322

Overhead (€8.000 voordeel) Er is een onderschrijding te zien ten opzichte van de 2e BW 2021. Dit wordt veroorzaakt doordat er een medewerker uit dienst getreden is. De inhuur voor deze persoon is verantwoord onder de categorie uitbestede diensten. Waarderen (€274.000 voordeel) Regulier proces De onderschrijding ten opzichte van de 2e BW 2021 heeft de volgende oorzaken: -

Er is sprake van onbenutte vacatureruimte 2021.

-

Doordat er minder bezwaren zijn ingediend, is er minder personeel benodigd.

Waarderen op oppervlakte In de 2e BW 2021 is het volledige bedrag van de begroting opgenomen. Omdat deze kosten direct worden doorbelast naar de deelnemende gemeenten leidt de onderschrijding op de begroting ook voor een onderschrijding op de overige opbrengsten en heeft derhalve geen impact op het gerealiseerd saldo baten en lasten. Heffen (€56.000 voordeel) De lonen en salarissen liggen €98K lager dan begroot vanwege openstaande vacatureruimte, waar deels voor ingehuurd is. Hierdoor is er een overschrijding van op de inhuurkosten (ad €42K). Innen (€16.000 nadeel) De prognose van de lonen ligt €18K lager dan opgenomen in de 2e BW 2021. Dit wordt veroorzaakt door diverse kleine afwijkingen op persoonsniveau en onbenutte vacatureruimte. Voor de onbenutte vacatureruimte is deels ingehuurd wat geleid heeft tot een overschrijding ten opzichte van de begrote inhuurkosten. Overige personeelskosten: €29.000 nadeel De overschrijding van de overige personeelskosten heeft de volgende oorzaken: -

Dotatie aan voorziening RVU ad € 119.936 wegens afgesloten overeenkomsten die een ingangsdatum hebben na 2021.

-

Vanwege de coronacrisis is het beleid dat iedereen zoveel mogelijk thuis werkt. Dit leidt tot lagere reiskostenvergoeding dan opgenomen in de 2e BW 2021.

-

Ook ligt de realisatie opleidings- en studiekosten lager dan begroot in de 2e BW 2021.

-

Er zijn lagere kosten dan begroot voor voormalig personeel.

-

Daarentegen zijn er hogere kosten voor werven en selectie.

P A G I N A | 32

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

Uitbestede diensten €31.000 nadeel De realisatie van de uitbestede diensten ligt €31K hoger dan opgenomen in de 2e BW 2021. Binnen de uitbestede diensten zijn er enkele relatief kleine over- en onderschrijdingen geconstateerd. Het grootste gedeelte van de overschrijding (ad €38.000) wordt veroorzaakt door hogere kosten voor juridische adviezen. Dit wordt veroorzaakt door langdurige ziekte van een juridisch medewerker alsmede een uitdiensttreding van een juridisch medewerker. Tevens zijn er enkele complexe juridische zaken geweest waarvoor externe expertise is ingehuurd. Uitvoeringskosten €135.000 voordeel – Proceskostenvergoedingen €33.000 voordeel Conform de systematiek in 2020 zijn de uitbetalingen tot en met maart 2022 verwerkt worden in de kosten 2021. – Incasso- en deurwaarderskosten €75.000 voordeel Met betrekking tot de incasso- en deurwaarderskosten heeft er bij de 2e BW 2021 geen aanpassing van het begrote bedrag plaatsgevonden. Op het moment van schrijven van Burap II/2e BW 2021 was het proces in volle gang en kon er geen goede inschatting gemaakt worden. De realisatie ligt €75.000 lager dan het begrote bedrag in de 2e BW 2021. Automatiseringskosten €52.000 voordeel De onderschrijding van de automatiseringskosten (ten opzichte van de 2e BW 2021) wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere consultancykosten.

Dit wordt veroorzaakt door uitgaven ad €13K wat gezien de aard en omvang geactiveerd dient te worden. Omdat in beginsel de omvang niet bekend was, zijn deze kosten opgenomen in de 2e BW 2021. Tevens zijn er geen uitgaven geweest voor de bijdrage GOUW van het masterplan automatisering. Ook zijn er lagere kosten robotisering geweest dan begroot. Algemene kosten €124.000 voordeel - Algemene kosten €34.000 voordeel De onderschrijding van de algemene kosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de aanvullende IT-audit niet heeft plaatsgevonden. Daarnaast zijn er lagere telefoonkosten en lagere contributies en bijdragen geweest dan opgenomen in de 2e BW 2021. - Huisvestingskosten €57.000 voordeel Naar aanleiding van de wijzigingen in het aantal werkplekken zijn de huisvestingskosten lager dan begroot in de 2e BW 2021. - Repro- en portokosten €18.000 nadeel In de 2e BW 2021 zijn de repro- en portokosten fors naar boven bijgesteld. Omdat repro- en portokosten van diverse factoren afhankelijk zijn ligt de realisatie hoger dan de bijgestelde begroting. Onvoorzien €52.000 voordeel In 2021 zijn er vooral onderschrijdingen op de 2e BW 2021. De diverse in omvang beperkte overschrijdingen zijn geboekt op de juiste kostencategorie. De post onvoorzien is derhalve niet specifiek voor een bepaalde post gebruikt.

Overige opbrengsten €287.000 voordeel De overige opbrengsten betreffen de volgende posten: -

de doorbelasting van voor het project waarderen op oppervlakte ad €484.000 (€216.000 lager dan begroot). Alle gemaakte kosten op dit project worden doorbelast naar deelnemers en hebben dus per saldo geen effect op het gerealiseerd saldo baten en lasten. P A G I N A | 33

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

-

De opbrengsten voor de mutatiesignalering ad €37.000. Deze waren niet opgenomen in de 2e BW 2021

-

Ook zijn hier de opbrengsten doorbelasting afwijkende inschaling van medewerkers aan (meest recente) deelnemers opgenomen. Deze waren niet opgenomen in de 2e BW 2021.

-

De vergoeding van Sint Anthonis voor de uittreding ad €454.738

Incidentele baten en lasten In het gerealiseerd saldo baten en lasten zit een totaal aantal € 516.000 aan incidentele lasten en baten opgenomen. Dit betreffen de volgende posten: Exploitatiekosten: (*€1.000)

2021

Saldo van baten en lasten

7.830

Incidenteel

-396

Structureel

8.226

Toelichting incidentele baten en lasten Regeling voormalig personeel

120

Kosten waarderen op oppervlakte

484

Opbrengsten waarderen op oppervlakte

-484

Opbrengsten horende bij de uittreding van Sint Anthonis en samenvoeging Uden en Landerd

-479

Opbrengsten Mutatiesignalering Totaal

-37 -396

Naast bovenstaande incidentele kosten zijn er ook afwijkingen op de begroting waar niet/in mindere mate op gestuurd kan worden. Deze kosten zijn incidenteel maar hebben een structurele basis. Een voorbeeld hiervan is inhuur/uitbesteding als gevolg van ziekte en uitdiensttreding. Een ander voorbeeld zijn de proceskostenvergoedingen.

7.2 Toerekening naar programmaonderdeel De directe kosten worden zoveel mogelijk direct aan de programmaonderdelen toegerekend. Conform de vastgestelde kostenverdeelsystematiek worden de kosten van de overhead op basis van fte’s verdeeld over de primaire processen.

7.3 BTW en VPB Gedurende het jaar boekt BSOB de BTW die in rekening wordt gebracht apart. Na afloop van het kalenderjaar wordt de BTW aan de deelnemers bij de eindafrekening in rekening gebracht op basis van de financiële bijdragen van de deelnemers. Deze doorgeschoven BTW wordt in rekening gebracht bij de betreffende deelnemer. De deelnemer verwerkt deze rekening in de opgaaf voor het BTW compensatiefonds (BCF). De doorschuif BTW werkt alleen voor deelnemers die zelfstandig recht hebben op compensatie van BTW en dus niet voor het waterschap. Met betrekking tot de VPB kan BSOB voor de activiteiten 'waarderen ten behoeve van de Wet Woz' en 'heffen en innen van gemeente- en waterschapsbelastingen' - aanspraak maken op een of meerdere objectieve vrijstellingen.

P A G I N A | 34

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

7.4 De balans Balans per 31 december 2021 (*€1.000) Ref Activa

31-dec-21 31-dec-20 Ref Passiva

Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns ta l l a ti es Overi ge ma teri ël e va s te a cti va 1 Materiële vaste activa

31-dec-21

4

11

Bes temmi ngs res erve

305

205

273

Res ul ta a t boekja a r

938

-6

209

283 6 Eigen vermogen

1.243

299

Voorzi eni ng RVU

2 Vorderi ngen op openba re l i cha men 3 Overi ge vorderi ngen 4 Ui tzetti ngen i n 's Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l oopti jd korter da n één ja a r Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

305

120

7 Voorzieningen

Totaal vaste activa

31-dec-20

120

209

283

Totaal vaste passiva

1.363

299

651

32 8 Overi ge s chul den

336

293

336

293

14.860

14.440

1

5

15.096

14.285

15.748

14.323

603

347

Totaal vlottende activa

16.350

14.749

Totaal vlottende passiva

15.196

14.733

Totaal activa

16.559

15.032

Totaal passiva

16.559

15.032

4 Li qui de mi ddel en 5 Overl opende a cti va

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

79 9 Overl opende pa s s i va

*

*) Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op VPB 1969

7.5 Toelichting op de balans BSOB heeft per 31 december 2021 een voordelig resultaat van € 1.058.233 (voor resultaatsbestemming) behaald. Het voorstel tot resultaatsbestemming is als volgt: -

Opbrengsten als gevolg van uittreding Sint Anthonis (€ 454.738) toevoegen aan bestemmingsreserve

-

Het resultaat uit bedrijfsvoering ad €603.495 wordt afgerekend met de deelnemers

Hieronder wordt een uiteenzetting gegeven van de afzonderlijke balansposten.

Uitgangspunten: Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen en P A G I N A | 35

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

investeringssubsidies (indien van toepassing). De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur (netto-methode). Voor activa die gedurende het jaar in gebruik worden genomen, start de afschrijvingsperiode 1 januari van het jaar erop. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van 5 respectievelijk 10 jaar. Ingeval een actief binnen deze periode buiten gebruik wordt gesteld, wordt de - op dat moment geldende restantboekwaarde in een keer afgeschreven. Er is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen. Vorderingen (zowel op openbare lichamen als overige vorderingen) Vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening. Overige schulden De overige schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Wijze van resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld volgens het principe van het ‘Stelsel van baten en lasten’. In het stelsel van baten en lasten worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop ze betrekking hebben. Onder baten worden verstaan de opbrengsten uit dienstverlening als gemeenschappelijke regeling aan de deelnemers plus de overige baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Vanwege het onzekere karakter van de opbrengsten vervolgingskosten worden deze verantwoord op het moment dat de inbaarheid realiseerbaar is. Verwachte baten zijn voorzichtigheidshalve niet als baten verantwoord. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

Resultaatbestemming Conform het BBV worden de mutaties in de reserves, zowel bij de begroting als de jaarrekening, separaat verantwoord. Omdat de resultaatsbestemming een dotatie aan de bestemmingsreserve bevat, waarover het algemeen bestuur dient te besluiten is deze nog niet in deze balans opgenomen bij de bestemmingsreserve. P A G I N A | 36

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

Toelichtingen per balanspost 1) Vaste activa Staat van vaste activa * €1

Boekwaarde 01-01-2021

Investeringen 2021

Desinvesteringen 2021

Afschrijvingen 2021

Bijdragen van Boekwaarde derden Afwaarderingen 31-12-2021

Machines, apparaten, installaties Telefooninstallatie

5.585

5.585

-0

Verbouwing Oss

5.082

1.271

3.812

Totaal machines, apparaten, installaties

10.667

-

-

6.856

-

-

3.811

Overige materiele vaste activa Belastingapplicatie

-

-

-

Waarderingsapplicatie

-

-

-

Documentmanagement systeem

-

-

-

Digitale balie

-

-

-

Portal

-

-

-

Synchronisatie portal

-

-

-

Webis notaris

-

-

-

Harmonisatie

-

-

-

Qlikview

-

-

-

GOUW WOZ 7

7.515

7.515

-

Waterbank ICT

4.192

4.192

-

Investering Landelijke Voorziening

19.275

9.637

9.637

Investering Qlikview

9.321

4.660

4.660

Klantdossier

7.644

2.548

5.096

Qlikview upgrade

15.801

5.267

10.534

AFAS Boekhoudsysteem

11.689

3.896

7.793

Applicatie waarderen op oppervlakte

27.351

9.117

18.234

Gouw7R2

169.997

33.999

135.998

OHW Software *

12.890

12.890

Totaal overige materiële vaste activa

272.784

12.890

-

80.832

-

-

204.841

Totaal materiële vaste activa

283.451

12.890

-

87.688

-

-

208.652

* Gouw7 In 2021 zijn er nieuwe modules van Gouw7 geïmplementeerd. Daarom is er €12.890 opgenomen onder de OHW. Omdat er in 2022 nog uitgaven worden gedaan is het project nog niet afgerond en staan de uitgaven nog onder ‘het onderhanden werk’. Gelijktijdig met deze Jaarstukken ligt derhalve een investeringsvoorstel voor bij het Algemeen bestuur. De vaste materiële activa betreffen goederen met een economisch nut conform de Nota afschrijvings- en activeringsbeleid BSOB. 2) Vorderingen openbare lichamen Het saldo vorderingen openbare lichamen wordt bepaald door de verstuurde facturen welke per 31 december 2021 nog niet ontvangen zijn. Deze betreffen voornamelijk de uittredingsvergoeding Sint Anthonis en facturen inzake doorbelasting toeristenbelasting, hondenbelasting en doorbelasting projectkosten samenvoeging Uden en Landerd en uittreding Sint Anthonis.

P A G I N A | 37

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

In onderstaande tabel zijn de vorderingen per openbaar lichaam opgenomen. Vorderingen openbare lichamen Waterschap Aa en Maas Gemeente Asten Gemeente Boekel Gemeente Deurne Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Meierijstad Gemeente Oss Gemeente Sint Anthonis Gemeente Someren Gemeente Uden

12.863 583.526 2.615 20.856

Totaal

650.627

2021 19.051 3.104

2020 13.464 2.022 13.377

4.453 4.160 1.216

2.169 32.247

3) Overige vorderingen Dit betrof zowel in 2020 als in 2021 een ontvangen credit-factuur. 4) Geldelijke middelen De geldelijke middelen bestaan uit de saldi van de belastinggelden en de saldi van de rekening-courant. De geldelijke middelen bestaan uit de liquide middelen en de uitzettingen is ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Geldelijke middelen (*€1.000) Saldo Kas

2021

2020

Lopende Rekening

-3

77

Liquide middelen Belastinggelden

-3

77

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

14.292

13.592

Belastinggelden

14.289

13.668

Lopende Rekening

2

3

Liquide middelen Rekening-Courant

2

3

804

693

806 15.096

696 14.364

Saldo Kas

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-Courant Totaal Geldelijke middelen

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Dagelijks wordt er op een vast moment afgeroomd waardoor er op enig moment een negatief saldo kan ontstaan. Dit was per jaareinde 2021 het geval op de lopende rekening belastingheffing, omdat daarna de kosten betalingsverkeer van de rekening afgeschreven zijn.

P A G I N A | 38

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) 2021 Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

250 Kwartaal 2

1.000 Kwartaal 3

1.000 Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen

99

128

65

30

Ruimte onder het drempelbedrag

151

122

935

970

0

0

0

0

Overschrijding van het drempelbedrag Berekening drempelbedrag 2021 Begrotingstotaal (exclusief BTW) verslagjaar

9.077

Begrotingstotaal (exclusief BTW) na wijziging

8.691

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

250 en 1.000 Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 2021 Kwartaal 1

Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Dagen in het kwartaal

Kwartaal 2

8.892 90

Kwartaal 3

11.643 91

Kwartaal 4

5.939 92

2.782 92

N.B. Het drempelbedrag is per 1 juli 2021 is gewijzigd van €250.000 naar €1.000.000. 5) Overlopende activa Het saldo overlopende activa is als volgt te specificeren: Overlopende activa (*€1.000)

2021

2020

Vooruitbet/vooruitgefact kosten

14

92

Transitoria

45

Waarborgsommen Nog te factureren

544

254

Totaal

603

347

Vooruitbetaalde/vooruit gefactureerde kosten betreft facturen die in 2021 zijn ontvangen en betaald, maar betrekking hebben op boekjaar 2022. De post transitoria betreft een te ontvangen creditfactuur voor de huisvestingskosten van openbaar lichaam gemeente Oss. De post nog te factureren betreffen voornamelijk de opbrengsten waarderen op oppervlakte en de opbrengsten mutatiesignalering. 6) Eigen vermogen BSOB had op 31 december 2021 een positief exploitatieresultaat ad € 1.058.233 Eigen vermogen (*€1.000) Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar (af te rekenen met deelnemers) Eigen vermogen

2021

2020

305

305

1.058 1.363

-6 299

P A G I N A | 39

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

De bestemmingsreserve is gevormd met als doel bij te dragen in de frictiekosten van nieuwe toetreders. Het beoogd effect is om nieuwe potentiële deelnemers een incentive te bieden die hen eerder beweegt om aan te sluiten bij de GR van BSOB. In 2021 zijn er geen nieuwe deelnemers toegetreden en zijn er geen mutaties geweest in de bestemmingsreserve. In voorliggende resultaatbestemming is een dotatie aan de bestemmingsreserve opgesteld. Als het algemeen bestuur hiermee instemt zal de dotatie in 2022 plaatsvinden. In onderstaande tabel is het verloopoverzicht van het eigen vermogen opgenomen: Verloopoverzicht Eigen vermogen (*€1.000) Eigen vermogen 31-12-2020 Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve Afrekening resultaat boekjaar 2020 Resultaat boekjaar 2021 (af te rekenen met deelnemers) Eigen vermogen 31-12-2021

299

6 1.058 1.363

De toevoeging aan de voorziening RVU is ten laste van de overige personeelskosten geboekt. 8) Voorzieningen BSOB heeft een voorziening RVU. Deze is gevormd om uitbetalingen aan (voormalige) medewerkers te betalen naar aanleiding van overeenkomsten met medewerkers inzake vroegtijdig stoppen met werken. In onderstaande tabel is het verloopoverzicht van de voorziening opgenomen: Verloopoverzicht Voorziening RVU (*€1.000) Voorziening RVU 31-12-2020 Toevoeging voorziening RVU Onttrekking voorziening RVU Eigen vermogen 31-12-2021

120 120

8) Overige schulden Het saldo van de overige schulden wordt bepaald door de ontvangen facturen welke per 31 december 2021 nog niet betaalbaar zijn gesteld. 9) Overlopende passiva 2021

2020

Nog te betalen kosten

Overlopende passiva (*€1.000)

238

430

Te betalen salarissen

13

6

Te betalen loonheffing Te betalen pensioenpremies Af te dragen BTW aan de belastingdienst

308

319 1

Nog af te dragen ontvangsten

14.301

13.682

Totaal

14.860

14.440

Overlopende passiva betreffen kosten welke betrekking hebben op het boekjaar 2021, maar welke pas in 2022 worden gefactureerd danwel betaald worden.

P A G I N A | 40

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

Nog te betalen kosten zijn kosten die betrekking hebben op boekjaar 2021, maar waarvan de factuur nog ontvangen moet worden. Hierin zijn tevens de proceskostenvergoedingen (€25.700) opgenomen, die betaald zijn in de periode januari-maart 2022. Deze hebben betrekking op eerdere belastingjaren. De te betalen salarissen zijn loonkosten die in de 13e run van 2021 zijn verwerkt en in 2022 zijn uitbetaald. De te betalen loonheffing betreffen de afdrachten over de salarisperiode december 2021 welke in 2022 betaald worden. De “af te dragen BTW aan de belastingdienst” betreft BTW inzake detachering 2020 waarvan de aangifte reeds verstuurd is, maar die nog betaald dient te worden. In 2021 heeft dit niet plaatsgevonden. De balanspost “Nog af te dragen ontvangsten” bestaat uit ontvangen bedragen die nog aan een deelnemer uitbetaald moeten worden als ook ontvangsten die nog aan een deelnemer toegewezen moeten worden. In onderstaande tabel worden deze posten uitgesplitst.

Nog af te dragen ontvangsten (*€1.000) ontvangsten nog af te dragen BSOB nog af te dragen Waterschap Aa en Maas nog af te dragen gemeente Boekel nog af te dragen gemeente Deurne nog af te dragen gemeente Oss nog af te dragen gemeente Uden nog af te dragen gemeente Veghel nog af te dragen gemeente Landerd nog af te dragen gemeente Asten nog af te dragen gemeente Bernheze nog af te dragen gemeente Gemert-Bakel nog af te dragen gemeente Laarbeek

2021 156 2 6.196 307 821 2.456 922 3 330 342 731 810 545

2020 114

nog af te dragen gemeente Sint Anthonis nog af te dragen gemeente Someren

251 428

237 356

14.301

13.682

Totaal

6.061 284 821 2.366 894 433 312 651 704 448

Kortlopende schulden openbare lichamen Binnen het overige schulden alsmede de overlopende passiva bevinden zich kortlopende schulden openbare lichamen.

P A G I N A | 41

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022 Saldo openbare lichamen Overige schulden/overlopende passiva

2021

2020

54.395 307.613

55.336 319.398

Gemeente Boekel Gemeente Boxmeer Gemeente Cuijk Gemeente 's-Hertogenbosch

13.494

684 937 12.183

Gemeente Geldrop Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Grave Gemeente Helmond Gemeente Heusden Gemeente Meierijstad

7.532 931 2.265

435 7.281 913 2.899

116.262

5.625

ABP Pensioenen Belastingdienst

Gemeente Mill en Sint Hubert Gemeente Oss Mijngemeentedichtbij (B o xtel en Sint M ichielsgestel) UWV APG Loyalis Pensioenen Totaal

P A G I N A | 42

138

2.073 67 504.632

405.828

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

7.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen BSOB heeft de volgende meerjarige financiële verplichtingen. Verplichtingen van maximaal één jaar zijn niet opgenomen in onderstaand overzicht. Overeenkomst Dienstverleningsovereenkomsten met deelnemers Huur en dienstverleningsovereenkomst BSOB met de gemeente Oss Dienstverleningsovereenkomst met waterschap Aa en Maas * ICT producten en diensten

Looptijd tot en met 31-12-2026 (nog niet getekend) tot en met 31-12-2022

Totale verplichting € 1.056.215 € 350.209

Meerjarige contracten met toeleveranciers waarvan de resterende looptijd >1 jaar is Signicat Connected Information Systems BV

tot 1-12-2023

Slagboom en Peeters Luchtfotografie B.V.

tot en met 31-12-2023

€ 3.340 € 3.800

Evolve IP (MTel B.V.) BNG Bank

tot en met 31-12-2025

€ 109.166

tot en met 01-07-2023

P.M.

Meerjarige contracten met toeleveranciers waarvan de resterende looptijd <1 jaar is Salure

tot en met december 2022

€ 8.492

Overige NUBBV

BSOB is vanuit de wet- en regelgeving eigen risicodrager voor de WW. De maximale looptijd is afhankelijk van de achtergrond en de afspraken per medewerker. De maximale looptijd is conform CAO - de maximale duur Nawettelijke uitkering.

Proceskostenvergoeding

Totaal

Op dit moment is er 1 medewerker die een WW uitkering heeft als aanvulling op een nieuwe aanstelling. De verplichting is redelijkerwijs niet in te schatten omdat niet duidelijk is hoe lang deze uitkering loopt. (Momenteel is de aanvulling plm € 800,p/m). Daarom als PM opgenomen. In de jaarrekening zijn alle proceskostenvergoedingen verwerkt waarover in 2022 een uitspraak is gedaan. Voor komende uitspraken over heffingsjaar 2021 en eerder is geen inschatting te maken over de hoogte van de te betalen proceskostenvergoedingen en deze zijn daarom als P.M. opgenomen.

P.M.

P.M. € 1.531.222

P A G I N A | 43

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

7.7 Wet normering topfunctionarissen (WNT) De regels voor de (semi)publieke sector zijn vastgelegd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Bij BSOB wordt het Bestuur (Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de WNT. De bestuursleden zijn niet in dienst bij BSOB en zijn onbezoldigd. De directeur is wel in dienst van BSOB en is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van BSOB en is in die hoedanigheid een topfunctionaris in de zin van de WNT. Hieronder is de topfunctionaris van BSOB en de bezoldiging weergegeven. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de onbezoldigde bestuursleden. WNT-verantwoording 2021 BSOB De WNT is van toepassing op BSOB. Het voor BSOB toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,overeenstemmend met het algemene bezoldigingsmaximum. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018)

P A G I N A | 44

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

1. Bezoldiging topfunctionarissen

Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

G. v.d. Zanden Directeur 01-01 – 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

113.586,92

Beloningen betaalbaar op termijn

19.765,68

Subtotaal

133.352,60

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000,-

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

133.352,60

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

G. v.d. Zanden Directeur 01-01 – 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Bezoldiging

101.679,26 18.088,44 119.767,70

201.000,-

119.767,70

P A G I N A | 45

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Overzicht bestuursleden 2021:

P A G I N A | 46

8. Controleverklaring en bijlagen 8.1 Controleverklaring

P A G I N A | 47

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

8.2 Prestatie-indicatoren

Prestatie-indicator

Doelstelling

Resultaat

Re f

· % klachten afgehandeld binnen 6 weken: 100%

89,5%

1

·

19

2

Resultaatgebied klanten en leveranciers Klachtenafhandeling

Aantal klachten: < 15

Gegronde beroepschriften (nummers)

· Max. 20% gegrond (excl. fiscale compromissen)

4,2%

Wachttijd bij telefonisch contact

·

95,2%

Wachttijd ≤ 3 minuten : ≥ 95%

Resultaatgebied medewerkers Ziekteverzuim

·

Percentage ziekteverzuim: < 3,5%

6,80%

Meldingsfrequentie

·

Gemiddelde meldingsfrequentie ≤ 1,2

0,8

3

Resultaatgebied bestuur en financiers De aanslag dient juist en zo volledig mogelijk te worden opgelegd; huidig heffingsjaar

· Juistheid: aantal vernietigde aanslagregels afgezet tegen totaal aantal opgelegde aanslagregels ≤ 0,25%.

0,34%

4

· 99% (gecombineerde) aanslagregels per object op aanslagbiljet conform totaal aantal aanslagregels

91,9%

5

· Bezwaarschriften op aanslagen waterschapheffing binnen 18 weken, m.u.v. watersysteemheffing Gebouwd> 98%

96,6%

6

· Bezwaarschriften op aanslagen gemeentelijke belastingen binnen wettelijke termijn (voor 20/11; binnenkomst na 20/11 afdoen binnen 12 weken) > 98%

98,1%

· Afhandeling WOZ bezwaren (90% vóór 1 oktober en de resterende vóór 31 december; binnenkomst na 20/11 afdoen binnen 12 weken) > 98%

99,5%

Verzoeken om 100% volledige kwijtscheldingen moeten op juiste wijze (conform beleid) binnen gestelde termijnen worden afgehandeld.

· 98% van de volledige verzoeken binnen 16 weken.

43,9%

Oordeel waarderingskamer

·

Goed : 4 ****

Verzoek-, bezwaar- en beroepschriften dienen binnen gestelde termijnen te worden afgewerkt.

P A G I N A | 48

Minstens 'Goed'

7

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

Waardering objecten

· Vóór 1 oktober concept-waardering van ≥ 90% van de objecten beschikbaar voor eerstvolgend tijdvak (=status M in Ortax).

Gegronde WOZ-

·

94,5%

≤ 50% (excl. compromissen).

42,6%

Percentage NCNP bezwaren

23,9%

bezwaarschriften (nummers): huidig heffingsjaar NCNP bezwaren

·

Financiële tegenwaarde van de door de deelnemers begrote aanslagen

· ≥ 95 % per 1 juli (Netto opgelegd; minus vernietigingen, verminderingen, kwijtscheldingen e.d.)

98%

· ≥ 98% per 31 december (Netto opgelegd; minus vernietigingen, verminderingen, kwijtscheldingen e.d.).

99,2%

· Openstaand bedrag , 1 jaar na dagtekening aanslag: max. 1,25% open na laatste vervaldag

1,18%

· Openstaand bedrag , 2 jaar na dagtekening aanslag: max. 0,7% open na laatste vervaldag

0,53%

· Openstaand bedrag , 5 jaar na dagtekening aanslag: max. 0,1% open na laatste vervaldag

0,13%

Waardering objecten

· Voor 1 december zoveel mogelijk objecten gecontroleerd: ≥ 90% (=status A of D in Ortax).

96,2%

WOZ-bezwaarschriften (nummers); huidig heffingsjaar

· Aantal ontvangen WOZ-bezwaren t.o.v. WOZ-objecten: ≤ 2%

3,1%

9

WOZ-beroepschriften (nummers); heffingsjaar -1

· Aantal ontvangen WOZ-beroepen t.o.v. aantal afgehandelde WOZ-bezwaren: ≤ 2%

2,56%

10

Tijdige aanslagoplegging

· Aantal objecten beschikt vóór 1 maart t.o.v. totaal aantal objecten: ≥ 98%

97,4%

11

· Aantal objecten beschikt vóór 1 juni t.o.v. totaal aantal objecten: ≥ 99,9%

98,0%

12

Automatische Incasso

· Het percentage belastingplichtigen welke een AIC heeft afgegeven

54,6%

Aanslagen verstuurd via Mijn Overheid

· Het percentage aanslagen verstuurd via Mijn Overheid

43,8%

Aantal betalingsregelingen

· Het percentage uitstel van betaling t.o.v. totaal aantal vorderingen

0,7%

Aantal storno’s

· Het percentage storneringen t.o.v. totaal aantal vorderingen

0,5%

Aantal (zelf) opgelegde loonvorderingen

· Het percentage zelf opgelegde loonvorderingen t.o.v. totaal

22,8%

Oninbare belastingen

· % bedrag Oninbaar lijden t.o.v. bedrag opgelegde gemeentelijke aanslagen van heffingsjaar -3: < 0,20%

0,37%

13

· % bedrag Oninbaar lijden t.o.v. bedrag opgelegde waterschapaanslagen van heffingsjaar -3: < 0,20%

0,44%

14

Betalingsgedrag

8

KENGETALLEN:

P A G I N A | 49

Jaarstukken 2021 |definitief | 31-3-2022

Verklaring met betrekking tot afwijkingen op de door BSOB bepaalde doelstellingen 2021: 1

2 klachten zijn onjuist ingeboekt waardoor deze te lang “buiten beeld” zijn gebleven van de afhandelaars en hierdoor de doelstelling niet is gehaald.

2

Er zijn diverse redenen, waarom BSOB in 2021 meer klachten heeft ontvangen dan verwacht. Er zijn diverse klachten ontvangen over communicatie met belastingplichtigen en enkel over randzaken (nieuwe website en flyer). Veel klachten op het gebied van invorderingsactiviteiten (kwijtschelding/aanmaning).

3

Deze KPI is toegelicht in paragraaf 5.5.5 Personeel en Organisatie

4

De vernietigingen liggen voor het grootste gedeelte op de gebruikersbezwaren en de gemeentebezwaren en dan met name de Diftar en Parkeerbelasting. Gebruikersbezwaren: -

Er wordt gebruik gemaakt van gegevens vanuit de LV WOZ van niet deelnemende gemeenten. Als de (inliggende) gemeenten niet goed de subjecten beheren en onjuiste aanslagen worden verzonden, moet BSOB desbetreffende aanslagen vernietigen en dit terugkoppelen naar deze gemeenten.

-

Voor de deelnemende gemeenten wordt het gebruik bij gegevensbeheer geregeld. Hiervan wordt gebruik gemaakt van KvK. Bedrijven willen zich wel eens niet uitschrijven; daardoor krijgen ze toch een aanslag, als ze kunnen aantonen dat ze zijn vertrokken wordt de aanslag alsnog vernietigd.

Diftar: Voor gemeente Gemert-Bakel is door Inovim Administratieve verwerkingsbedrijf Afvalgegevens) onjuist data aangeleverd waardoor BSOB aanslagen heeft moeten vernietigen (deze aanslagen hadden nooit opgelegd mogen worden ). Parkeerbelasting: Er komen sinds de ingebruikname van de Parkeer-apps steeds meer bezwaren binnen van onjuist ingevoerde kentekens, terwijl er wel is betaald. Deze aanslagen worden vernietigd. Ook heeft gemeente Oss vorig jaar niet iedereen een mail gestuurd voor de verlenging van de parkeervergunning. Hierdoor zijn veel parkeeraanslagbiljetten i.o.m. gemeente Oss vernietigd. 5

Bij gemeente Oss is een heel groot gedeelte van de Afvalstoffenheffing in het afgelopen jaar los van de combi-aanslag verzonden in overleg met gemeente. Normaal zou dit op de combi-staan. Dit geldt volgens mij ook voor reclamebelasting Uden die pas op het eind van het jaar is opgelegd i.p.v. op het combikohier. Dit i.v.m. de COVID 19-maatregelen.

6

De verklaring is dat er veel bezwaren zijn tegen het gebruik. Is het voor de deelnemende gemeenten dan zijn deze bezwaren ook vaak via afdeling WOZ gegaan voor de objectafbakening. Dit omdat in die gevallen ook de ZHFB / WVOB of ZHFW en INGO op de aanslagen heeft gestaan. Deze zaken duren vaak langer dan de gestelde aantal weken. Voor niet-deelnemende gemeenten geldt dat we vaak afhankelijk zijn van informatie van de

P A G I N A | 50

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

betreffende gemeenten. Hierdoor blijven sommige zaken ook onnodig lang liggen omdat er vanuit die gemeenten geen terugkoppeling komt. 7

Deze doelstelling is niet gehaald als gevolg van langdurig ziekte medewerkster en door onderbezetting.

8

Dit is een gevolg van Corona-maatregelen die de invordering behoorlijk hebben beïnvloed.

9

Het % ingediende bezwaren is landelijk veel hoger dan 2%, omdat het percentage van 2% een te laag percentage als doelstelling is ingeschat. Beter is dat BSOB onder het landelijk gemiddelde wil blijven, gezien de extreem stijgende markt verwachten we volgend jaar dat dat percentage nog veel hoger wordt. De doelstelling was/is dus niet haalbaar.

10

Op het aantal beroepschriften heeft BSOB geen/weinig invloed. Zo is er bijvoorbeeld 1 gemachtigde (Bartels consultancy) die voor alle bezwaren beroep heeft ingediend. Dit verhoogt hele percentage behoorlijk.

11/12

Door een piekbelasting bij de werkvoorbereiders als gevolg van het project ‘Waarderen op Oppervlakte’ en de daaraan gerelateerde mutatiesignalering, is het niet gelukt om de gestelde KPI te halen met betrekking tot de tijdigheid van het opleggen van aanslagen. Helaas is het niet gelukt om alle mutaties vanuit het project tijdig te verwerken en omdat deze niet losgesneden kunnen worden van de reguliere werkzaamheden levert dat een vertraging op van de reguliere werkzaamheden. Dit leidt tot geblokkeerde objecten.

13/14

Als gevolg van Corona-maatregelen en dat op verzoek van enkele gemeentes posten op oninbaar zijn gezet, is deze doelstelling niet gehaald. Tevens zijn vanaf 2021 per kwartaal alle openstaande posten op oninbaar gezet die langer dan 1 jaar VOW , Emigratie, overleden waren. Dit gebeurde voorheen niet.

P A G I N A | 51

8.3 Bijdragen per deelnemer De realisatie 2021 leidt tot de volgende deelnemersbijdrage 2021. In deze berekening is reeds vooruitgelopen op de resultaatsbestemming van het algemeen bestuur (€938.297-€454.738=€483.559). Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten (excl. BTW) in % Voorstel bestemmingsreserve Verdeling tbv afrekening definitieve deelnemersbijdrage

Aa en Maas Totale bijdrage excl BTW

Waarderen 3.835.462 48,99% 222.755 4.058.217

Asten

2.807.433

Bernheze

289.743

Heffen 2.935.155 37,49% 170.467 3.105.623

Innen 1.059.185 13,53% 61.515 1.120.701

Deurne

Gemert Bakel Laarbeek

Boekel

493.585

161.378

536.095

505.279

Totaal 7.829.802 100% 454.738 8.284.540

390.944

Landerd

Oss

243.216 1.636.618

St Anthonis

Someren

186.001

331.604

Uden

Totaal

702.644

8.284.540

Percentage van bijdrage

33,89%

3,50%

5,96%

1,95%

6,47%

6,10%

4,72%

2,94%

19,76%

2,25%

4,00%

8,48%

100%

BTW - verdeling op basis van % bijdrage

222.684

22.982

39.151

12.800

42.523

40.079

31.009

19.292

129.816

14.754

26.303

55.733

657.126

3.030.117 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

In onderstaande tabel is het verschil in deelnemersbijdragen met de 2e BW 2021 opgenomen. Aa en Maas

Asten

Bernheze

Boekel

Deurne

Gemert Bakel Laarbeek Landerd

Oss

St Anthonis Someren

Uden

Totaal

Deelnem ersbijdrage obv 2e BW 2021 Totale bijdrage excl BTW BTW - verdeling op basis van % bijdrage Totaal voorschot deelnemersbijdrage incl. BTW Percentage van bijdrage

2.999.793

299.838

505.263

166.835

568.833

531.154

391.632

253.789

1.696.302

199.426

342.726

735.625

253.344

25.323

42.671

14.090

48.040

44.858

33.075

21.434

143.259

16.842

28.945

62.126

734.008

3.253.137

325.161

547.935 180.925 616.873

576.013

216.268 371.671 797.752

9.425.225

34,52%

3,45%

5,81%

1,92%

6,54%

424.706 275.223 1.839.562

8.691.217

6,11%

4,51%

2,92%

19,52%

2,29%

3,94%

8,46%

100%

8.284.540

3.253.137 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

Deelnem ersbijdrage obv Jaarstukken 2021 Totale bijdrage excl BTW BTW - verdeling op basis van % bijdrage Totaal definitieve deelnemersbijdrage incl. BTW Percentage van bijdrage

2.807.433

289.743

493.585

161.378

536.095

505.279

390.944

243.216

1.636.618

186.001

331.604

702.644

222.684

22.982

39.151

12.800

42.523

40.079

31.009

19.292

129.816

14.754

26.303

55.733

657.126

3.030.117

312.725

532.736 174.179 578.618

545.358

200.755 357.906 758.378

8.941.666

33,89%

3,50%

5,96%

1,95%

6,47%

421.953 262.508 1.766.434

6,10%

4,72%

2,94%

19,76%

2,25%

4,00%

8,48%

100%

-30.655

-2.753

-12.715

-73.128

-15.513

-13.765

-39.374

-483.559

3.030.117 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers Afrekening 2021

P A G I N A | 52

-223.020

-12.435

-15.198

-6.746

-38.255

Jaarstukken 2021 | Definitief| 31-3-2022

8.4 Productiecijfers 2021 Productiecijfers 2021 BSOB tbv deelnemersbijdrage JR 2021 BSOB - Aantallen aanslagen en aanslagregels Productiecijfers 2021 Aa en Maas Biljetten Aantal aanslagbiljetten per deelnemer

Regels

402.594

Asten Biljetten

Bernheze Regels

8.936

Biljetten

Boekel Regels

16.726

Biljetten

Deurne Regels

5.312

Biljetten

Gemert-Bakel Regels

17.305

Biljetten

Laarbeek

Regels

15.496

Biljetten

Landerd Regels

14.395

Biljetten

Oss Regels

8.080

Biljetten

St Anthonis Regels

81.753

Biljetten

Someren

Regels

5.906

Biljetten

Uden

Regels

10.543

Biljetten

Regels

22.844

Totaal 609.890

Aanslagen in het basispakket Watersysteemheffing ingezetenen

329.799

329.799

Watersysteemheffing gebouwd

383.555

383.555

Watersysteemheffing ongebouwd

114.514

114.514

Zuiveringsheffing forfait bedrijven

21.549

Zuiveringsheffing forfait woningen

354.230

21.549 354.230

Afvalstoffenheffing - vastrecht/ vast bedrag

7.369

13.170

4.506

14.286

13.182

10.092

6.475

46.522

4.928

Onroerende zaakbelasting eigenaar niet-woning

1.082

1.398

629

1.696

71

106

1.547

1.124

1.010

3.786

925

Onroerende zaakbelasting eigenaar woning

7.331

12.690

4.268

Onroerende zaakbelasting gebruiker niet-woning

1.021

1.308

567

13.839

13.094

9.912

6.437

41.629

1.569

1.405

1.042

924

3.501

Reinigingsrecht (aanslagregel op Combi-biljet)

232

Bedrijfsinvesteringszone eigenaar

170

Bedrijfsinvesteringszone gebruiker

148

Reclamebelasting (aanslagregel op Combi-biljet)

94

Rioolheffing eigenaar niet-woning

1.073

1.290

Rioolheffing eigenaar woning

7.311

12.403

Hondenbelasting

1.280

Afvalstoffenheffing - DifTar

5.473

148.453

1.226

2.237

16.660

4.627

8.299

19.441

141.567

816

1.091

2.074

15.318

409

170 303

135

Rioolheffing gebruiker woning

19.433